貨幣資金余額調節表簽字

❶ 關於資產負債表的貨幣資金余額與賬本余額不一致，怎樣做。

建議：
一、盤點當日貨幣資金：1、盤點庫存現金，2、取得銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調節表。3、確認盤點當日貨幣資金賬面余額與實際的差額。
二、復核賬面余額年初余額至盤點日，賬面余額的計算是否正確。
三、經認真核實，確認差異20多元確實是年初數錯了。可以調整報表年初數。借：貨幣資金（現金或銀行存款等），貸：利潤分配/年初未分配利潤

❷ 您好，我想問一下，銀行余額調節表做好了，會計分錄如何做

銀行余額調節表只是財務對賬用的，不做為做賬依據，還是要把單據拿回來之後才能做憑證，對賬每月一對，補單應盡快補，不要拖那麼久，如果是有網上銀行，可以先把網上的單據列印出來先做賬，但到銀行必須盡快補，多的時間可以做個登記，以免忘記或漏補單

1、銀行收企業未收 會計分錄

借： 銀行存款

貸：其他應收款---銀行未達賬項

2、銀行付企業未付

借：其他應收款---銀行未達賬項

貸：銀行存款

3、企業收銀行未收

借：其他應收款--銀行未達賬項

貸：銀行存款

4、企業付銀行未付

借：銀行存款

貸：其他應收款--銀行未達賬項

企業的銀行日記賬表的余額

銀行的銀行日記賬表的余額

加 ：銀行已收，企業未收

加：企業已收，銀行未收

減：銀行已付，企業未付

減：企業已付，銀行未付

(2)貨幣資金余額調節表簽字擴展閱讀：

調節後，如果雙方余額相等，一般可以認為雙方記賬沒有差錯。調節後雙方余額仍然不相等時，原因還是兩個，要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。無論是什麼原因，都要進一步查清楚並加以更正，一定要到調節表中雙方余額相等為止。

調節後的余額既不是企業銀行存款日記賬的余額，也不是銀行對賬單的余額，它是企業銀行存款的真實數字，也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。

具體操作

1、核對上月。上月未達賬項中已經入賬的項目，在本月相應的企業對賬單和銀行對賬單上勾去，不再記入調節表。

2、核對本月。將兩賬單中的相同數額勾去（企業對賬單借方對應銀行對賬單貸方）。

3、修改錯誤。將找出的未達賬項錄入調節表，之後檢查企業賬單記賬時是否有銀行存款入錯行，科目記錄顛倒，數額誤差等錯誤，如果有，則在企業賬單中進行修改，並修正對賬單中的單位賬面余額。

4、核對下月。在下個月的企業對賬單和銀行對賬單中，查找是否有本月未達賬項入賬，若有則在本月調節表中記錄其憑證號或銀行賬單號，已經記錄的未達賬項在下個月不做調整。

5、如果最後還是不等，可以動用的實際資金應該以哪一個為標准呢。

6、記得公式套用，例如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金 等等。

❸ 什麼是銀行存款余額調節表

銀行存款余額調節表，是在一定時間截至點單位銀行存款日記賬與銀行存款對賬單核對的重要工作，該工作由單位會計或出納負責製作，製作後的調節表余額應雙方金額一致。

銀行存款余額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。

具體操作

1. 核對上月。
   2.核對本月。
   3.修改錯誤。
   4.核對下月。
   5.如果最後還是不等，可以動用的實際資金應該以哪一個為標准呢
   6.記得公式套用，例如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金 等等

銀行存款余額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下：
1、企業帳面存款余額=銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項+銀行已付而企業未付帳項-銀行已收而企業未收帳項。
2、銀行對帳單存款余額=企業帳面存款余額+企業已付而銀行未付帳項-企業已收而銀行未收帳項+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。
3、銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項=企業帳面存款余額+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項

❹ 出納編制銀行存款余額調節表有什麼後果

正規公司是不允許出納編制銀行存款余額調節表的，一般是由公司會計編制。

因為出納本身工作職責就是銀行存款/現金的往來核算，流水賬製作，如果再接手余額調節表就容易做假賬，導致公司利益受損，嚴重情況就是虧空公司資產。

是在銀行對賬單余額與企業賬面存款余額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然後編制「銀行存款余額調節表」驗證經過調節後的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯。

(4)貨幣資金余額調節表簽字擴展閱讀：

編制方法：

銀行存款余額調節表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。

步驟一

企業賬面存款余額=企業賬面銀行存款余額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項.

步驟二

銀行對賬單調節後的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項

步驟三

銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬通過核對調節，「銀行存款余額調節表」上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。

如果經調節仍不相等，要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數。

❺ 編制銀行存款余額調節表是什麼法規的要求

編制銀行存款余額調節表是根據《小企業會計准則》第九章——會計科目、主要賬務處理和財務報表的要求編制的。

銀行存款余額調節表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。

步驟一

企業賬面存款余額=企業賬面銀行存款余額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項

步驟二

銀行對賬單調節後的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項

步驟三

銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬

通過核對調節，「銀行存款余額調節表」上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等。

要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數

對於銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以「銀行存款調節表」作為記賬依據。

(5)貨幣資金余額調節表簽字擴展閱讀：

根據《小企業會計准則》：

第七十九條 財務報表，是指對小企業財務狀況、經營成果和現金流量的結構性表述。小企業的財務報表至少應當包括下列組成部分：

（一）資產負債表；

（二）利潤表；

（三）現金流量表；

（四）附註。

第八十條 資產負債表，是指反映小企業在某一特定日期的財務狀況的報表。

（一）資產負債表中的資產類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1、貨幣資金；

2、應收及預付款項；

3、存貨；

4、長期債券投資；

5、長期股權投資；

6、固定資產；

7、生產性生物資產；

8、無形資產；

9、長期待攤費用。

（二）資產負債表中的負債類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1、短期借款；

2、應付及預收款項；

3、應付職工薪酬；

4、應交稅費；

5、應付利息；

6、長期借款；

7、長期應付款。

（三）資產負債表中的所有者權益類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1、實收資本；

2、資本公積；

3、盈餘公積；

4、未分配利潤。

（四）資產負債表中的資產類應當包括流動資產和非流動資產的合計項目；負債類應當包括流動負債、非流動負債和負債的合計項目；所有者權益類應當包括所有者權益的合計項目。

資產負債表應當列示資產總計項目，負債和所有者權益總計項目。

第八十一條 利潤表，是指反映小企業在一定會計期間的經營成果的報表。

費用應當按照功能分類，分為營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用和財務費用等。

利潤表至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）營業收入；

（二）營業成本；

（三）營業稅金及附加；

（四）銷售費用；

（五）管理費用；

（六）財務費用；

（七）所得稅費用；

（八）凈利潤。

第八十二條 現金流量表，是指反映小企業在一定會計期間現金流入和流出情況的報表。

現金流量表應當分別經營活動、投資活動和籌資活動列報現金流量。現金流量應當分別按照現金流入和現金流出總額列報。

前款所稱現金，是指小企業的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款和其他貨幣資金。

第八十三條 經營活動，是指小企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

小企業經營活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金；

（二）購買原材料、商品、接受勞務支付的現金；

（三）支付的職工薪酬；

（四）支付的稅費。

第八十四條 投資活動，是指小企業固定資產、無形資產、其他非流動資產的購建和短期投資、長期債券投資、長期股權投資及其處置活動。

小企業投資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金；

（二）取得投資收益收到的現金；

（三）處置固定資產、無形資產和其他非流動資產收回的現金凈額；

（四）短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金；

（五）購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金。

第八十五條 籌資活動，是指導致小企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。

小企業籌資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

（一）取得借款收到的現金；

（二）吸收投資者投資收到的現金；

（三）償還借款本金支付的現金；

（四）償還借款利息支付的現金；

（五）分配利潤支付的現金。

第八十六條 附註，是指對在資產負債表、利潤表和現金流量表等報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在這些報表中列示項目的說明等。

附註應當按照下列順序披露：

（一）遵循小企業會計准則的聲明。

（二）短期投資、應收賬款、存貨、固定資產項目的說明。

（三）應付職工薪酬、應交稅費項目的說明。

（四）利潤分配的說明。

（五）用於對外擔保的資產名稱、賬面余額及形成的原因；未決訴訟、未決仲裁以及對外提供擔保所涉及的金額。

（六）發生嚴重虧損的，應當披露持續經營的計劃、未來經營的方案。

（七）對已在資產負債表和利潤表中列示項目與企業所得稅法規定存在差異的納稅調整過程。

（八）其他需要在附註中說明的事項。

第八十七條 小企業應當根據實際發生的交易和事項，按照本准則的規定進行確認和計量，在此基礎上按月或者按季編制財務報表。

第八十八條 小企業對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應當採用未來適用法進行會計處理。

前款所稱會計政策，是指小企業在會計確認、計量和報告中所採用的原則、基礎和會計處理方法。會計估計變更，是指由於資產和負債的當前狀況及預期經濟利益和義務發生了變化，從而對資產或負債的賬面價值或者資產的定期消耗金額進行調整。

前期差錯包括：計算錯誤、應用會計政策錯誤、應用會計估計錯誤等。未來適用法，是指將變更後的會計政策和會計估計應用於變更日及以後發生的交易或者事項，或者在會計差錯發生或發現的當期更正差錯的方法。

❻ 銀行存款余額調節表的實務操作

1.核對上月。上月未達賬項中已經入賬的項目，在本月相應的企業對賬單和銀行對賬單上勾去，不再記入調節表。
2.核對本月。將兩賬單中的相同數額勾去（企業對賬單借方對應銀行對賬單貸方）。
3.修改錯誤。將找出的未達賬項錄入調節表，之後檢查企業賬單記賬時是否有銀行存款入錯行，科目記錄顛倒，數額誤差等錯誤，如果有，則在企業賬單中進行修改，並修正對賬單中的單位賬面余額。
4.核對下月。在下個月的企業對賬單和銀行對賬單中，查找是否有本月未達賬項入賬，若有則在本月調節表中記錄其憑證號或銀行賬單號，已經記錄的未達賬項在下個月不做調整。
5.如果最後還是不等，可以動用的實際資金應該以哪一個為標准呢
6.記得公式套用，例如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金 等等

❼ 貨幣資金審計應注意的幾個問題及審計方法

貨幣資金審計應注意的幾個問題：

貨幣資金是流動性最強的資產，當企業職責分工不合理，授權、批准手續不健全、內部控制失效的情況下，貨幣資金也是最容易出現違紀問題的資產，審計應注意以下幾個問題：①超范圍收支現金；②亂開銀行帳戶；③坐支現金；④白條抵庫；⑤公款私存；⑥資金體外循環；⑦套取銀行信用；⑨出租出借銀行帳號；⑩侵佔、挪用公款。

審計的主要方法：

1、取得銀行對帳單和銀行存款余額調節表，與其銀行日記帳相核對。對調節表中的企業未記帳而銀行已入帳項目查至期後的會計記錄、銀行對帳單、銀行付款通知、或其他證據，確定貨幣資金的完整性。

2、向被審計單位開戶銀行發詢證函，核實存款是否真實存在，余額是否正確。

3、結合銷售、采購業務抽查貨幣資金收支的原始憑證，對大額收支查驗有關授權、批准手續，判斷其是否真實、合法。

4、結合銷售、應收帳款明細帳，查收入是否全部入帳，要抽查銷售發票、銷售訂單、發運單和收款清單，核對現銷和賒銷之和是否等於當期銷售收入；有無其他收入項目，是否全部入帳；查應收、款項，選擇帳齡長（超過3年）、金額大的項目函證，是否有款項已歸還，但被審計單位沒入帳，被個人或單位侵佔、挪用。

5、通過盤點，包括現金、支票及相關憑證，查找白條抵庫、公款私存及帳外資金等問題的線索。

❽ 企業財務報表列示的貨幣資金是余額調節表上的數字嗎

財務報表是根據會計賬簿記錄編制的，「銀行存款余額調節表」只能作為核對銀行存款賬戶用，不能作為調整賬戶記錄的依據，銀行存款賬戶余額仍然是原賬面上的余額。所以，報表上的「貨幣資金」項目應該等於企業「銀行存款」、「庫存現金」、「其他貨幣資金」三個總賬科目余額合計數。

❾ 求銀行存款余額調節表，帶公式

銀行存款余額調節表

企業銀行日記賬余額 銀行存款余額

加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收

減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未收

余額 余額

如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正。

作用：銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面余額，不屬於原始憑證。

另外，在銀行存款余額調節表中，銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄。

(9)貨幣資金余額調節表簽字擴展閱讀：

企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因，即存在未達賬項。所謂未達賬項，是由於結算憑證在企業與銀行之間或收付款銀行之間傳遞需要時間，造成企業與銀行之間入賬的時間差，一方收到憑證並已入賬，另一方未收到憑證因而未能入賬由此形成的賬款。發生未達賬項的具體情況有四種：

（1）企業已收款入賬，銀行尚未收款入賬；（2）企業已付款入賬，銀行尚未付款入賬；（3）銀行已收款入賬，企業尚未收款入賬；（4）銀行已付款入賬，企業尚未付款入賬。

1.銀行存款余額調節表只是為了核對賬目，並不能作為調整銀行存款賬面余額的記賬依據；

2.通過銀行存款余額調節表，調節後的存款余額表示企業可以動用的銀行存款數。

一般的手工核對手上都有企業對賬單和銀行對賬單，具體操作如下：

具體操作

1.核對上月。上月未達賬項中已經入賬的項目，在本月相應的企業對賬單和銀行對賬單上勾去，不再記入調節表。

2.核對本月。將兩賬單中的相同數額勾去（企業對賬單借方對應銀行對賬單貸方）。

3.修改錯誤。將找出的未達賬項錄入調節表，之後檢查企業賬單記賬時是否有銀行存款入錯行，科目記錄顛倒，數額誤差等錯誤，如果有，則在企業賬單中進行修改，並修正對賬單中的單位賬面余額。

4.核對下月。在下個月的企業對賬單和銀行對賬單中，查找是否有本月未達賬項入賬，若有則在本月調節表中記錄其憑證號或銀行賬單號，已經記錄的未達賬項在下個月不做調整。

5.如果最後還是不等，可以動用的實際資金應該以哪一個為標准呢

6.記得公式套用，例如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金 等等

❿ 銀行存款余額調節表

編制銀行存款余額調節表，前提是企業銀行帳和對賬單逐筆核對，把未對上的業務列入調節表。

若要調整一致，那還得從2009開始。查找漏記和錯記的業務，不然做了也沒意義。。。。