資金籌措現金流

Ⅰ 籌資活動現金流量的籌資活動現金流量分析

籌資活動是指導致企業資本及債務規模和結構發生變化的活動。針對籌資活動的現金流量分析我們主要從以下兩方面入手：(1)籌資活動現金流量小於或等於零。這種情況的出現可能因為企業的籌資達到了一定的目的，利用經營活動產生的現金流量或者投資活動產生的現金流量在債務到期時進行償還，也可能因為企業的投資活動或經營活動出現失誤，需要變賣資產償還債務。(2)籌資活動現金流量大於零。分析一個企業的籌資活動現金流量大於零是否正常，關鍵看籌集資金的目的，可能是企業擴大規模，也可能是因為企業的投資失誤出現虧損或者經營現金流量長期入不敷出所致。
需要重點分析的問題：
1. 企業的凈收益和企業經營活動產生的現金流量之間有顯著的差別嗎?能否明確找出這種差別的原因?哪些會計政策導致了這些差別?是否有導致這些差別的一次性事件發生?
2. 現金流量和凈收益之間的關系隨著時間是否在發生變化?為什麼?是由於經營條件的變化，還是由於企業會計政策和會計估計的變更?
3. 收入、費用的確認與現金的收付之間存在什麼樣的時間滯後性?兩者之間需要解決哪種不確定性?
4. 應收賬款、存貨和應付賬款的變化是否正常?如果不正常，是否有充足的理由?

Ⅱ 籌資活動產生的現金流量存在什麼問題

籌資活動是指導致公司資本及債務規模和構成發生變化的活動，包括吸收投資、發行股票、借入和償還資金、分配利潤等活動。當一個公司對本期實現的利潤減少向投資者分配或者不分配，實際上就相當於在向投資者籌集資金，所以，利潤的分配活動也屬於公司的籌資活動。 分析公司的現金流量表，從現金流量表上"籌資活動產生的現金流量"項目中，可以了解該公司的籌資活動。如果籌資活動的現金凈流入量大幅度增加，則該公司在擴大其經營規模，說明公司現有的資金不能滿足經營的需要，又獲得得了新的市場機會需要從公司外部大量籌集資金；如果籌資活動的現金凈流出量大幅度增加，則說明本期大量的現金流出公司，該公司的規模在收縮。對上市公司來說，除了與其它公司所共有的貸款等間接融資功能以外，還有一項特有的在證券市場上直接融資的功能，如果某一會計期間該上市公司實現了在股市上的融資，將使該期籌資活動的現金流入量大幅增加。

Ⅲ 資金籌措及運用是什麼意思

資金籌措是在國家當前法規和政策許可的條件下，以財務費用最經濟為原則，探索尋求和比較分析資金的各種來源，力求能最合理、最經濟地配合項目各個時期的現金流量進行借款、使用和償還的整個過程稱為資金籌措。

我國建設項目的資金，自撥改貸後，資金籌措及用好借貸資金，業已成為項目可行性研究及項目審核中一個十分重要的問題。

(3)資金籌措現金流擴展閱讀：

資金籌措的內容

資金籌措可以分為兩大類，即內部資金籌措與外部資金籌措。

內部資金籌措：所謂內部資金籌措就是動用公司積累的財力，具體來說就是把股份公司的公積金（留存收益）作為籌措資金的來源。

外部資金籌措：所謂外部資金籌措就是向公司外的經濟主體（包括公司現有股東和公司職員及雇員）籌措資金。

外部資金籌措的渠道主要有三種：

一種是向金融機構籌措資金，例如從銀行借貸，從信託投資公司、保險公司等處獲得資金等。

一種是向非金融機構籌措資金，例如通過商業信用方式獲得往來工商企業的短期資金來源，向設備租賃公司租賃相關生產設備獲得中長期資金來源等等。

第三種渠道則是在金融市場上發行有價證券。

Ⅳ 籌資活動現金流量的籌資活動現金流量的內容

1)「吸收投資所收到的現金」項目，反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票方式籌集的資金實際收到股款凈額(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)、發行債券實際收到的現金(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)等。以發行股票方式等籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用，以及發行債券支付的發行費用在「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目反映，不從本項目內扣除。
2)「借款所收到的現金」項目，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
3)「收到的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
4)「償還債務所支付的現金」項目，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。企業償還的借款利息、債券利息，在「償債利息所支付的現金」項目反映，不包括在本項目內。
5)「分配股利、利潤和償還利息所支付的現金」項目，反映企業實際支付的現金股利、利潤，以及支付給其他投資的利息。
6)「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，單獨列項目反映。

Ⅳ 什麼是籌資現金流

本會計期間內，新增加的貸款或發行股票等籌集到的資金叫籌資活動現金流入，歸還的貸款及回款股份等叫做籌資活動現金流出，兩者的差額叫籌資活動凈現金流量。

籌資活動現金流量的內容編輯
1)「吸收投資所收到的現金」項目，反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票方式籌集的資金實際收到股款凈額(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)、發行債券實際收到的現金(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)等。以發行股票方式等籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用，以及發行債券支付的發行費用在「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目反映，不從本項目內扣除。
2)「借款所收到的現金」項目，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
3)「收到的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
4)「償還債務所支付的現金」項目，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。企業償還的借款利息、債券利息，在「償債利息所支付的現金」項目反映，不包括在本項目內。
5)「分配股利、利潤和償還利息所支付的現金」項目，反映企業實際支付的現金股利、利潤，以及支付給其他投資的利息。
6)「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，單獨列項目反映。

Ⅵ 請問籌資活動里最重要的現金流是什麼該怎麼分析

籌資活動是指導致公司資本及債務規模和構成發生變化的活動，包括吸收投資、發行股票、借入和償還資金、分配利潤等活動。當一個公司對本期實現的利潤減少向投資者分配或者不分配，實際上就相當於在向投資者籌集資金，所以，利潤的分配活動也屬於公司的籌資活動。
分析公司的現金流量表，從現金流量表上"籌資活動產生的現金流量"項目中，可以了解該公司的籌資活動。如果籌資活動的現金凈流入量大幅度增加，則該公司在擴大其經營規模，說明公司現有的資金不能滿足經營的需要，又獲得得了新的市場機會需要從公司外部大量籌集資金；如果籌資活動的現金凈流出量大幅度增加，則說明本期大量的現金流出公司，該公司的規模在收縮。對上市公司來說，除了與其它公司所共有的貸款等間接融資功能以外，還有一項特有的在證券市場上直接融資的功能，如果某一會計期間該上市公司實現了在股市上的融資，將使該期籌資活動的現金流入量大幅增加。

Ⅶ 我是個會計菜鳥。請教下：哪些屬於企業現金流量表中籌資活動產生的現金流量

籌資活動現金流量是指導致企業資本及債務的規模和構成發生變化的活動所產生的現金流量。包括籌資活動的現金流入和歸還籌資活動的現金流出，並按其性質分項列示。

籌資活動現金流量的內容：

1)「吸收投資所收到的現金」項目，反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票方式籌集的資金實際收到股款凈額(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)、發行債券實際收到的現金(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)等。以發行股票方式等籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用，以及發行債券支付的發行費用在「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目反映，不從本項目內扣除。
2)「借款所收到的現金」項目，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
3)「收到的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
4)「償還債務所支付的現金」項目，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。企業償還的借款利息、債券利息，在「償債利息所支付的現金」項目反映，不包括在本項目內。
5)「分配股利、利潤和償還利息所支付的現金」項目，反映企業實際支付的現金股利、利潤，以及支付給其他投資的利息。
6)「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，單獨列項目反映。

Ⅷ 如何分析籌資活動產生的現金流量

籌資復活動是指導致公制司資本及債務規模和構成發生變化的活動，包括吸收投資、發行股票、借入和償還資金、分配利潤等活動。當一個公司對本期實現的利潤減少向投資者分配或者不分配，實際上就相當於在向投資者籌集資金，所以，利潤的分配活動也屬於公司的籌資活動。 分析公司的現金流量表，從現金流量表上"籌資活動產生的現金流量"項目中，可以了解該公司的籌資活動。如果籌資活動的現金凈流入量大幅度增加，則該公司在擴大其經營規模，說明公司現有的資金不能滿足經營的需要，又獲得得了新的市場機會需要從公司外部大量籌集資金；如果籌資活動的現金凈流出量大幅度增加，則說明本期大量的現金流出公司，該公司的規模在收縮。對上市公司來說，除了與其它公司所共有的貸款等間接融資功能以外，還有一項特有的在證券市場上直接融資的功能，如果某一會計期間該上市公司實現了在股市上的融資，將使該期籌資活動的現金流入量大幅增加。