1. 如何評價企業營運資金管理的效率與效益
一、通過對購銷環節中的風險進行事先預測、分析和控制，盡量規避風險 許多企業為了實現利潤、銷售更多產品，經常採用賒銷形式。片面追求銷售業績，可能會忽視對應收賬款的管理或管理效率低下。例如對賒銷對象的現金流動情況及信用狀況缺乏，以及未能及時催收貨款，容易出現貨款被客戶拖欠，造成賬面利潤很高，但實際資金卻很少。對此，財務部門應加強對賒銷和預購業務的控制，制定相應應收賬、預付貨款控制制度，加強對應收賬款的管理，及時收回應收賬款，減少風險，從而提高企業資金管理使用率。 二、控製成本費用，提高企業利潤，增加企業價值 會計利潤是當期收入和費用成本配比的結果。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤，增加企業價值。 三、加強企業財務預算，提高企業營運效率 財務管理應站在企業全局的角度，構建科學的預測體系，進行科學預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等等，這些預算使企業能預測風險，及時得到資金管理的各種信息，及時採取一定措施，防範風險，提高效益。同時，制定的各種預算，不僅可以協調企業各部門的工作，避免部門間沖突，提高內部協作的效率。而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。 四、完善財務制度建設，進一步加強營運資金管理 1、明確內部管理責任制。很多企業認為催收貨款是財務部門的事，與銷售部門無關，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員對催收應收賬款應負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要負收回應收賬款的責任，那麼，他會謹慎對待每一項應收賬款。銷售人員應在徵得財務部門的認可後才能發貨，並且要按購銷合同及時收回貨款。 2、建立客戶信用檔案。企業應在財務部門中設置風險控制員，應通過風險控制員對供應商、客戶的信用情況進行深入調查和建檔，並進行信用等級設置，對處於不同等級的客戶實行不同的信用政策，減少購貨和賒銷風險。風險管理員對客戶可從以下方面進行信用等級評定：考察企業的注冊資本；償還賬款的信用情況；有沒拖欠稅款而被罰款的記錄；有沒有拖欠供貨企業貨款的情況；其他企業的綜合評價。風險管理員根據考察結果向總經理匯報情況，再由風險管理員、財務部門經理、銷售部門經理、總經理討論後確定給予各供應商及客戶的貨款信用數量。如果提供超過核定的信用數量時，銷售人員必須取得財務經理、風險管理員及總經理的特別批准。如果無法取得批准，銷售人員只能降低信用規模或者放棄這樁業務，這樣就能控制銷售中出現過度多的應收賬款現象，減少風險。 3、嚴格控制信用期。應規定應收賬款的收款時間，並將這些信用條款寫進合同，以合同形式約束對方。如果出現未能在規定時間內收回應收賬款，企業可依據合同，對拖欠貨款企業採取一定措施，以及時收回貨款。 4、通過信用折扣鼓勵欠款企業在規定時間內償還賬款。很多企業之所以不能及時歸還欠款是因為他們及時歸還得不到什麼好處，拖欠也不會有什麼影響。這種狀況會導致企業應收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業可以採取相應的鼓勵措施，對積極回款的企業給予一定的信用折扣。 5、實施審批制度。對不同信用規模、信用對象實施不同的審批級別。一般可設置三級審批制度。由銷售經理、財務經理和風險管理員、總經理三級審核。銷售部門如採用賒銷方式時，應先由財務部門根據賒銷帶來的經濟利益與產生的成本風險進行衡量，可行時再交總經理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業經營的風險。 6、加強補救措施。一旦發生貨款拖欠現象，財務部門應要求銷售人員加緊催收貨款，同時風險管理員要降低該企業的信用等級；拖欠嚴重的，銷售部門應責令銷售人員與該企業取消購銷業務。 7、建立企業內部控制制度。主要包括存貨、應收賬款、現金、固定資產、管理費用等一系列的控制制度。對違反控制制度的，要給予相關責任人一定的懲罰。 8、嚴格控制開支，對各種開支採用計劃成本預算。對各種容易產生浪費的開支要採取嚴格的控制措施。例如，很多企業業務招待費在管理費用中占很大比例，在計征所得稅時無法全額在稅前扣除。對此，企業應該要求銷售人員控制招待費支出，由財務部門按其月銷售收入核定適當的招待費標准。 總之，營運資金管理在企業銷售及采購業務中處於重要地位，對企業利潤目標的實現會產生重大影響。營運資金管理應是對銷售工作的控制而不是限制，促進銷售部門減少銷售風險，提高利潤水平。企業領導人不僅應重視財務管理，還要協同搞好資金營運管理。
2. 如何對企業的營運資金戰略評價
關鍵是看資金使用率
3. 怎麼從企業的財務報表分析企業的營運資金管理呢
主要關注應收賬款周轉率、存貨周轉率和經營性凈現金流幾個指標，也可以結合短期償債指標，如流動比率和速動比率等。與企業過往年度比較，與同行業水平進行比較，綜合判斷其營運資金的情況是否正常、健康和有效率。
4. 營運資金反映了企業什麼財務狀態為什麼要分析它
有利於企業管理當局改善經營管理。有助於投資者進行投資決策。有助於債權專人進行信貸決屬策。企業營運能力分析就是要通過對反映企業資產營運效率與效益的指標進行計算與分析，評價企業的營運能力，為企業提高經濟效益指明方向。
5. 怎樣來判斷一個企業營運資金運轉的好壞
一、營運資金是指流動資產與流動負債的凈額，所以首先從資產負債表看流動資產減去流動負債的余額就能看出償還短期債務的能力如何，也可以結合短期償債指標，如流動比率和速動比率等。
二、結合資產負債表、利潤表和現金流量表，關注應收賬款周轉率、存貨周轉率和經營性凈現金流幾個指標，與企業過往年度比較，與同行業水平進行比較，綜合判斷其營運資金的情況是否正常、健康和有效率。
6. 營運資金反映了企業什麼財務狀態為什麼要分析它
營運資金是指流動資產與流動負債的凈額。如果流動資產等於流動負債，則佔用在流回動資產上答的資金是由流動負債融資；如果流動資產大於流動負債，則與此相對應的「凈流動資產」要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。
會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。
7. 9.5、試分析企業營運資金管理的意義。
營運資金是企業資金總體中最具有活力的組成部分，企業的生存與發展在很大程度上，甚至從根本上是維系於營運資金的運轉情況的。固定資產的周轉是通過其價值分次轉移到產品價值中去並在銷售收入實現之後實現的，在這一過程中營運資金起到了一個傳送帶的作用，它將以固定資產形式存在的價值與流動資產的價值進行捆綁，然後通過生產、銷售、回款等環節，最終轉化為貨幣資產。這些貨幣資產中原有流動資產的價值可繼續投入到下一次資金循環中，而原有固定資產的價值與新增加的價值轉化為的貨幣資金可用於新的固定資產投資或者增加流動資產規模。因此，營運資金周轉是固定資金乃至整個資金周轉的依託。顯然沒有營運資金的良好運轉，企業的生存與發展是不可能的，人們為企業界定的各種各樣的目標也就無從談起實現的問題了。
8. 怎麼做企業營運資金分析
對於小型企業家來說，營運資金是金融領域中最難理解的概念之一。事實上，這個名詞對不同的人可能有著很多不同的意思。單從定義上來看，營運資金是指流動資產超出流動負債的那部分資金。但是，如果簡單地將這個計算公式應用於每個階段，來計算分析營運資金，恐怕不能正確找出營運資金需求以及如何滿足需求。 對於小型企業家來說，其中非常有用的一個工具就是經營周期。經營周期能夠以天數的形式分解出應收賬款、存貨、以及應付賬款周期。換句話說，應收賬款可由收取賬款所需的天數來分析。存貨可由單件產品的銷售周轉天數（從存貨進入貨倉的那一刻直至變成現金或者應收賬款為止）來分析。應付賬款可由支付供應商發票的天數來分析。 大多數企業都不能夠單獨靠應付賬款來供給整個經營周期（應收賬款天數+存貨天數）。這就導致了對營運資金的需求。這種需求通常由內部產生的凈利潤或者外部借貸的資金或者二者相結合來滿足。 大多數企業在某個階段都需要短期營運資金。例如，零售商必須找到營運資金，用以九月和十一月間購買存貨以供聖誕銷售。但是即使是非季節性業務，通常也會不時遇到訂單非常多的業務高峰月份，這就導致了對營運資金的需求，靠營運資金來供給存貨和應收賬款的累積過程。 一些小型企業有著充足的現金儲備，用以滿足季節性營運資金的需求。但是，能夠做到這一點的小型企業寥寥無幾。如果你的新公司在營業前幾年遇到了對短期營運資金的需求，以下幾種融資渠道都可以供你選擇。重要的是，一定要提前做好規劃。如果不謹慎，很有可能會錯過能讓企業渡過最困難時期的大訂單。 以下是五個最常見的短期營運資金融資渠道： 股權：如果你的企業還處於營業初期，目前還沒有實現盈利，那麼你可以依靠股權資金來滿足短期營運資金需求。這些資金可能來自個人財產或者家庭成員、朋友或第三方投資人。 商業債權人：如果你和商業債權人有著特別良好的關系，那麼，你還可以懇求他們幫助自己，提供短期營運資金。如果你過去都准時還款，那麼商業債權人可能會樂意延長期限，讓你可以滿足大訂單的資金需求。例如說，如果你收到了一份只能在60天內完成的訂單，而對方提供的期限是30天，那麼你可以向供貨商要求60天的期限。商業債權人會核實訂單，可能還要收取一定利息以保證安全，但是如果這筆錢能夠保證你順利完成訂單，那麼債權人的要求也不成問題。 代理融通：代理融通是獲得短期營運資金的另一個渠道。供應訂貨之後，代理融通公司就會買下你的應收賬款，然後由他們處理收款問題。這種代理融通的代價比常規的銀行融資更加昂貴，但是新興企業都經常使用這種方式。 信用貸款最高限額：銀行通常不會給新興企業提供信用貸款最高限額。但是，如果新興企業通過股權的方式融資狀況良好，而且還有很好的抵押擔保品，那麼銀行或許也會提供這一服務。有了信用貸款最高限額，就能夠在出現短期資金需求時獲得資金幫助。只要收到短期銷售高峰的應收賬款，應該立即還款。通常信用貸款最高限額最理想的情況是一次使用一年，一般在30到60個連續營業日內還清，保證資金僅僅用於短期用途。 短期貸款：如果你的新興企業沒有銀行的信用貸款最高限額，那麼你還可以申請一次性短期貸款（一年以內）來滿足暫時性營運資金需求。如果你已經和銀行建立了良好的合作夥伴關系，那麼對方可能會樂於提供短期貸款，用以單個訂單或者季節性存貨或者應收賬款的積累過程。 除了分析製造產品或者收集賬款的天數，並將之與應付帳款天數對比，經營周期分析還能提供另一個重要的分析。 從經營周期中還能計算出維持一天應收賬款和存貨的資金數額，以及一天內應付賬款的資金數額。 營運資金對於企業現金流轉有著直接的影響。