國庫資金匯劃

㈠ 資金匯劃清算系統

區別是資金匯劃清算系統是同一銀行系統內來進行資金調撥，劃撥支付結算款項。
現代化支付系統並不需要同一銀行系統內，可以同城，異地銀行進行資金清算，也可以中央銀行和商業銀行之間

㈡ 人行國庫資金匯劃是什麼意思

各級國庫營業終止前來得及處理的本級收支款項應全部辦理入庫；在規定時間內來得及處理的上級收支款項，應全部匯劃報解至上級國庫。確屬規定時間來不及上劃的上級收支款項、以及營業終止前來不及處理的收支款項，可掛賬後滾動到次日上午匯劃報解完畢。
在規定上劃時間內上級國庫收納的下級國庫通訊上劃的各級收支款項，應在當日全部收納、報解入庫，未有通訊上報系統技術故障、核算系統技術故障、報表出現技術性差錯等特殊原因，不得掛賬。超過規定時間收納的，各級國庫可進行掛賬處理。
月末和年末日各級國庫應適當延長庫款報解時間，原則上實現收納當月和當年的各級收支款項掃數報解入庫，實現國庫月度內收入不跨月、年度內收入不跨年。
開通大、小額支付系統的分庫、中心支庫、城區代理支庫辦理庫款匯劃業務時，應使用大、小額支付系統或效率不低於支付系統的資金匯劃方式。使用大、小額支付系統進行庫款匯劃的，在大額支付系統關閉前，貸記業務原則上使用大額支付系統匯劃；大額支付系統關閉後，貸記業務使用小額支付系統匯劃。具體某一時段、某種業務上劃資金的匯劃方式及使用要求，由分庫統一規定。人民銀行縣支庫應通過國庫內部往來匯劃資金。

㈢ 資金匯劃清算業務的核算程序分五步驟,簡述每步驟的會計處理

待匯出電子匯劃款項就是你們由於某些原因還沒把客戶的錢匯出去，但是業務已經接了，錢相當於系統還沒送出去，就叫待匯出電子匯劃款項。

㈣ 系統內資金匯劃是什麼意思

公司內部的匯劃銀行存款項目或者是取備用金

㈤ 銀行里的資金匯劃什麼意思

聯行資金往來，即跨行資金的匯入匯出，既包括系統內營業機構之間的資金往來，也包括系統外資金往來。

資金匯劃清算設置的會計科目有：上存系統內款項、系統內款項存放、待清算轄內往來。

(1)發報經辦行根據匯劃業務種類進行賬務處理。匯劃貸報業務：借：XX科目貸：待清算轄內往來匯劃借報業務的會計分錄相反。業務數據經過復核，按規定許可權授權無誤後，產生有效匯劃數據發送至清算行。

(2)發報清算行收到發報經辦行傳輸來的跨清算行匯劃業務後，對發來的貸報匯劃業務的處理：借：待清算轄內往來貸：上存系統內款項上存總行備付金戶如為借報匯劃業務的會計分錄相反。

(3)總行清算中心收到各發報清算行匯劃款項由計算機自動登記後，將款項傳送至收報清算行。每天營業終了後更新各清算行的備付金存款賬戶。貸報匯劃業務更新的會計分錄為：借：系統內款項存放發報清算行存放備付金貸：系統內款項存放收報清算行存放備付金借報匯劃業務的分錄相反。

(4)收報清算行收到總行清算中心傳來的匯劃業務數據，實時業務及時傳送至收報經辦行，批量業務於次日傳送至收報經辦行。具體處理方式分為集中式和分散式。

(5)國庫資金匯劃擴展閱讀

資金匯劃清算系統的結構，由匯劃業務經辦行(簡稱經辦行)、清算行、省區分行及總行清算中心組成。

資金匯劃清算的基本做法與基本程序：實存資金，同步清算，頭寸控制、集中監督。(三)資金匯劃清算的科目設置與賬戶開立：上存系統內款項、系統內款項存放、待清算轄內往來

資金匯劃清算設置的會計科目有：上存系統內款項、系統內款項存放、待清算轄內往來。

㈥ 大額資金匯劃包括大額轉賬嗎

包括。

㈦ 您好，在銀行中資金匯劃是什麼意思啊

簡單的說就是聯行資金往來，即跨行資金的匯入匯出，既包括系統內營業機構之間的資金往來，也包括系統外資金往來。主要業務有：匯兌、委託收款（劃回）、托收承付（劃回）、同業拆借、系統內資金調撥等，以及引伸來的通存通兌、系統內他行代記賬等等。

㈧ 簡述國庫集中支付方式下財政支出撥付方式及其流程

在財政國庫集中支付方式下,公共財政預算支出的支付方式又分為直接支付和授權支付兩種。

直接支付是國庫集中支付的一種方式，是指預算單位按照部門預算和用款計劃確定的資金用途，提出支付申請，經財政國庫執行機構審核後開出支付令，送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的財政零餘額賬戶或預算外資金支付專戶，直接將財政性資金支付到收款人或收款單位賬戶。

財政直接支付類型包括工資支出、政府采購和其他支出。

財政授權支付是國庫集中支付的另一種方式，是指預算單位按照部門預算和用款計劃確定資金用途，根據財政部門授權，自行開具支付令送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的單位零餘額賬戶或特設專戶，將財政性資金支付到收款人或用款單位賬戶 財政授權支付的支出范圍是指除財政直接支付支出以外的全部支出。

財政直接支付的流程：

1、一級預算單位匯總、填制《財政直接支付申請書》上報財政局國庫支付中心。

2、財政局國庫支付中心審核確認後，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政直接支付憑證》分別送人民銀行、預算外專戶的開戶行和代理銀行。

3、代理銀行根據《財政直接支付憑證》及時將資金直接支付到收款人或用款單位，然後開具《財政直接支付入賬通知書》，送一級預算單位和基層預算單位。

4、一級預算單位及基層預算單位根據《財政直接支付入賬通知書》作為收到和付出款項的憑證。

5、代理銀行依據財政局國庫支付中心的支付指令，將當日實際支付的資金，按一級預算單位、預算科目匯總，分資金性質填制劃款申請憑證並附實際支付清單，分別與國庫單一賬戶、預算外專戶進行清算。

6、人民銀行和預算外專戶開戶行在《財政直接支付匯總清算額度通知單》確定的數額內，根據代理銀行每日按實際發生的財政性資金支付金額填制的劃款申請與代理銀行進行資金清算。

財政授權支付的流程

1.申請和下達用款額度

預算單位按照規定時間和程序編報分月用款計劃,申請財政授權支付用款額度。財政部門批准後,分別向中國人民銀行和代理銀行總行簽發〈財政授權支付匯總清算額度通知單〉和〈財政授權支付額度通知書〉。前者用以通知中國人民銀行據以辦理匯總清算業務;後者通知代理銀行總行逐級下達財政授權支付額度。代理銀行總行要在1個工作日內將額度通知有關分支機構,各分支機構在1個工作日內通知預算單位。預算單位收到代理銀行分支機構轉來的〈財政授權支付額度到賬通知書〉,即可辦理財政授權支付業務。

2.預算單位辦理支付業務

預算單位憑據〈財政授權支付額度到賬通知書〉確定的額度,自行簽發財政授權支付指令,通知代理銀行辦理資金支付業務。2006年財政授權支付指令的載體,是新版銀行票據和結算憑證。財政授權支付指令的內容,主要是包括預算管理類型、預算科目和支出類型信息的8位連續代碼。2007年財政授權支付指令內容將有所調整。

3.代理銀行辦理支付

代理銀行收到預算單位提交的支付指令後,審核支付指令的金額是否在財政部下達的相應預算科目財政授權支付用款額度范圍內,以及支付指令信息是否齊全完整。審核無誤後,按照有關規定辦理現金支付或轉賬、信匯、電匯等資金支付和匯劃業務。

4.預算單位賬務處理

預算單位賬務處理包括兩方面內容,一是收到代理銀行轉來的〈財政授權支付額度到賬通知書〉後,借記"零餘額賬戶用款額度",貸記"財政補助收入(或撥入經費)-財政授權支付";二是通知代理銀行付款後,根據代理銀行加蓋轉訖章的〈進賬單〉(第三聯)及其他憑證,借記相關支出科目,貸記"零餘額賬戶用款額度"。

5.代理銀行清算資金

代理銀行根據已辦理支付的資金,在營業日終了前的規定時間內,填寫〈財政授權支付申請劃款憑證〉,向中國人民銀行提出清算申請。中國人民銀行審核無誤後,按規定程序,在規定時間里將資金劃往代理銀行在中國人民銀行的存款准備金賬戶。對於預算單位退回的資金,代理銀行及時向中國人民銀行提出〈申請退款憑證〉,中國,人民銀行營業管理部按規定辦理向國庫單一賬戶的資金清算工作。

6.中國人民銀行辦理清算業務

中國人民銀行國庫局收到代理銀行提交的〈財政授權支付申請劃款憑證〉後,審核憑證基本要素是否齊全、准確、規范,以及申請劃款金額是否超出〈財政授權支付匯總清算額度通知單〉的累計額度和國庫單一賬戶庫存余額。審核無誤後,通知營業管理部辦理資金清算業務。