『壹』 資金管理制度
下面是一份《企業資金管理制度》範本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格審核現金收付憑證，嚴格執行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、 所有現金收支專人（出納）負責。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出余額並核對實存。做到日清日結，賬實相符。
3、 庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、 出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬並開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、 任何現金支出必須按相關程序審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
三、支票和網銀管理制度
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。並建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出余額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，並及時登記支票備查簿。
5、 基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的盤查
1、 出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「半月報表」，並對由出納保管的庫存現金，指定人員於每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、 會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公傢具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續，提高效率，負責人可適當將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給指定專人。
七、差旅費報銷規定
報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。
資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。
希望上述回答對您有所幫助！
『貳』 請問有關於重大資金使用前報告審批的制度嗎
江蘇索普化工股份有限公司重大資金往來控制制度
(經公司 2010 年3月29 日五屆七次董事會審議通過)
第一章 總則第一條 為規范江蘇索普化工股份有限公司(包含納入合並會計報表范圍的子公
司)(以下簡稱"本公司")與控股股東、實際控制人及其他關聯方(以下簡稱"關聯
方")之間的資金往來,加強公司資金風險控制,防止發生關聯方非經營性佔用本公司
資金,禁止關聯方以經營性資金佔用掩蓋非經營性佔用的行為,完善盡責問責機制,特
制訂本制度.
第二條 本公司與非關聯方之間產生重大金額的資金往來適用本制度.
第三條 資金佔用包括經營性資金佔用和非經營性資金佔用.經營性資金佔用,是
指關聯方通過采購、銷售等生產經營環節的關聯交易產生的資金佔用.非經營性資金占
用指經營性佔用以外的資金佔用.公司應採取必要措施,建立防止關聯方非經營性佔用
公司資金的長效機制.
第二章 與關聯方資金往來的管理措施
第四條 公司與關聯方之間的資金往來,應當以真實交易為基礎.公司應規范關聯
交易並盡可能減少不必要的關聯交易.
第五條 公司與關聯方發生的經營性資金往來中,應當規定結算或支付期限,嚴格
限制佔用公司資金.
第六條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給關聯方使用:
1、有償或無償地拆借公司的資金給關聯方使用;
2、通過銀行或非銀行金融機構向關聯方提供委託貸款;
3、委託關聯方進行投資活動;
4、為關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;
5、代關聯方償還債務,為關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用,為關聯
方承擔成本和其他支出;
6、證券監管部門認定的其他方式.
第七條 公司與關聯方的交易,除須符合國家法律、行政法規、部門規章和其他規
范性文件外,還應依照《公司章程》、《公司關聯交易管理制度》等規定的要求,嚴格
履行必要的審批和決策程序,並履行相應的報告和信息披露義務.
第八條 公司與關聯方訂立交易合同,合同應明確約定關聯交易款項支付時間、延
遲支付處罰方式等條款.合同款項支付一般按月結算,允許根據雙方協商結果或合同的
特別約定定期支付.公司與關聯方發生交易需要進行款項結算時,公司財務部門要將有
關協議、合同等文件作為支付依據,並審查構成支付依據的事項是否符合《公司章程》
及其它治理准則所規定的決策程序,並將有關決策文件備案.
第九條 公司在執行資金管理與使用制度過程中,涉及到公司與關聯方資金往來
的,一律嚴格按合同約定支付,並應當遵守公司的各項規章制度和財務紀律.
第十條 公司財務部門應當按月度認真核算、統計公司與關聯方之間的資金往來事
項,並將月度末的關聯方資金往來結算統計結果及時報告給公司總經理.
第十一條 公司審計部門對關聯方佔用公司資金情況進行定期內審工作,相關內審
結果要及時報告給公司總經理,確保公司資金安全和經營活動的正常進行.
第十二條 公司聘請的財務審計機構在為公司年度財務會計報告進行審計工作時,
應按照證監會、交易所的規定,對公司存在關聯方佔用公司資金的情況出具專項說明,
並在年度報告中予以披露.
第三章 重大資金往來的問責機制
第十三條 公司設立重大資金往來監督專項小組,對公司資金往來進行日常監督,
防範關聯方非經營性佔用公司資金,嚴格限制關聯方經營性佔用公司資金.專項小組的
組長由公司董事長擔任,成員包括總經理、財務負責人、董事會秘書.公司董事長是防
范資金佔用的第一責任人.
第十四條 董事、監事、高級管理人員對重大資金往來的監管責任和義務:公司董
事、監事、高級管理人員,對維護公司資金安全負有法定義務.在決策、審核、審批及
直接處理公司與關聯方的資金往來事項時,上述人員如未能履行忠實勤勉義務,甚至協
助、縱容關聯方、非關聯方侵佔公司資產,給公司造成損失的,應當予以賠償.
對具體責任人,將視其情節輕重按照相應程序罷免其職務,直至向有關行政、司法
機關主動舉報、投訴,由有關部門追究其行政、刑事責任.
第十五條 公司如發現關聯方發生非經營性佔用公司資金情形的,董事會應立即采
取有效措施要求佔用資金的關聯方停止侵害、返還佔用資金、賠償損失.當佔用資金的
關聯方拒不糾正時,公司應及時採取訴訟、財產保全等司法救濟措施避免或減少損失,
以保護公司及股東的合法權益.公司董事會應及時向中國證監會江蘇監管局和上海證券
交易所報告相關情況並履行信息披露義務.
公司如發現關聯方有以經營性資金佔用掩蓋非經營性資金佔用公司資金情形的,應依
照發生非經營性佔用公司資金的方式處理,立即報告中國證監會江蘇監管局,做好信息
披露工作,並迅速啟動和落實責任追究機制.
第四章 附則
第十六條 本制度的相關規定如與日後頒布或修改的有關法律、法規、規章和依法定
程序修改後的《公司章程》相抵觸,則應根據屆時有效的有關法律、法規、規章和《公
司章程》的規定執行,董事會應及時修訂本制度.
第十七條 本制度解釋權歸屬公司董事會.
第十八條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效.
江蘇索普化工股份有限公司董事會
2010 年3月29 日