『壹』 請問「貨幣資金內部控制」的定義
包括：(1)會計人員應負責分類賬的登記、收支原始憑證的復核及收付款記賬憑證的編制。(2)出納人員應負責貨幣資金的收支和保管、收支原始憑證的保管和簽發、日記賬的登記。每月末都要向銀行索要各存款戶的對賬單，並編制銀行存款余額調節表。(3)內審人員應負責收支憑證和賬目的定期審計和現金的突擊盤點及銀行賬的定期核對。(4)信用人員應負責調查和審批顧客信用、保管匯票、提示收付款等。(5)會計主管應負責審核收支業務；保管和使用單位及單位負責人印章。(6)單位負責人應負責審批收支預算、決算及各項支出。其中重大支付應集體審批。(7)電腦程序設計員應負責程序設計和修改，不得負責程序操作，甚至不得出入財會部門。
『貳』 赤字和債務是兩個容易混淆的概念，請解釋下列問題：
多用於財政，意為虧本。財政年度內財政支出大於收入的差額。因會計上習慣用紅字表示而故名。
債務指債權人向債務人提供資金，以獲得利息及債務人承諾在未來某一約定日期償還這些資金。
簡單的說赤字是自己和自己比較，債務是自己和別人的經濟往來。
『叄』 資金雙控是什麼意思
三開是指有三個獨立開關，可以分別控制三個燈。開或關都在同一開關上。雙控是指2組這樣的配合可以互不影響的控制1個燈。可任意在其中一個上實現開或關。
『肆』 12. 資金赤字控制是控制在制單時，當現金、銀行科目的最新余額出現（ ）時，系統將予以提示。
貸方
因為貸方就是負數!實質上現金和銀行存款是不可能出現負數的!
只有在做的憑證未嚴格按實際收支的順序編制才會出現
所謂此時的提示就很重要,就要查一下原因
『伍』 中國政府如何控制財政赤字
受當前國內外諸多經濟不穩定因素的影響，為使中國經濟能夠在席捲全球的金融危機中率先復甦，自2008年年底開始，中央政府便推出史無前例規模龐大的4萬億經濟刺激計劃，可以說如此之大的經濟刺激計劃使得讓許多西方發達國家望塵莫及，無可攀比。中央政府這劑為經濟發展提振的猛葯的確效果明顯，截至5月份，依據中國官方權威統計數據顯示說，中國經濟的各項經濟指標都在逐步好轉，一些領域的行業已開始扭虧盈利。但中國經濟猶如硬幣的兩面，一面是中國經濟的平穩和緩慢復甦，另一面卻是為刺激經濟而毫無節制地擴大政府開支而不斷沉澱下來的財政赤字。坦率地說，當前中國政府的財政赤字已膨脹的不容忽視的地步啦！尤其是地方政府的財政赤字更是數字驚人。當然，這與美國、歐盟和日本相比，中國在全球經濟全面衰退之際的公共財政狀況還是比較穩定的。這可能與前幾年中央政府一直實施緊縮的財政政策有關，使得中國的財政存有盈餘。有利於政府通過政府規模投資於基礎建設和公共支出加以推動經濟擺脫低迷。據財政部公布的數據顯示，預計中國2009年將出現人民幣9,500億元的財政赤字，相當於當年國內生產總值(GDP)的2.9%，接近其年初制訂的財政預算的比例上限。這一赤字規模將使中央政府的債務額達到人民幣6.3276萬億元，大約相當於中國GDP的19.5%。但從今年迄今為止的政府稅收和支出數據看，雖然政府開支的增速高於預期，但政府的收入卻顯著低於預期。在今年3月公布的2009年中央財政預算報告預計，中央和地方政府今年的收入將達到人民幣6.623萬億元，比2008年增長8%。而截至今年5月，中國政府的總收入為人民幣2.7108萬億元，比上年同期下降6.7%。稅收中的幾個大類別都低於預期。2009年中央政府超過70%的稅收收入預計都將來自國內增值稅、進口稅、企業稅和個人所得稅收入，政府原本預計這幾類稅收都將比2008年有所增長。然而，到了今年5月中旬，中國經濟惡化的跡象開始顯露。無論政府的增值稅、進口稅和企業稅收入環比還是同比都在降低。個人所得稅收入只比上年同期增長0.9%，而政府在預算報告中原本預計這項收入會增長7%。財政部認為，經濟增長放緩、企業盈利能力薄弱以及政府運用稅收手段來刺激經濟，是造成稅收減少的主要原因。但是，政府支出的增長速度卻快於預期。根據中央財政預算，今年政府的總支出為人民幣7.6235萬億元，比2008年增長22.1%。而今年截至5月份，政府的總支出已達到人民幣2.2496萬億元，較上年同期增長27.8%。由於稅收收入低於預期而政府支出增速卻快於預期，中國今年的公共財政前景黯淡。財政部坦率表示，財政收不抵支的矛盾將逐步凸顯出來，全年財政收支形勢嚴峻。如果政府的收入狀況繼續惡化而政府今年的支出增速繼續保持目前水平，那麼中國今年的財政赤字將大大超過政府預期的財政赤字水平。事實上，如果政府今年全年的財政收入下降幅度和支出增速維持在今年前四個月的水平，那麼政府今年的財政赤字將超過人民幣2萬億元(相當於GDP的6.2%)。但如果政府今年的支出足以推動經濟加快增長，而政府的稅收今年晚些時候又會隨著經濟的復甦而增加，那就不會存在財政赤字成為政府財政負擔的憂慮啦！雖然，中央政府5月份的收支狀況實際上已比此前幾個月略有改善。當月的稅收略有增加，而支出則出現了下降。但不管情況如何，目前看來政府今年想把將財政赤字控制在目標水平之下將遇到很大困難。為給惡化的經濟增長狀況提振，擴張性的財政政策顯然是最明智的，而在經濟快速增長的時候，即使財政赤字高於預期也不足為慮。然而，筆者一直都認為中國經濟將進入W型增長時期。(很多經濟學家存在分歧)，較高的財政赤字，加上對地方政府債務水平的擔憂以及銀行大肆放貸而可能導致的系統壞帳的潛在風險，這些都加劇了對政府財政實力實際水平的擔憂。地方政府債務水平極高已是不爭事實。由於一些地方政府大肆干預財政領域，導致財政紀律凌亂，政府收入來源渠道較窄且不穩定，同時在醫療和教育方面又要加大開支，地方政府在當前的經濟低迷開始之際就已經背負著財政赤字，有的地方債務與GDP的比率處於令人擔憂的水平。據一家與政府有關的研究機構估計地方債務總額相當於GDP的16.5%。由於經濟低迷意味著稅收收入和土地出讓金的減少，同時在社會福利和經濟刺激項目方面的開支加大，地方政府的債務正在進一步加劇。雖然財政部發行了人民幣2,000億元的地方債務也無濟於事。除了中央和地方各級政府的債務，政府還面臨規模不明的臨時負債，即銀行系統中的不良貸款。據估計，亞洲金融危機結束時，不良貸款相當於GDP的40%以上。在政府出台多種代價高昂的干預措施，清理了銀行的資產負債表之後，不良貸款才降到了當前的水平。但截至2009年5月末M2為人民幣54.82萬億元，較上年同期增長25.74%，增速較4月份的25.95%略有回落，但高於3月份的25.51%。M2增速在今年3月和4月連續創出1999年以來公開數據中的新高。尤其是5月份新增人民幣貸款6,645億元，較上年同期多增3,460億元，新增貸款額較4月份的5,918億元有所反彈。在這些貸款中其中有很大一部分貸款的發放是出於政治和商業的雙重理由，幾乎可以肯定，這些貸款將會在銀行資產負債表上造成大量壞帳，最終成為政府的包袱。同時，筆者認為，財政赤字的真實規模遠遠超出了預算中顯示的相當於GDP 19.5%的比例。也高於預期的財政赤字。很可能與中央政府債務相當的地方債務，以及銀行系統不良貸款帶來的臨時負債都需要加進去的總和相持平。實際的債務將超過GDP的40%，是中央政府債務總額與GDP比率的兩倍以上。一旦中國經濟進入可怕的W型增長時期，無論是中央政府和地方政府都將無法通過擴大稅收收入來償付債務。總之，政府財政赤字的膨脹將對未來的中國經濟產生不利影響，也會會成為下一代的債務包袱，債務越多，包袱就會越重。用來償付債務的資金無法用於醫療、教育和其他公共福利開支。財政在經濟形勢好的時候從緊、形勢不好的時候擴張是合理的經濟政策。但如果對中國目前的債務水平如何、還將背負多少債務沒有一個明確的概念，政策決策者和中國民眾就很難在權衡當前利益和未來借貸成本時做出正確的決策。為此，如果要解決問題，政府透明地公開真實的財政赤字規模將會是邁出的重要一步。
『陸』 資產定義中的控制是什麼意思
資產定義中的控制：是指資產控制（assets control）。
資產是企業擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括財產、債權和其它權利。
通常劃分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其它資產。
資產控制的主要任務是保護財產物資的安全完整，落實資產經營責任，實現資產的保值增值。
1、流動資產控制
包括現金及各種存款、短期投資、應收帳款、存貨等的控制。
（1）現金控制
現金及各種存款方法和步驟包括：
①通過比較和分析確定將來一定時期的現金流量並確定最佳的現金余額；
②加強日常工作中的現金收支的控制，努力做到加速收款延期付款；
③將實際現金余額與理想的現金余額相比較，如產生差異，要及時採取措施予以調節，如進行短期有價證券投資，歸還借款和短期融資等。
現金日常控制的內容包括：
①建立內部牽制制度，核定庫存現金限額，按國家規定的范圍使用現金；
②做好轉帳結算工作；
③做好銀行存款的管理工作。
（2）短期投資控制
短期投資對企業而言主要是指企業持有的能夠隨時變現的、持有時間不超過一年的有價證券。
企業進行短期投資的目的主要有：
①作為現金的代替品；
②與籌集長期投資相配合；
③滿足未來財務的需求；
④滿足季節性經營對現金的需求。
可供企業進行短期投資的債券有：
①國庫券；
②短期融資；
③可轉讓存單；
④銀行承兌匯票；
⑤企業股票和債券。
短期投資的控制主要是規避債券投資風險。
①證券的投資報酬風險，一般情況下證券的報酬越高風險也越高，財務人員在選擇券種時要作出合理的決策。
②違約風險，證券發行人無法按期支付利息或償還本金的風險。
③購買力風險，因通貨膨脹而使購買力下降的風險。
（3）應收賬款控制
隨著商品經濟的不斷發展，商業信用的不斷推行，應收賬款在企業流動資產中所佔的比重也不斷加大，因此，企業應將應收賬款控製作為資產控制的重點。
應收帳款在企業的生產經營中具有兩方面的作用：
一是可以增加銷售，
二是可以減少存貨。
但企業運用應收帳款也要付出一定的成本，主要有：
①機會成本，企業的資金若不佔用於應收帳款，便可用於其它投資並獲得收益。
②管理成本，主要包括收集各種信息調查客戶使用的費用、帳簿的登記管理費用以及收賬費用等。
應收賬款政策的制定包括使用標准、信用條件和收帳政策。在信用政策建立後，企業還應作好應收帳款的日常管理工作，在信用調查和評價的基礎上，合理確定對客戶的信用條件，並作好帳款的催收工作。
（4）存貨控制
存貨是企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的物資，包括材料、燃料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品、以及商品等。
存貨控制是指企業按照有關規定對存貨的使用和周轉情況進行的監督、評測和調整。
其主要方法有：
①分級分口控制，在站段長的領導下，財務部門對存貨資金實行統一管理，實行資金的歸口管理和分級管理。
②經濟訂貨批量控制，經濟批量是指一定時期購貨成本和儲存成本總和最低的采購批量。經濟訂貨批量控制就是找出兩者總和最低的采購批量。
③ABC控製法，按照ABC控製法的原理和要求，將企業的存貨劃分為A類、B類和C類，對A類存貨進行重點管理，對B類存貨進行次重點管理，對C類存貨進行一般管理。
（5）長期投資控制
長期投資是指不準備隨時變現、持有時間在一年以上的有價證券以及超過一年的其它投資。
在市場經濟條件下，對外長期投資是企業投資的一個重要方面，它對提高企業經濟效益，降低企業經營風險具有重要的作用：
①可以充分利用企業閑置資金，增加投資收益；
②加快資產流動性，提高企業的償債能力；
③分散資金投向，降低資金風險；
④增加對客戶的投資，對客戶的控制能力，有利於形成穩定的合作關系。
『柒』 資金擔保和風險控制是什麼意思
資金擔保和風險控制的意思，就是在你為其他人進行資金擔保時，要有強烈的風險控制意識，一要查看對方是否有還款能力，以及如果他沒有換能力，你自己是否有還款能力
！供參考。
『捌』 下列（ ）不屬於系統控制參數的設置。 A. 會計科目設置 B. 制單序時控制 C. 資金赤字控制 D. 明細許可權設置
A. 會計科目設置
『玖』 資金運營控制制度的設計目標包括那些
項目專項資金管理制度
為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特製定以下管理制度：
一、專項資金實行「專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用」。
二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。
三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。
四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為准。
五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
六、萬元以上的專項購置經費一律實行政府采購或參與式采購。
七、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。
八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場簽證認可，否則財政部門不予結算。
項目專項資金使用和管理辦法2014
專項資金及項目管理制度 第二篇
關於下發《項目專項資金使用和管理辦法》的通
知
公司有關單位：
為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況制定的《項目專項資金使用和管理辦法》已經公司批准，現予下發，請遵照執行。
特此通知。【專項資金及項目管理制度】
二○一三年九月三十日
項目專項資金使用和管理辦法
1總則
1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況，制定本辦法。
1.2項目專項資金是指公司在科技研發、環境保護、節能減排、產品創新等方面符合國家和省市地產業發展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。
1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監管原則。
2工作職責
2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經濟運行管理部門，分口管理單位為公司經濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位。
2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協調和統籌管理。
2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向專項資金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。
2.2項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段【專項資金及項目管理制度】
基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規定許可權報批後支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用台賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。
2.5紀檢監察部門負責項目專項資金的效能監察工作。
3項目專項資金使用【專項資金及項目管理制度】
3.1項目資金來源包括專項資金和企業自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。
3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專項資金使用的整體效益。
3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規定執行。
3.4項目專項資金的使用范圍和標准嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標准。
3.5項目實施過程中，專項資金和企業自有資金要匹配使用，不得優先全額使用專項資金。
3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業自有資金墊付，待專項資金到賬後再將墊付的企業自有資金調整為專項資金支付。企業自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、信用證。
4項目專項資金管理
4.1根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。
4.2公司收到專項資金撥付文件及後期收到撥付的專項資金時通過「其他應收款——**專項資金」科目單獨核算。
4.3鑒於公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據支付，費用類款項支付通過現金支付或POS機刷卡支付。項目專項資金支付時通過「其他應付款——**專項資金」科目單獨核算。
4.4項目專項資金的賬務處理按照2006年2月財政部發布的《企業會計准則》規定執行。
4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。
4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規定退回未使用專項資金或按主管部門意見執行。
4.7專項資金項目驗收工作完成後，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規定退回結余專項資金或按主管部門意見執行。
4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監察部門等單位或個人發現有未按規定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實，按公司有關規定對涉嫌人員進行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。