補充營運資金怎麼使用

⑴ 墊支營運資金什麼意思。通俗點。投入了固定資產，還要在需要一部分資金用於運作。舉個實際例子。

你好，很高興回答您的問題。
例如A企業已經能夠正常生產經營，但是需要投料才能產出產品，投料部分的錢就是需要先墊上，等生產出產品賣掉就能回收回來了。是流動的資產。
營運資金公式就是：
營運資金 = 流動資產 － 流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）=（所有者權益+長期負債）- 非流動資產= 長期資本-長期資產
請採納，謝謝

⑵ 利用短期負債補充營運資本的主要方式包括

1、增加信用負債，例如：延期付款

2、增加短期貸款，例如：增加銀行流動貸款
3、加速應收賬款回款
望採納點贊

⑶ 非公開發行股票募集資金補充營運資金對個股影響怎樣

非公開發行股票是利好，公司得到了現金，可以擴大經營，增加流動資金，增加了公司的活力；另一方面有人（往往是大股東或者有實力的財團）願意買公司的股票，說明他們看好公司的未來，可增加全體股東（包括持有公司股票的小散戶）的信心，對二級市場的股票也有利好刺激。
祝投資順利！

⑷ 創業板募投項目補充營運資金有什麼規定嗎

許多公司在招股書中都會寫道，若有超募資金，用於補充流動資金。但是至於比例，沒版有發現相應規定。當權時海普瑞實際募集資金遠超擬募集資金，現在還躺在銀行呢，也沒有進行合理的運用。鑒於上述情況，可能會出具相關文件，要求在超募資金達到一定比例之後，需要明確對超募資金的用途。

⑸ 營運資金管理的原則

企業進行營運資金管理，應遵循以下原則：

(一)保證合理的資金需求

營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務。

(二)提高資金使用效率

(三)節約資金使用成本

(四)保持足夠的短期償債能力

營運資金從會計的角度看是指流動資產與流動負債的凈額，同時企業在進行營運資金管理的時候一定要遵守上述的四個原則，同時營運資金是指流動資產減去流動負債(短期負債等)後的余額。

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營運資金和現金流的關系

1、流動資產增加（＋）則現金流減少（-）

存貨的增加導致現金流的減少，比如采購了存貨，花掉了現金。

2、流動資產減少（-）則現金流的增加（+）

應收賬款減少，則現金增加。

3、流動負債增加（＋）則現金流增加（+）

應付賬款的增加，意味著要把更多的現金費用加回到利潤中，加回就是現金流入。

4、流動負債減少（-）則現金流減少（-）

應付賬款的減少，證明用現金支付了，所以導致現金流的減少。

5、把以上4點的變化整合為凈資產的變化

因為：資產-負債=凈資產，所以以上是可以整合的，也就是營運資金的概念。就是當營運資金逐年上升時，反應的是現金的流出，反之是現金的流入。本例就是現金的流入。

⑹ 資產負債表裡營運資金怎麼算的就是說是哪些科目加起來 負債總額和資產總額有什麼區別

營運資金即流動資金公式是流動資產-流動負債，也可以說是（這段時間的所有支出+存貨+應收款）-應付款。
負債總額是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括流動負債和長期負債。其中，長期負債是指償還期在一年以上，或超過一年的—個經營周期的債務。負債總額按企業當年審計報告中「資產負債表」所披露的負債總額科目余額填列
產總額指企業擁有或控制的全部資產。包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。
（1）流動資產 指企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或耗用的資產合計。包括現金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
（2）固定資產 指企業固定資產凈值、固定資產清理、在建工程、待處理固定資產損失所佔用的資金合計。
（3）無形資產 指企業長期使用而沒有實物形態的資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、
凈資產就是所有者權益,包括:實收資本,資本公積,盈餘分積,未分配利潤,
凈資產(所有者權益總額)=資產總額-負債總 額
凈債務=資產負債表.短期借款+資產負債表.一年內到期的長期負債+資產負債表.長期借款-資產負債表.貨幣資金-資產負債表.短期投資凈額

⑺ 最好的營運資金管理方法

提高營運資金管理效率的方法：
概括
加強營運資金管理就是加強對流動資產和流動負債的管理；就是加快現金、存貨和應收賬款的周轉速度，盡量減少資金的過分佔用，降低資金佔用成本；就是利用商業信用，解決資金短期周轉困難，同時在適當的時候向銀行借款，利用財務杠桿，提高權益資本報酬率。
規避風險
許多企業為了實現利潤、銷售更多產品，經常採用賒銷形式。片面追求銷售業績，可能會忽視對應收賬款的管理造成管理效率低下。例如對賒銷的現金流動情況及信用狀況缺乏控制，未能及時催收貨款，容易出現貨款被拖欠從而造成的賬面利潤高於實際資金的現象。對此，財務部門應加強對賒銷和預購業務的控制，制定相應的應收賬款、預付貨款控制制度，加強對應收賬款的管理，及時收回應收賬款，減少風險，從而提高企業資金使用效率。
增加價值
會計利潤是當期收入和費用成本配比的結果。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，並做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，這樣才能夠提高利潤，增加企業價值，提高企業效率。
提高效率
財務管理應站在企業全局的角度，構建科學的預測體系，進行科學預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等等，這些預算使企業能預測風險，及時得到資金的各種信息，及時採取措施，防範風險，提高效益。同時，這些預算可以協調企業各部門的工作，提高內部協作的效率，而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。
完善制度
明確內部管理責任制很多企業認為催收貨款是財務部門的事，與銷售部門無關，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員應對催收應收賬款負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要承擔收回應收賬款的責任，那麼，他就會謹慎對待每一項應收賬款。
建立客戶信用檔案企業應在財務部門中設置風險控制員，通過風險控制員對供應商、客戶的信用情況進行深入調查和建檔，並進行信用等級設置，對處於不同等級的客戶實行不同

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的信用政策，減少購貨和賒銷風險。風險管理員對客戶可從以下方面進行信用等級評定：考察企業的注冊資本；償還賬款的信用情況；有沒拖欠稅款而被罰款的記錄；有沒有拖欠供貨企業貨款的情況；其他企業的綜合評價。風險管理員根據考察結果向總經理匯報情況，再由風險管理員、財務部門經理、銷售部門經理、總經理討論後確定給予各供應商及客戶的貨款信用數量。如果提供超過核定的信用數量時，銷售人員必須取得財務經理、風險管理員及總經理的特別批准。如果無法取得批准，銷售人員只能降低信用規模或者放棄此項業務，這樣就能控制銷售中出現的大量壞賬現象，減少風險。
嚴格控制信用期應規定應收賬款的收款時間，並將這些信用條款寫進合同，以合同形式約束對方。如果對方未能在規定時間內收回應收賬款，企業可依據合同，對拖欠貨款企業採取法律措施，以及時收回貨款。
通過信用折扣鼓勵欠款企業在規定時間內償還賬款很多企業之所以不能及時歸還欠款是因為他們及時歸還得不到什麼好處，拖欠也不會有什麼影響。這種狀況導致企業應收賬款回收效率低下。為了改善這種局面，企業可以採取相應的鼓勵措施，對積極回款的企業給予一定的信用折扣。
實施審批制度對不同信用規模、信用對象實施不同的審批級別。一般可設置三級審批制度。由銷售經理、財務經理和風險管理員、總經理三級審核。銷售部門如採用賒銷方式時，應先由財務部門根據賒銷帶來的經濟利益與產生的成本風險進行衡量，可行時再交總經理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業經營的風險。
加強補救措施一旦發生貨款拖欠現象，財務部門應要求銷售人員加緊催收貨款，同時風險管理員要降低該企業的信用等級；拖欠嚴重的，銷售部門應責令銷售人員與該企業取消購銷業務。
建立企業內部控制制度主要包括存貨、應收賬款、現金、固定資產、管理費用等一系列的控制制度。對違反控制制度的，要給予相關責任人以懲罰。
嚴格控制開支，對各種開支採用計劃成本核算對各種容易產生浪費的開支要採取嚴格的控制措施。例如，很多企業業務招待費在管理費用中占據很大比例，導致部分招待費在計征所得稅時無法全額稅前扣除。對此，企業應該要求銷售人員控制招待費支出，並由財務部門按月銷售收入核定適當的招待費標准。
總之，營運資金管理在企業銷售及采購業務中處於重要地位，對企業利潤目標的實現會產生重大影響。營運資金管理應是對銷售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促進銷售部門減少銷售風險，提高利潤水平。所以，企業領導人應重視企業的資金營運管理工作。

⑻ 營運資本增加怎麼計算

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營運資本的概念有狹義和廣義的解釋。廣義營運資本的意義就是企業的流動資產總額，這個概念主要在研究企業資產的流動性和周轉狀況時使用。狹義的營運資本是指企業的流動資產總額減去各類流動負債後的余額，也稱凈營運資本。由於凈營運資本被視為可作為企業非流動資產投資和用於清償非流動負債的資金來源，所以，狹義的流動資本概念主要在研究企業的償債能力和財務風險時使用。因此，企業營運資本的持有狀況和管理水平直接關繫到企業的盈利能力和財務風險兩個方面。
廣義營運資本是一個具體的概念，它包括了企業的流動資產總額，是由企業一定時期內持有的現金和有價證券、應收和預付帳款及各類存貨資產等所構成的。相對而言，狹義營運資本是一個抽象概念，它只是企業一定時期流動資產與流動負債之間的差額，並不特指某項資產，而此差額的確定，完全要視企業一定時期的經營和財務狀況而定，它是判斷和分析企業資金運作狀況和財務風險程度的重要依據。」

⑼ 營運資金的作用

營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或內企業對於支付義務的容准備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現負數，也就是一家企業的流動資產小於流動負債時，這家企業的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。 一家企業的營運資金到底多少才算足夠，才稱得上具備良好的償債能力，是決策的關鍵。償債能力的數值若是換成比例或比值進行比較，可能會出現較具意義的結論。