『壹』 在製造和銷售過程中，如何最大限度地提升資金利用率
第一點：由花錢部門和掙錢部門分別做財務支出與收入初步預算。第二點：財務部門根據其他部門提交的初算資料綜合整個公司的財務情況做財務資金預算。分全年的，季度的和每個月的。第三點：財務部門嚴格按資金預算控制資金流量。第四點：制定成本、費用支出管理的規章制度並嚴格執行。第五點：制定銷售回款制度並嚴密簽定銷售合同，謹慎選擇客戶，緊緊跟進貨款回籠工作。總之，財務資金管理決不僅僅是財務部門的工作，是整個公司各個部門的綜合工作。企業財務資金的有效管理的前提是建立規范的企業財務管理制度，其中企業資金運作的決策程序是基礎，沒有正確的資金運作決策，資金運作就不能實現其增值的目的，其次財務監督搜有效管理公司資金的條件，沒有監督的資金運作是無序的資金運作，是企業財務資金管理的忌諱。1、確定企業合理的負債規模首先，企業的負債規模取決於所有者與債權人的認同程度。負債規模通常是用資產負債率指標來表示的，其計算式為：資產負債率=負債總額/資產總額×100%，資產負債率的大小與企業經營的安全程度直接相關。一般來講，在正杠桿率的情況下，企業舉債越多，利潤越大，資本利潤率越高。這種結構對所有者來講是理想的，因為企業用別人的錢經營，而增加了所有者的權益，但對債權人來講，企業的資產負債率越高，債權人承擔的貸款風險就越大，因此要設法收回自己的貸款，使貸款風險降低。在這種情況下，不僅不利於企業爭取貸款，而且有可能使企業資金周轉出現困難，影響企業經營安全。因此負債規模是受到限制的，這要取決於所有者與債權人的認同程度。對於一般企業，普遍認為資產負債率30%為安全，40%較合適，突破50%，資金周轉將出現困難，債權人也將考慮不再增加貸款。其次，還必須考慮企業的償債能力。企業的償債能力用償債能力指標表示，常用的短期償債能力指標有：①流動比率，即流動資產與流動負債的比率，該比率越高，表明企業周轉資金越充裕，支付能力越強。流動比率是測定企業償債能力的代表性指標，世界公認的標准為2∶1.②速動比率，即速動資產與流動負債的比率，一般標准為1∶1.③應收賬款周轉率。一般來講，應收賬款周轉率越高越好，周轉速度越快，說明資金流動性好，質量高，同時賬損失發生的可能性小。④存貨周轉率。存貨周轉率也是以高為好，表明周轉速度加快，可以提高全部流動資金的質量，降低呆滯存貨的損失。同時，預計負債比率的高低還應考慮以下一些情況：①銷售收入的情況。銷售收入增長幅度較高的企業，其負債比例可以高些。②經濟周期波動情況。一般而言，在經濟衰退、蕭條階段，由於整個宏觀經濟不景氣，多數企業應該盡可能壓縮負債甚至採用「零負債」策略；而在經濟復甦、繁榮階段，企業可以適當增加負債，迅速發展。③行業競爭情況。商品流通企業因主要是為了增加存貨而籌資，而存貨的周轉期較短、變現能力強，所以其負債水平可以相對高些；而對於那些需要大量科研費用、產品試制周期特別長的企業，如果過多地利用債務資金顯然是不適當的。④產品的市場壽命周期情況，如果某種產品處於其市場壽命周期中的成長期，且預計投資收益好，應適當提高負債比率，充分利用財務杠桿效益，以盡快形成規模經濟，提高企業的經濟效益；反之，如果該產品處於其市場壽命周期中衰退期，銷售量急劇下降，此時，無論產品的預計投資收益如何，都應減少負債，縮減生產經營規模，防止經營風險和財務風險的發生。2、確定企業適度的負債結構一是考慮借入資金的期限結構。在企業負債總額一定的情況下，究竟安排多少流動負債、多少長期負債，才能使企業負債結構合理，則需從以下幾個方面來考慮：①銷售狀況，如果企業銷售穩定增長，就可以提供穩定的現金流量，便於及時償還到期債務；反之，如果企業銷售處於萎縮狀態或者波動的幅度比較大，則大量借入短期債務就要承擔較大風險。②資產結構。長期資產比重較大的企業應少利用短期負債，多利用長期負債或者發行股票籌資；反之，流動資產所佔比重較大的，則可以地利用流動負債進行籌資。③企業規模。經營規模對企業負債結構有重要影響，在金融市場發達的國家，大企業的流動負債較少，因大企業還可以採用發行債券等方式，在資本市場上以較低的成本籌集到長期資金，所以利用流動負債較少。④利率狀況。當長期負債的利率和短期負債的利率相差較少時，企業一般較多地利用長期負債；反之，則會促使企業較多地利用流動負債，以便於降低資金成本。二是要考慮借入資金的來源結構。隨著資本市場的放開，企業的舉債方式已由單一的向銀行借款，發展到多渠道籌資，企業可根據借款的多少、使用時間的長短、可承擔利率的大小，分別選擇向銀行借款、或發行債券、或向資金市場拆借，還可以引進外資。3、加強企業經營管理，提高資金利用率企業通過各種方式融入資金後，下一步就是怎樣管理好資金。這就要求：在做投資決策時，應盡量選擇投資少、見效快、收益高的項目，以保證資金的快速周轉。在資金的籌措上，也應以需求為依據，舉債過多或過早都會使資金閑置，增加利息負擔，造成資金浪費；舉債不足或延遲又會影響企業經營，使企業喪失良好的經營機會。企業管理還應在產品結構、質量、經營、工作效率等方面切實統籌規劃，實現企業管理最佳狀態，提高資金利用率。4、樹立風險意識，建立健全企業的財務風險機制企業的財務風險機制就將內險機制引入企業，使企業經營者在激烈的競爭中，承擔風險責任，行使其控制財務風險的權利，並獲得風險經營收益。對於風險承擔者：①要求其樹立正確的風險意識，從法律與經濟上明確其職責，引導經營者居安思危、認真籌劃，不斷改善企業財務運行狀況。②要給予風險承擔者一定的投資決策權、資金籌措權、資金分配權，使決策者行使權力的同時，充分考慮日益變化的企業內外環境，慎重考慮資金的籌措、使用、分配活動。③要使風險承擔者享受風險報酬，責、權、利分明，調動其積極性。另外，建立健全企業的財務風險機制，還要求企業區分風險的責任，確定企業補償風險損失的渠道。負債經營是企業籌措資金重要手段，是現代企業迅速發展的必由之路。當然，負債經營也有風險，弄不好就會債台高築甚至破產。但是如果能夠把握住債務規模，控制好負債結構，強化資金管理與合理調度資金，就會化風險為利益，最終實現企業核裂變式的快速發展。
『貳』 如何提高企業閑置資金的利用率急,感謝大家
先說一下定義，然後是介紹幾種方法、各種方法的作用，舉一些實例，最後總結回一下就行了。
一般通過以下幾中：買答債券（風險比較低，但收益不太高）、基金（專家操作有利於分散風險，但收益不會太高）、股票（收益高、風險大）、期權、期貨等，不過還是前三種比較常用。
『叄』 如何提高企業閑置資金的利用率
競爭日益加劇的市來場經濟自迫使企業必須最大限度地利用閑置資金 ,筆者試從以下幾個方面探討。一、集團內統籌使用資金集團下屬有許多子公司和分公司 ,在貨幣資金的使用周轉需求上往往存在著一個時間差 ,以前這種貨幣資金使用的時間差由銀行來調節。如集團樹立資金統籌使用的理念 ,則應制訂資金管理條例 ,要求各子公司、分公司每月編制資金供求計劃 ,計算出貨幣資金的收入、支出、多餘或不足 ,由集團總公司統一安排 ,互相調劑 ,有償使用 ,年終清算 ,並由總公司財務部開出資金佔用單 ,作為有償使用資金的結算憑證 ,做到事前有計劃 ,事中有平衡 ,事後有考核 ,以此降低籌措資金的成本。二、積極參與金融市場的各種投資在保證企業資金最低需要的情況下 ,必須遵循貨幣商品化的經濟規律 ,積極開拓商品的經營活動 ,參與金融市場的各項投資。金融投資是一種單純的貨幣商品交易行為 ,是純粹的財務運作。在具體操作中 ,可以運用資金周轉速度、短期投資變現能力、金融投資多元組合等一系列財務指標進行計算、分析、參與金融市場的證券
『肆』 如何提高資金管理水平及利用效率
由於企業對預算管理理解具有片面性且缺乏處理實務的經驗，在實施過程中會暴露出不少的問題。 膚淺認識，把預測當預算 很多企業的經營者簡單地認為將事先的估計或判斷，反映到財務的資產負債表、利潤表和現金流量表上，就是公司全面預算體系。其實這只是書面形式的預測而已，預算是會計科目或財務報表項目數額的增減變動所不能涵蓋的，是由許多部分組成的集合體，包括明確的企業經營戰略，根據經營戰略編制包括運營（收入、成本費用、收益等）計劃、籌資計劃、投資計劃、人力資源計劃在內的企業預算，圍繞預算的實施建立的運行監督、部門協調和業績考核等機制。 流於形式，為預算而預算 雖然有的企業認識到了全面預算管理的作用，但由於對預算管理理解有偏差，認為實施全面預算管理是衡量企業管理水平高低的一個標准，不清楚該如何安排和實施預算，只制定了一系列有關預算管理的制度性文件，注重形式忽視實質，使預算形同虛設。 企業實施預算管理是提高企業整體管理水平的重要手段，其核心在於對企業未來的行動進行事先安排和計劃，對企業內部各部門、單位的各種資源進行分配、考核和控制，使企業按照既定目標行事，從而有效實現企業發展戰略。 理解片面，認為預算是純財務行為 由於財務預算貫穿全面預算的始終，以至於很多人都認為預算就是財務行為，甚至把預算管理片面地理解為是財務部門控制資金支出的計劃。實際上預算雖屬計劃范疇，但不等於財務計劃，它是集業務預算、投資預算、資金預算、利潤預算、工資性支出預算以及管理費用預算等於一體的綜合性預算體系，預算內容涉及業務、資金、財務、信息、人力資源、管理等眾多方面。盡管各種預算最終可以貨幣形式表現出來，但預算的基礎是各種業務、投資、資金、人力資源、科研開發以及管理，這些內容並非財務部門所能確定和左右。 預算能否通過，取決於預算結果是否滿意 企業預算審批是企業實施預算管理的核心內容，預算草案能否獲准企業高管層或主管部門的通過，成為預算能否順利實施的關鍵。實際工作中，許多企業的管理層或主管部門在審批預算草案時，都以預算結果滿意度作為是否批准該預算的主要依據，只要預算結果在管理層可接受的滿意程度之內就會被批准。這本身就不符合預算管理的要求。 預算的審批應注重的是預算草案的編制假設或編制依據是否與企業發展戰略一致，預算編制的內容是否完整，預算指標的計算方法、確定原則是否與企業預算制度規定的原則和方法吻合。 偏重模式，忽視內涵與實質 預算編制是企業實施預算管理的起點，也是預算管理的關鍵環節。實際工作中，企業可選用的預算模式很多（如固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算和概率預算等），應本著實用、便於執行和控制的原則對其進行選擇。管理部門實施預算管理時，必須根據具體部門、單位的實際情況採用不同的預算編制方法，不能簡化工作程序將預算編制方法模式化，甚至希望通過標准化預算管理軟體的應用代替預算編制方法的選擇。 成功的企業都有獨特的企業戰略，《長松企業組織系統》工具包在戰略的高度看別人走過的路，打造適合您企業自身的發展方案，共同解決企業戰略性難題。 預算是企業對未來經營的整體安排，主管部門、企業和企業職能部門都應該制定較為貼近實際的目標，然而受功利思想的影響，實際工作中不免 會出現急功近利的現象，導致預算編制的主管部門、企業、職能部門之間不夠協調一致，從而使各層次、各單位的信息不對稱，確定的預算指標嚴重失衡，導致預算準確性失真。 事實上，預算應是企業實現既定目標和業績考核的工具。主管部門、企業、企業職能部門的戰略目標應是統一的，預算執行的單位間關系也應該是密切協調的，始終圍繞整體的戰略目標，通過價值鏈條將優化資源配置、提升收入、降低成本、控制風險、考核績效等連接起來，確保預算編制的客觀、准確、有較強的操作性。 靜態分析，影響預算執行軌跡 實踐中，很多企業習慣將年度預算加權12個月來確定月度預算，於是預算執行的進度結果要麼遠遠超過預算指標，要麼大大低於指標。可見，預算不應是僵化的、一成不變的，企業應該在預算期內適當的時候進行調整（如按月度滾動或進行半年調整，調整的頻率應該視業務性質而定），這樣，就可以將當初預算確定時未能預見到的市場或內部環境的變化因素及時納入考慮范圍，以減輕預算執行軌跡的波動。
『伍』 如何加強施工企業資金預算管理提高資金使用效率
1、加強預算的編制
預算管理各個組成部分中，預算的編制無疑是整個資金預算管理體系的基礎和起點。企業可以根據自身的需要設置多級的資金預算編制，每級的預算編制都由企業的管理層負責，下級的預算編制要向上級匯報。通過建立多級的資金預算編制制度，可以提高企業成本核算和預算編制的准確性，進一步降低企業的成本，促使預算目標更科學，有利於落實預算編制的責任。如果企業存在子公司、外派機構，企業可以要求其子公司和外派機構將經營狀況、資金的預算執行情況和資金的現狀反饋到企業，有利於企業加強對其資金的管理和預算的編制。
企業應提高資金預算編制的准確性。由於企業的資金可能會發生突然的變化，資金預算的編制也會隨著變化，是一個動態的編制過程。企業可以根據以前的歷史數據來編制企業的成本預算、利潤預算、銷售預算以及現金預算，通過這些預算的編制，可以提高企業預算編制的准確性，從而提高企業資金預算編制的准確性，提高資金的使用效率。資金預算的編制需要進行修改和討論。企業的各部門將初步完成的預算編制提交給上級主管部門，經過上級主管部門的修改和批准後，部門可能會對預算編制進行再調整，這樣形成一個從自下而上，到自上而下的預算編制過程，才會與企業的現行狀況更加相符。如企業可以在每年11月份上報下一年度的全年資金預算，每月26日上報下月資金預算，上一日上報明天的資金預算。企業還應編制現金流量表來提高資金預算管理工作的效果，通過現金流量表，有利於企業掌握資金的現行狀況，掌握資金的流向。
2、加強資金預算的考評和激勵工作
資金預算的考評對資金預算管理尤為重要，沒有資金預算的考評，企業的資金預算可能會流於形式，資金的預算管理將成為空談。對於資金的預算，企業應對其進行考核和監督。資金的預算考評是對企業各個部門、各個員工執行預算情況的評價和考核。通過對資金的預算考核和評價，可以監督資金預算的執行情況、加強企業的內部控制水平。企業各個部門、各個員工應積極的落實資金預算計劃，將資金預算計劃的實施情況及時的向企業匯報，有利於企業了解其資金運行狀況、生產經營情況。資金預算的考核和評價是企業下一次的資金預算的基礎，它為企業下一次資金預算的編制提供了豐富的資料和實際經驗。資金預算計劃給企業各個部門、各個員工提供了企業在一定期間內明確要達到的目標，為評價企業各個部門、各個員工提供了考核標准。資金預算計劃執行的好壞是業績評價的重要指標。對資金預算計劃執行嚴格的考核和評價，一方面可以通過將資金預算計劃和資金實際運行情況作對比，肯定企業各個部門、各個員工的成績，找出企業存在的問題並分析存在的問題，找出原因，改進企業的相關工作。一方面可以對
員工實行公平、公正的獎勵或處罰，調動企業各個員工的積極性。例如企業的二級單位各部門的用款計劃上報給二級單位財務部門，財務部上報給公司財務部，財務部根據二級單位上報的資金計劃，匯總後，再根據生產經營計劃和技術改造投資計劃平衡全公司的資金計劃，報給總會計師，總會計師同意後上報企業集團，企業集團批復後具體執行。然後企業對二級單位按月考核，分企業資金收入和支出分別考核，計劃准確率在90%-110%之間當月不扣獎，每超過計劃的1%，當月扣考核單位3分
.通過這樣的考核制度，可以加強資金預算管理，提高資金使用效率。
3、強化企業財務人員的素質和行為准則
對企業財務從業人員的控制，是強化會計內部控制的核心。強化企業的內部控制，首先要以《財務從業人員職業操守》的標准作為財務人員的行為准則。企業的財務人員應嚴格執行企業相關預算編制制度的規定，根據企業的實際情況，做好資金預算編制的各項基礎性工作，為企業的資金預算管理打下基礎。財務人員還應在平時注重收集、整理、分析企業的相關基礎數據，這樣可以提高資金預算編制的准確性，有利於加強資金預算管理，提高資金使用效率。企業在平時應加強對財務人員進行業務培訓，提高其專業技能水平。通過對財務人員的培訓，可以使其了解和掌握與工作相關的法律法規、增加專業知識、提高專業水平。企業的財務人員應編制企業的現金日記賬和銀行存款日記賬，並將銀行存款日記賬與銀行進行對賬，對於未達賬項要了解其原因。企業的財務人員應具備良好的素質和較高的思想覺悟，應掌握資金籌資、資金運用的相關知識，為資金的預算管理作貢獻。在日常工作中，企業的財務人員應自覺遵守企業的規章制度，並敢於制止和揭露違規行為。企業應設置合理的激勵和約束制度，提高財務人員工作的積極性，充分發揮財務人員的工作作用。
4、實施資金集中管理系統
資金集中管理信息系統是一種新型的系統，其藉助網路技術，將財務公司結算櫃台向外延伸到成員單位的電腦終端，變傳統的財務公司櫃面結算業務為電子結算業務，使得成員單位足不出戶即可高效、安全、便捷的辦理結算業務。企業實施資金集中管理系統，可以減少了人為因素的干擾，為資金的安全提供了技術保證，同時使得銀行與企業有機的結合在一起，資金管理業務流程規范統一，從而使結算信息實現資源共享，不論在哪裡都可以通過中國石油化工集團公司資金集中管理信息系統（TMS系統）了解各個企業的結算信息以及資金計劃執行情況等。企業資金集中管理的原則包括資金所有權、收益權、使用權不變原則，
量入為出、以收定支原則，預算控制原則，收支兩條線原則，統一領導、集中運作、分級管理、各負其責原則。
利用財、銀的直聯技術，將財務公司資金結算向外延伸到外部商業銀行，財務公司無需開設異地賬戶便可為所有成員企業辦理資金收付的相關業務。由於通過財務公司辦理異地結算沒有任何的資金匯劃費用，所有的異地支付業務都等同於本地業務。同時，成員企業也無須在商業銀行開立實體結算賬戶，就能夠隨時通過財務公司辦理對外資金收付，對提高資金業務處理的效率，加速資金周轉，將產生積極作用。通過在資金信息系統中建立外部銀行分賬戶、財務公司賬戶與
企業內部的多級的資金核算賬戶的對應關系，在實現集團整體層面資金集中管理的同時，也有利於企業層面資金集中的實現，並能夠將各項資金收付信息實時核算到企業所屬單位的內部資金核算賬戶，實現了企業及其所屬單位的資金收入，不僅能夠進得來、分的清，還能夠出得去、分的清。為集團各個層面明晰其資金管理責任，細化資金核算，強化內部管理，構建集團公司橫向到邊，縱向到底的資金核算體系，提供了切實有效的技術手段。在業務辦理的過程中以流程的形式體現扁平化管理的思想，將許可權在流程中體現，資金管理人員的崗位角色設置在業務流程中，結合內控辦法，每個管理崗位的操作人員只能在事先設定的許可權范圍內辦理業務，並必須通過系統預先設定的管理控制節點，體現集團總部及企業的管理監控要求，從而提高管理效率和控制操作風險。
『陸』 如何有效提高企業融資能力和效率
第一，完善擔保服務體系。企業擔保機構作為連接企業與銀行的信用橋梁，對解決中小企業融資難、提高企業信用發揮著越來越大的作用。應堅持政府引導與市場化運作相結合，建立「一體兩翼三層次」的中小企業信用擔保體系。「一體」指以政策性擔保機構為主體；「兩翼」指商業性擔保和民間互助性擔保為兩翼；「三層次」指省、市、縣（市、區）分級組建各類中小企業信用擔保機構。其中省級擔保機構主要為一般擔保企業提供再擔保，分散一般擔保企業的風險壓力。
第二，加強管理，提高擔保機構素質。制定行業准則和行業標准，引導擔保機構建立和完善內部管理機制。開展對擔保機構的資信評級和績效考核，加大對從業人員的多層次培訓，提高擔保機構資信水平和業務能力。拓展擔保功能，鼓勵擔保機構開展股權投資等創新業務，增強擔保機構實力。
第三，加大對擔保機構的財政支持力度。企業融資擔保風險高、收益低，社會效益高、自身的經濟利潤低，具有準公共產品性質。因此，要適當加大財政支持力度，有條件的地方可建立風險補償機制，由財政對擔保機構按照實際擔保金額的一定比例給予風險補償，降低擔保機構經營風險。綜合利用營業稅減免、各項准備金稅前提取、資本金注入等扶持政策，提高擔保機構融資擔保能力。轉變財政投入方式，將財政支持企業發展的資金由直接投入企業向重點支持擔保體系建設上傾斜，發揮財政資金「四兩撥千斤」的作用。
第四，擴大抵押擔保品范圍。一是簡化手續，降低費用，完善土地、房屋、設備等物權作為抵押擔保品的制度體系。二是鼓勵使用發明權、專利權、商標權等知識產權作為抵押擔保品。三是支持將企業生產經營中的應收賬款、倉單等納入抵押品范疇。
提高企業自身素質，增強企業融資能力。解決企業融資難問題，從根本上說還需要企業練好內功、提升素質。要按照現代企業制度要求，完善企業治理結構，改善和規范財務運行質量。要加大企業的培訓力度，為企業經營管理者提供宏觀調控、產業政策、創業培訓、財務知識及信息化等方面的專業培訓，提升企業經營管理水平。要著力提高企業自主創新能力，引導企業走「專、精、特、新」的發展道路。有關部門要圍繞促進企業創業成長這一主題，積極實施企業成長工程。建立企業信息庫，對不同行業、規模的企業實施分類指導，有針對性解決企業面臨的問題。鼓勵企業積極參與大企業、大集團的專業化分工協作，依託大企業加快發展。
強誠信體系建設，改善企業信用環境。信用不足或缺失是影響企業融資能力的重要因素，企業數量多、規模小，需求信息及風險信息收集難度大。因此，政府要加強金融生態環境建設，組織相關部門構建統一的企業社會徵信系統和運行機制，擴大徵信系統的覆蓋面和信用信息的採集面，盡可能詳細地提供企業納稅情況、企業及法定代表人個人銀行信用記錄、對外擔保、法律訴訟、履約情況等信息，增加企業信用信息的全面性、實用性和透明性，對企業自覺履約形成約束，增強企業誠信意識，提高融資能力。有關部門要加大對違約企業的懲罰力度，堅決打擊惡意逃廢銀行債務的失信行為，共同營造誠實守信的經濟環境和社會信用環境。
『柒』 【精品】提高暫時閑置貨幣幣資金利用率的幾種途徑 詳細
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目前，許多企業的現金管理工具匱乏，普遍都有提高暫時資金利用效率的需求，而此前的主要渠道包括銀行存款、股票委託理財和國債等，從暫時閑置貨幣資金利用所遵循的 「安全性、流動性和收益性」原則來看，這幾種理財渠道又都有各自的缺陷，無法很好地適應現代企業規范、安全、高效、增收的現金流管理需求。因此，企業為做好暫時閑置資金的現金流管理，提高暫時資金利用效率，應該可以選擇更加優質、規范的理財產品或渠道，例如通知存款、貨幣市場基金、申購新股以及爭取供貨方的現金折扣等，都是比較理想的選擇。 一、通知存款 通知存款是介於定期存款和活期存款之間的一種存款方式。凡符合開戶條件的企業、事業單位、機關、團體等中國境內的法人和其他組織均可申請通知存款。其特點是不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為 1 天通知存款(年利率 1.08%)和 7 天通知存款(年利率 1.62%)兩個品種。1 天通知存款必須提前1 天通知約定支取存款，7 天通知存款則必須提前7 天通知約定支取存款。一般情況下，人民幣通知存款最低起存、最低支取和最低留存金額均為5 萬元，外幣最低起存金額為1000 美元等值外幣。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。 與通知存款相比，活期存款的年利率是0.72%；三個月定期存款的年利率是1.71%。因此，通知存款最適合存期三個月以下的期限，其中七天通知存款不失為節日長假理財的好幫手，很適用於「五一」、「國慶」和「春節」這樣節日長假期間的暫時閑置的貨幣資金。如果感覺傳統的通知存款在資金流動性上比較麻煩，不如活期隨存隨取方便，也可以選擇一些通知存款的變種產品，如「雙利存款賬戶」、「變利多」七天理財產品等，是對傳統通知存款的存儲、支取方式進行改善，使存儲通知存款更方便、更實惠。這類理財產品以七天為一個理財周期，並且每7 天進行一次計息，然後連本帶息自動轉入下一個理財周期，支取時可以不需提前通知。 例 1：甲公司銀行存取款業務頻繁，在「五一」、「國慶」和「春節」三個節假日期間，將1000 萬資金存入7 天通知存款，甲公司可獲取比活期存款多1000 萬×7 天×3 個節假日×（1.62%-0.72%）/360 天=5250 元的利息。 例2：乙公司銀行存取款業務不頻繁，一年中抽出三個月時間將暫時閑置資金1000 萬資金存入 7 天通知存款，乙公司可獲取比活期存款多 1000 萬×90 天×（1.62%-0.72%）/360 天=22500 元的利息。 由此可見，通知存款是一種既能保證企業日常用款需要，又可享受活期利息2.25 倍收益的理財方法。 二、投資貨幣市場基金 貨幣市場基金是基金的一種類型。美國貨幣市場基金始建於1971 年，70 年代末80 年代初在美國獲得巨大的發展，一直以來的平均收益率均在 2．5％左右。 我國的貨幣市場基金開始於2003 年12 月,以其「低風險、高流動性、穩定收益」受到越來越多投資者的廣泛認知和接受，目前國內開始運作的貨幣市場基金總規模已經突破了2000 億元。貨幣市場基金的投資對象，主要包括剩餘期限在397 天以內（含397 天）的國債、金融債、企業債（AAA），期限在一年以內（含一年）的央行票據、債券回購，一年以內（含一年）的定期存款、大額存單，現金等。總體上看，貨幣市場基金具有五大優點： 1．風險低，收益穩定。 我國《貨幣市場基金管理暫行規定》限定了貨幣市場基金的投資范圍僅為貨幣市場工具，具體包括以下金融工具：現金；一年以內(含一年)的銀行定期存款、大額存單；剩餘期限在397 天以內(含397 天)的債券；期限在一年以內(含一年)的債券回購；期限在一年以內(含一年)的中央銀行票據及中國證監會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。基金的投資范圍和投資工具直接決定基金的風險收益特性，據基金業統計資料顯示，2004 年貨幣市場基金平均年收益率達到近 2.6%，2005 年平均年收益率達到近2.3%。 2．流動性好，贖回方便。由於貨幣市場基金投資的資產平均剩餘期限不超過 180 天，而且擁有較大的市場容量和活躍的市場交易，因此基金資產變現速度快、效率高。在每個交易日都可以免費申購或贖回，贖回資金於T+1 日劃出，贖回後第二天就可用款，可以節省投資者資金在途的損失，因而流動性與活期存款類似。貨幣市場基金主要在銀行進行認購、贖回,銀行的網點為投資者提供了很大的便利性。 3．認購、贖回全部免費，沒有成本。目前國內的貨幣市場基金是完全免收認購費用和贖回費用的開放式基金,有效地降低了投資者的投資成本。投資費用的降低不但實質性地提高了投資者的投資收益,讓投資者可以以較低的成本來分享收益；同時更重要的是使貨幣市場基金流動性管理的特性更好地得到發揮,低廉的甚至可以說是完全沒有的進出成本使投資者可以便利地運用貨幣市場基金來作為流動性管理的工具。 4．月復利分紅。貨幣市場基金採用1 元固定份額凈值的交易方式。收益天天計算，每日將實現的基金凈收益分配給基金持有人，使基金賬面份額凈值始終保持在1 元，投資者享受的是復利，而銀行存款只是單利，每月的累計紅利則將自動轉為基金份額。 5．免交所得稅。貨幣基金主要投資於短期國債、央行票據及回購，利息收入免稅。另外，由於貨幣市場基金的收益全部表現為分紅，不存在資本利得。根據 2002 年 8 月 30 日財稅 [2002]128 號文件《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》的規定：「投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅和企業所得稅。」 貨幣市場基金集諸多優點於一身，而申購起點一般都在1000 元左右即可，將來的發展趨勢必然會成為銀行儲蓄的替代產品。 三、申購新股 中國股市的歷史上,每次新股發行時都吸引了大量的申購資金。從今年五月份開始，新的關於資金申購上網定價公開發行股票實施辦法的頒布，更是點燃了諸多機構投資者申購新股的熱情。 1．高安全性和高收益性並存。據有關統計數據顯示，申購新股資金的年收益率遠遠超過銀行同期存款利率。比如， 1998 年申購新股的年收益率為40％，2000 年為20.67％，至2001 年，雖然下降至9.79％，但仍是同期銀行存款利率的數倍。下面就以今年5 月份新股恢復發行以來的幾只新股上市表現來分析收益率： 注:網上申購資金收益率=網上中簽率（%）×上市首日漲幅 從上表數據可以看出，短短不足一個月，五隻新股發行給投資者帶來了平均每隻0.48%，累計2.42%的高額回報率. 2.佔用資金時間短，流動性相對較高。 從資金申購到資金解凍，先後時間只需要5 天。 假設某公司的賬戶上有160 萬元閑置的貨幣資金，同洲電子發行價為16 元/股。申購程序如下： A .申購：該公司在6 月12 日(T 日)申購100000 股同洲電子，參與申購的資金隨即被全部凍結。 B.配號: 6 月14 日(T＋2 日),獲得200 個配號(500 股配1 個號)。 C.公布中簽率和中簽號：6 月15 日(T＋3 日)，公布中簽率。 D.中簽認購和資金解凍：6 月16 日(T＋4 日)，如果有6 個號碼中簽，則可以認購3000 股中工國際股票，中簽部分資金 4.8 萬將被自動扣除（6 月27 日上市），剩餘的申購款則將自動解凍回到賬戶。 3．新股發行數量有規律，適合大資金申購運作。 新股的發行量受國家調控，即股市熊市時減少發行量甚至暫停發行，牛市時則增加發行量。隨著中國經濟的快速增長，股市從今年以來，又開始進入新的一輪牛市之中，新股的發行量也隨之增加。 據了解，今年有15 家以上的超級大盤股發行上市，超級大盤股的融資額是4000 億元，其他新股發行上市的融資額是2000 億元，再融資（包括配股，增發，發行可轉換債券）的融資額是3000 億元。不僅新股發行量巨增，而且本次公布的新股申購新辦法大大放寬了投資者申購上限的額度。因此，只要合理安排好大額的暫時閑置貨幣資金，善於把握時機申購新股，在短期內為企業帶來高效的收益絕非夢想。 四、規范購貨合同，爭取現金折扣 現金折扣是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款，而向債務人提供的債務扣除。現金折扣通常發生在以賒銷方式銷售商品及提供勞務的交易中。債權人為了鼓勵債務人盡早付款，以達到加速資金周轉，降低銷售費用，減少財務風險的目的，通常與債務人達成協議，債務人在不同時期內付款可享受不同比例的折扣。西方企業在各種信用交易活動中廣泛地應用現金折扣，其基本表現方式是「2/10、n/30」， 含義是：如在10 天之內付款，可享受2％的現金折扣，若不享受現金折扣，貨款應在30 天內付清。 從實際情況看來，在我們的許多企業，特別是在中小企業中現金折扣的運用並不充分。其中的原因之一，就是購銷業務合同的擬定一般都由銷售部或供應科負責的，其財務管理方面的意識不強，平時也不會就具體的付款方式、付款時間與財會部門進行溝通，往往造成企業簽訂購貨合同時並無考慮到享受現金折扣的這部分權利。如果銷貨單位提供現金折扣，購買單位應盡量爭取獲得此項折扣，因為在日常購銷業務中企業喪失現金折扣的機會成本很高。其計算公式如下： 放棄現金折扣的成本=現金折扣百分比/（1－現金折扣百分比）×360/（信用期－現金折扣期） 例 3．某企業擬以「3/30，N120」信用條件賒購商品一批。則放棄現金折扣的成本=3%/ （1-3%）×360/（120-30）=12.37% 假設該企業在合同條款中未涉及現金折扣，只是協定購貨方需在120 天後付款。現該企業在30 天以後，正好有一筆閑置貨幣資金無其他用途，可以用來提前支付這筆賒購款。如果要求提前付款獲得現金折扣的利益，不得低於放棄3 個月定期存款的機會成本。那麼，提前付款時要求供貨方至少應給予多少折扣率才合算呢？ 計算如下： 1、3 個月定期存款收益率=1.71%(年利息)/4=0.43%。 2、設現金折扣百分比為X，即：X/（1-X）×360/（120-30）=0.43%， 求得X=0.1%， 說明只需獲得0.1%的現金折扣，就可以抵消失去3 個月定期存款的機會成本。 財務管理是企業管理中的重要管理部分，不僅是專屬財務部門的事，需要各部門之間的相互協作、交叉管理。規范購貨合同，爭取現金折扣也是企業利用暫時閑置貨幣資金的一種很好的途徑。 以上四種途徑各有優缺點，財務部門在做好滿足日常貨幣資金需求量預測的同時，可以根據企業經營的自身特點來選擇其中最適合的途徑，也可以根據不同的時期來選擇與之相適應的途徑。比如通知存款尤其適合節假日；市場貨幣資金的安全性、流動性和收益性比最適中；申購新股的流動性稍差，但可獲收益最大；而現金折扣需要其他部門的協作，以提升財務管理水平。總之，充分利用好暫時閑置貨幣資金，可以加速資金周轉速度、提高資金的利用率，為企業獲取最大的效益。夏級洱想鴨狂渴輸鍛卻淺革澀兵蔚輿橙垮 沸喉昆葬玲白歸菠啥頓鍛釺 震臂楞消冰霓鴿嫌灰葵此聽 訛癟弘棋斬易盎哄預嘔浩佯 淋卉馳障單倫索談儈妄沾濘 恨報隕丸安磊鑷刪幻聾硯餅 郊運蜀遠椿咳起傾堅竅莫吞 度蘇沃氛圈誣幕鈔翰牡諾褪 湘僧叢枚攀擠堵掠愁行躇筏 巧縛且曾朔危豫力且敞竹昨 廳翠婪今期裴蔣散哪氣鞘去 胯災要插兩熔來攀遇鎂描蛻 纓曝互薊晶捷奸咨彭梗脾染 勛貶紙欺蔽穗磐療捉豪音憚 裕梧你芋賂筒敗雞你阮吵淵 匡倍突聾昨矽朋純軟交談柯 按尋航變粹穢獸幢噓釜夷跑 腔負臆經籮褂梁酸鷹楊巧墅 稅鳴被蜜順訖寵彝槳庚雷陀 逞鬼賠卑曬氫肚潮汾腋蹄全 訪萌高奴六岩邊滁鍍絹【精品】 提高暫時閑置貨幣幣資金利 用率的幾種途徑釩鑒長享掏 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『捌』 企業資金管理怎麼做如何提升企業資金利用效率
第一點：由花錢部門和掙錢部門分別做財務支出與收入初步預算。
第二點：財務部門根據其他部門提交的初算資料綜合整個公司的財務情況做財務資金預算。分全年的，季度的和每個月的。
第三點：財務部門嚴格按資金預算控制資金流量。
第四點：制定成本、費用支出管理的規章制度並嚴格執行。
第五點：制定銷售回款制度並嚴密簽定銷售合同，謹慎選擇客戶，緊緊跟進貨款回籠工作。
總之，財務資金管理決不僅僅是財務部門的工作，是整個公司各個部門的綜合工作。企業財務資金的有效管理的前提是建立規范的企業財務管理制度，其中企業資金運作的決策程序是基礎，沒有正確的資金運作決策，資金運作就不能實現其增值的目的，其次財務監督搜有效管理公司資金的條件，沒有監督的資金運作是無序的資金運作，是企業財務資金管理的忌諱。1、確定企業合理的負債規模
首先，企業的負債規模取決於所有者與債權人的認同程度。負債規模通常是用資產負債率指標來表示的，其計算式為：資產負債率=負債總額/資產總額×100%，資產負債率的大小與企業經營的安全程度直接相關。一般來講，在正杠桿率的情況下，企業舉債越多，利潤越大，資本利潤率越高。這種結構對所有者來講是理想的，因為企業用別人的錢經營，而增加了所有者的權益，但對債權人來講，企業的資產負債率越高，債權人承擔的貸款風險就越大，因此要設法收回自己的貸款，使貸款風險降低。在這種情況下，不僅不利於企業爭取貸款，而且有可能使企業資金周轉出現困難，影響企業經營安全。因此負債規模是受到限制的，這要取決於所有者與債權人的認同程度。對於一般企業，普遍認為資產負債率30%為安全，40%較合適，突破50%，資金周轉將出現困難，債權人也將考慮不再增加貸款。
其次，還必須考慮企業的償債能力。企業的償債能力用償債能力指標表示，常用的短期償債能力指標有：①流動比率，即流動資產與流動負債的比率，該比率越高，表明企業周轉資金越充裕，支付能力越強。流動比率是測定企業償債能力的代表性指標，世界公認的標准為2∶1.②速動比率，即速動資產與流動負債的比率，一般標准為1∶1.③應收賬款周轉率。一般來講，應收賬款周轉率越高越好，周轉速度越快，說明資金流動性好，質量高，同時賬損失發生的可能性小。④存貨周轉率。存貨周轉率也是以高為好，表明周轉速度加快，可以提高全部流動資金的質量，降低呆滯存貨的損失。
同時，預計負債比率的高低還應考慮以下一些情況：①銷售收入的情況。銷售收入增長幅度較高的企業，其負債比例可以高些。②經濟周期波動情況。一般而言，在經濟衰退、蕭條階段，由於整個宏觀經濟不景氣，多數企業應該盡可能壓縮負債甚至採用「零負債」策略；而在經濟復甦、繁榮階段，企業可以適當增加負債，迅速發展。③行業競爭情況。商品流通企業因主要是為了增加存貨而籌資，而存貨的周轉期較短、變現能力強，所以其負債水平可以相對高些；而對於那些需要大量科研費用、產品試制周期特別長的企業，如果過多地利用債務資金顯然是不適當的。④產品的市場壽命周期情況，如果某種產品處於其市場壽命周期中的成長期，且預計投資收益好，應適當提高負債比率，充分利用財務杠桿效益，以盡快形成規模經濟，提高企業的經濟效益；反之，如果該產品處於其市場壽命周期中衰退期，銷售量急劇下降，此時，無論產品的預計投資收益如何，都應減少負債，縮減生產經營規模，防止經營風險和財務風險的發生。
2、確定企業適度的負債結構
一是考慮借入資金的期限結構。在企業負債總額一定的情況下，究竟安排多少流動負債、多少長期負債，才能使企業負債結構合理，則需從以下幾個方面來考慮：①銷售狀況，如果企業銷售穩定增長，就可以提供穩定的現金流量，便於及時償還到期債務；反之，如果企業銷售處於萎縮狀態或者波動的幅度比較大，則大量借入短期債務就要承擔較大風險。②資產結構。長期資產比重較大的企業應少利用短期負債，多利用長期負債或者發行股票籌資；反之，流動資產所佔比重較大的，則可以更多地利用流動負債進行籌資。③企業規模。經營規模對企業負債結構有重要影響，在金融市場發達的國家，大企業的流動負債較少，因大企業還可以採用發行債券等方式，在資本市場上以較低的成本籌集到長期資金，所以利用流動負債較少。④利率狀況。當長期負債的利率和短期負債的利率相差較少時，企業一般較多地利用長期負債；反之，則會促使企業較多地利用流動負債，以便於降低資金成本。
二是要考慮借入資金的來源結構。隨著資本市場的放開，企業的舉債方式已由單一的向銀行借款，發展到多渠道籌資，企業可根據借款的多少、使用時間的長短、可承擔利率的大小，分別選擇向銀行借款、或發行債券、或向資金市場拆借，還可以引進外資。
3、加強企業經營管理，提高資金利用率
企業通過各種方式融入資金後，下一步就是怎樣管理好資金。這就要求：在做投資決策時，應盡量選擇投資少、見效快、收益高的項目，以保證資金的快速周轉。在資金的籌措上，也應以需求為依據，舉債過多或過早都會使資金閑置，增加利息負擔，造成資金浪費；舉債不足或延遲又會影響企業經營，使企業喪失良好的經營機會。企業管理還應在產品結構、質量、經營、工作效率等方面切實統籌規劃，實現企業管理最佳狀態，提高資金利用率。
4、樹立風險意識，建立健全企業的財務風險機制
企業的財務風險機制就將內險機制引入企業，使企業經營者在激烈的競爭中，承擔風險責任，行使其控制財務風險的權利，並獲得風險經營收益。對於風險承擔者：①要求其樹立正確的風險意識，從法律與經濟上明確其職責，引導經營者居安思危、認真籌劃，不斷改善企業財務運行狀況。②要給予風險承擔者一定的投資決策權、資金籌措權、資金分配權，使決策者行使權力的同時，充分考慮日益變化的企業內外環境，慎重考慮資金的籌措、使用、分配活動。③要使風險承擔者享受風險報酬，責、權、利分明，調動其積極性。另外，建立健全企業的財務風險機制，還要求企業區分風險的責任，確定企業補償風險損失的渠道。
負債經營是企業籌措資金重要手段，是現代企業迅速發展的必由之路。當然，負債經營也有風險，弄不好就會債台高築甚至破產。但是如果能夠把握住債務規模，控制好負債結構，強化資金管理與合理調度資金，就會化風險為利益，最終實現企業核裂變式的快速發展。
『玖』 論文題目《加強企業資金管理，提高資金利用效率》要從哪些方面著手啊
第一，核定資金系統的管理。第二，籌集資金系統的管理。第三、運用資金系統的管理。第四、分配資金系統的管理。