現金流發生額大於貸款額4倍

⑴ 籌資、投資活動產生的現金流量凈額為負數

1、籌資活動現金流量凈額如果是負數，表明本年（或本期）吸收的投資（含股權、借款等）金額小於償還債務、分配股利等金額，即流出比流入多。
11,009,648.53、-476,306,064.13、-284,170,508.08 ，說明企業吸收的投資（含股權、借款等）總額逐年遞減。

疑問：這里為什麼幾行都是「籌資凈額」，但數據不一樣？
2、投資活動現金流量凈額如果是負數，表明本年處置固定資產、無形資產和長期股權投資所收回的現金小於投入固定資產、無形資產和長期股權投資的金額，即流出比流入多。
-2,181,143,135.70、-3,475,644,723.35、-3,057,220,454.14，說明投資額在增加。
現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額為負數，這種情況很正常，應該根據單位實際情況進行說明。一般有以下幾種情況：

1.當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處於產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。
2.當經營活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，可以判斷企業處於高速發展期。這時產品迅速佔領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。
3.當經營活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，表明企業進入產品成熟期。在這個階段產品銷售市場穩定，已進入投資回收期，但很多外部資金需要償還，以保持企業良好的資信程度。
4.當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，可以認為企業處於衰退期。這個時期的特徵是：市場萎縮，產品銷售的市場佔有率下降，經營活動現金流入小於流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。

⑵ 項目財務現金流量表中，流動資金如果是貸款填寫的金額算不算利息

項目現金流量表不需要考慮利息費用。因為是融資前分析。

⑶ 關於貸款購置固定資產的現金流量表編制

首先需要明確現金流量表反映的收付實現制的企業活動。

現在關注的是當期現金收入和支出的項目即可。分析後，如下事項是有關公司的現金收支項目（銀行代為支付的款項非公司的現金發生額）：

1、購置房產，本期支出15萬元；

2、購置車輛，本期購置8萬元；

而本期為首期付款，說明房貸和車貸事項均是本期開始發生，借款當期借入，其中車貸18萬元，房貸80萬元，合計98萬元，因系直接匯入車行或房地產公司，未入公司的賬戶，所以不應該體現公司現金流。

綜上，本期購置固定資產一共支出23萬元，體現為現金流量表中，投資活動的「購置固定資產的支出」中反映。

至於借款，因為直接打入銷售單位戶頭，未形成公司戶頭的現金流，不在公司現金流量中體現。

⑷ 虛增現金流借貸方金額對企業有什麼影響

兩方面
有利的方面：可以虛增業務總額，對公司上市、銀行借貸、融資以及上市公司業績都有好處。
不利的方面：首先是增加了稅務支出；其次，這一行為是違法的，你需要在事發後承擔法律責任。

⑸ 經營活動現金流凈額和自由現金流到底什麼關系

經營活動現金流凈額和自由現金流應該是一致的，但實際上可能並不是這樣。

比如1000萬營業收入，只收到800萬款，另外200萬沒收到的款以應收賬的形式掛著，這就導致凈利潤比現金流大。

假設按照年限平均法，且不考慮殘值，那麼每一年應該計提40萬折舊進入利潤表，也就是說，利潤表當年只扣除40萬，而投資現金流出卻是200萬，利潤大於現金流。

而在第2-5年，每年計提40萬折舊，利潤每年減少40萬，但實際上並沒有發生40萬的現金支出，這就導致現金流大於利潤。

擴展資料：

自由現金流量與凈額的表現形式：

公司自由現金流量=凈收益十折舊與攤銷一資本性支出一營運資本追加額一債務本金償還+新發行債務。

凈收益+折舊與攤銷 並不一定是OCF，確切的說應該是凈收益+非現金項目。

公司自由現金流量是公司支付了所有營運費用、進行了必需的固定資產與營運資產投資後可以向所有投資者分派的稅後現金流量。

公司自由現金流量是公司所有權利要求者，包括普通股股東、優先股股東和債權人的現金流總和，其計算公式為：

公司自由現金流量=息稅前利潤-稅金+折舊與攤銷一資本性支出一追加營運資本。

⑹ 為什麼固定資產增加額大於現金流量表構建固定資產金額

固定資產增加額是可以確認的固定資產原值，包括用現金購買的材料和勞務，也包括用企業庫存材料和勞務投入的部分。

而在現金流量表中所反映的固定資產金額，則只包含了用現金購買的材料和勞務部分，不包含企業自己的庫存材料和勞務的投入部門，所以，固定資產核算時的增加額大於現金流量表中構成固定資產的金額。

⑺ 當一項固定資產的未來的公允價值和現金流現值遠遠大於未來扣除過折舊的賬面價值，那麼他的可收回金額是

當一項固定資產的未來的公允價值和現金流現值遠遠大於未來扣除過折舊的賬面價值，那麼他的可收回金額是公允價值或現金流現值，可收回金額大於賬面價值的，不計提減值准備。

⑻ 現金流一定要大於流動負債嗎

不一定
不過如果此公司流動負債比現金流還高，那麼此公司已經離破產不遠
好的公司流動負債不會很多，不過超過現金流

⑼ 如圖，為什麼說經營活動產生的現金流凈額要大於核心利潤呢，這個邏輯搞不懂

說一下我的理解：
1.核心利潤：上面也說了指的是經營活動所獲取的成果。
2.經營活動產生的現金流凈額=經營活動現金流入量-經營活動現金流出量
3.但企業的現金流出除了經營活動直接相關的，還有經營外的費用，也就是書上第二點陳述的，固定資產、無形資產等相關的費用。
通俗地講企業經營活動得到的利潤也就是賺的錢（經營活動產生的現金流凈額）並不是留在手裡，賺了錢還是要投入到公司運作中（持續經營的會計假設）以繼續運作（更換舊機器，購入固定資產）或加大投資增強競爭力（開發新軟體，即無形資產），而這些都是經營活動所獲取的成果也就是核心利潤。我們賺的錢自然應當負擔得起這些費用才可以。要不然我們沒錢買機器、開發或者購買軟體，企業根本無法運轉。

⑽ 怎麼解釋現金流大於營業收入

一般來說，是期末經營性應收項目小於期初經營性應收項目；或期末經營性應付項目大於期初經營性應付項目而造成。
如果上一期的應收賬款金額比較大，在本期收回了，會增加本期經營現金流入，而不會涉及本期收入。
主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入；商品流通企業的銷售商品收入；旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在借方轉入本年收入，主營業務收入月末沒有餘額，所以就沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。具體情況可以具體對待。主營業務收入可以記錄本月發生額也可以設置累計發生額欄。

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