經營性資金流入

Ⅰ 經營性現金流總量和流動資金總量分別是什麼意思，二者有什麼區別

經營性現金流就是經營性現金流入額減去經營性現金的流出額。 經營性現金流是評價企業獲取現金流量能力、償還能力和支付能力的重要財務指標。

流動資金 廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即凈流動資金(networkingcapital)。
二者區別：經營性現金流特指用於生產經營的專項資金，流動資金則是全部流動資金。

Ⅱ 經營性現金流的計算

國際財務會計准則將經營現金流量定義為：經營現金流=經營產生的現金流-息稅-投資收益-股息支付引起的現金流。其中經營產生的現金流=從顧客處收到的現金-向供應商支付的現金。

工程經濟中的現金流量是擬建項目在整個項目計算期內各個時點上實際發生的現金流入、流出以及流入和流出的差額（又稱凈現金流量）。現金流量一般以計息周期（年、季、月等）為時間量的單位，用現金流量圖或現金流量表來表示。

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在其壽命周期內由於生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。這種現金流量一般以年為單位進行計算。這里現金流入一般是指營業現金收入。現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。如果一個投資項目的每年銷售收入等於營業現金收入。

付現成本（指不包括折舊等非付現的成本）等於營業現金支出，那麼，年營業現金凈流量（簡記為NCF）可用下列公式計算：每年凈現金流量（NCF）= 營業收入一付現成本一所得稅

或每年凈現金流量（NCF）= 凈利十折舊 或每年凈現金流量（NCF）= 營業收入×（1－所得稅率）－付現成本×（1－所得稅率）+折舊×所得稅率

Ⅲ 關於經營性現金流

就是經營性現金流入額減去經營性現金的流出額。
經營現金凈流量＝稅後凈利潤＋折舊

＝營業利潤＋折舊－所得稅

＝營業收入－（總成本－折舊）－所得稅

＝營業收入－經營成本（付現成本）－所得稅

比如某個會計期間經營性現金和現金等價物流入額是100萬，經營性現金和現金等價物流出額是30萬，那麼本期經營性現金凈流量就是流入70萬。

Ⅳ 經營性現金流量和經營活動產生的現金流量的區別是什麼

一、經營性現金流量與經營活動現金流量的差異

兩者之間的區別主要在於利息費用的歸屬上。

• OCF（經營性現金流） = EBIT（息稅前利潤） –稅收 + 折舊，說明經營性現金流中包含了利息費用，為扣除它，即未反應企業的籌資支出，只是減掉了稅收，反映了企業的納稅支出。
  

• 經營活動產生的現金流量=凈利潤+折舊+遞延稅款+資產及負債變動，此處凈利潤=EBIT-利息費用-稅收，說明經營活動產生的現金流量不包含利息費用，會計上將利息費用當做是一項費用給扣除了，而並未歸入籌資活動產生的現金流。

二、經營性現金流量

經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。

總稅後現金流量與利息稅盾之差，是計算項目凈現值的依據。利息稅盾所反映的現金流入的增加已經包含在計算資本成本的負債成本部分，故總稅後現金流量中必須扣除利息稅盾，避免重復計算，使該現金流量真正反映企業的經營狀況。

其中：

經營產生的現金流=從顧客處收到的現金-向供應商支付的現金。

三、經營活動現金流量

指企業投資活動和籌資活動以外的所有的交易和事項產生的現金流量。它是企業現金的主要來源。

經營活動現金流量的列報方法有兩種，一種稱直接法，另一種稱間接法。

1.直接法經營活動現金流量

直接法，是指通過現金流入和支出的主要類別直接反映來自企業經營活動的現金流量的報告方法。採用直接法報告現金流量，可以揭示企業經營活動現金流量的來源和用途，有助於預測企業未來的現金流量。

經營活動現金流入的主要項目包括：

• 銷售商品、提供勞務收到的現金

• 收到的稅費返還

• 收到的其他與經營活動有關的現金

經營活動現金流出的主要項目包括：

• 購買商品、接受勞務支付的現金

• 支付給職工以及為職工支付的現金

• 支付的各項稅費

• 支付的其他與經營活動有關的現金

經營活動現金流量凈額是經營活動現金流入與經營活動現金流出的差額。

2.間接法經營活動現金流量

間接法是在企業當期取得的凈利潤的基礎上，通過有關項目的調整，從而確定出經營活動的現金流量。採用間接法報告現金流量，可以揭示凈收益與凈現金流量的差別，有利於分析收益的質量和企業的營運資金管理狀況。

(4)經營性資金流入擴展閱讀：

現金流一般指現金流量，現金流和現金流量沒有區別。

現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。

現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。

衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。

參考資料：網路 經營性現金流網路 經營活動現金流量

Ⅳ 有經營性現金凈流入,為何賬面貨幣資金少

經營活動現金凈流量(Net Cash Flow from Operating/Operating Net Cash Flow) 是經營現金毛流量扣除經營運資本增加後企業可提供的現金流量。賬面上貨幣資金減少可能是因為成本也在增加。

Ⅵ 經營性現金流量的概念

經營性現金流量：就是經營性現金流入額減去經營性現金的流出額。 經營性現金流是評價企業獲取現金流量能力、償還能力和支付能力的重要財務指標。

當經營性現金流入在時間上或數量上不能滿足流出的需要時,就會產生經營性現金缺口。現金缺口趨於嚴重時就會引發企業財務危機,甚至導致企業破產。

編制經營性現金流預算,將企業在一定期間內各項經營活動所產生的現金流入與流出進行預測和估算,確定經營性現金的餘缺,並合理安排經營性現金的流入與流出,適度預留經營性現金余額,引導各項經營性現金平穩有序地發生,從而實現對經營性現金流缺口的事前控制,最大限度地降低財務風險,避免發生經營性現金流危機。

Ⅶ 什麼是經營性現金凈流量

經營性現金流入＝ 銷售商品、提供勞務收到的現金＋收到的稅費返還 ＋ 收到的其他與經營活動有關的現金
經營性現金流出＝ 購買商品、接受勞務支付的現金＋支付給職工以及為職工支付的現金＋ 實際繳納的各項稅費款＋ 支付的其他與經營活動有關的現金
現金凈流量＝經營性現金流入-經營性現金流出

Ⅷ 什麼是經營性凈現金流

現金流一般是針對企業而言的,所以現金流是指某一段時間內企業現金流入和流出的數量，
比如企業銷售商品、提供勞務、出售固定資產、向銀行借款、上市等都會取得現金，形成現金流入；
購買原料、支付工資、構建固定資產、對外投資、償還債務等都需要支付現金，從而形成企業的現金流出。
所以，通常企業現金流又可分為經營性現金流、投資活動產生的現金流、籌資活動產生的現金流三大主要部分。

Ⅸ 何為經營性現金流量舉例說明

經營性現金流指的是企業從經營活動中獲取的利潤除去與長期投資有關的成本以及對證券的投資後剩餘的現金流量，舉例如下：

假如你經營了一家酒吧。當你的熟客又一次差錢的時候，你讓他們把所消費的飲料錢記在賬上。你因此創造了收入，但這種行為並不會為你帶來資金的流入。

這意味著，你沒有流入的資金來支付新產品的采購、雇員的工資和水電賬單。雖然這個問題不會出現在利潤表上（賒賬被視作收入），或僅僅是一個滯後延付，但它在現金流量表上是直接可見的——調整利潤表上的凈利潤。

這是推導現金流量表的方法，而公司還未真實收到流入現金的交易，是推導出經營性凈現金流的重要科目。

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計算經營性現金流的方法：就利潤表的非現金科目和凈運營資本的變動值，對凈利潤進行調整。運營資本的變動很正常，因為追加運營資本（如庫存）是必需的，這樣才能實施和擴張所營業務。由於在產品售出前，企業經營活動都是現金流出，所以，它必須記錄在經營性現金流一欄。

這個流程類似麵包師的工作：首先他要購買原材料（現金流出），然後加工為成品（綁在運營資本里的現金），最終售出（現金流入）。

類似的，應付賬款減少（換言之，支付了供應商票據），會減少經營性現金流。相反，如果以信用方式采購大量的原料或產品（應付賬款增加），會對經營性現金流產生正向影響。所以，應付賬款可視為公司供應商的免息貸款。

類似的還有應收賬款變化的處理方式。如果應收賬款增加，收入會更高，也許還可以計入利潤，但相應的發票還沒有得到支付。因此，必須就應收賬款的增幅，對凈利潤進行相應的減記，因為公司尚未收到已經創造的收入。