資金存放總體情況

A. 募集資金存放與使用情況是什麼意思

募集資金是指上市公司公開發行證券(包括首次公開發行股票、配股、增發、發行可轉換公司債券、發行分離交易的可轉換公司債券等)以及非公開發行證券向投資者募集的資金，但不包括上市公司股權激勵計劃募集的資金。
募集資金的存放：
募集資金的存放實行專戶存儲制度。公司應當在銀行設立專用帳戶存儲募集資金，並與開戶銀行簽訂募集資金專用帳戶管理協議。
第三章 募集資金使用
第十條 上市公司使用募集資金應當遵循如下要求：
（一）上市公司應當對募集資金使用的申請、分級審批許可權、決策程序、風險控制措施及信息披露程序做出明確規定；
（二）上市公司應當按照發行申請文件中承諾的募集資金使用計劃使用募集資金；
（三）出現嚴重影響募集資金使用計劃正常進行的情形時，上市公司應當及時報告本所並公告；
（四）募投項目出現以下情形的，上市公司應當對該募投項目的可行性、預計收益等重新進行論證，決定是否繼續實施該項目,並在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現異常的原因以及調整後的募投項目（如有）：
1、募投項目涉及的市場環境發生重大變化；
2、募投項目擱置時間超過1年；
3、超過募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關計劃金額50%；
4、募投項目出現其他異常情形。

第十一條 上市公司募集資金原則上應當用於主營業務。上市公司使用募集資金不得有如下行為：
（一）除金融類企業外，募投項目為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委託理財等財務性投資，直接或者間接投資於以買賣有價證券為主要業務的公司；
（二）通過質押、委託貸款或其他方式變相改變募集資金用途；
（三）將募集資金直接或者間接提供給控股股東、實際控制人等關聯人使用，為關聯人利用募投項目獲取不正當利益提供便利；

B. 公司經營及資金狀況怎麼寫

1、公司成立時間，主營業務，注冊資金；

2、目前的銷售收入是多少，利潤版是多少，繳納稅金多少；

3、主權要的業務合作夥伴有哪些。

結構：

一、抬頭：＊＊＊聯社：（報告對象名稱）

二、本企業基本情況，含名稱、注冊資金、經營范圍、法人姓名、公司性質、經營地址等基本信息，以及上年度資產、負債、所有者權益，收入、成本、利潤等經營信息。

三、不良資產情況，即內容摘要、金額、發生時間、對方情況，以及形成原因等

四、不良資產的處理意見（核銷理由及處理依據）

五、結尾用語：望批准為盼！

六、落款及年月日，加蓋公章

(2)資金存放總體情況擴展閱讀

注意事項：

一、要清楚明白地知道報告閱讀的對象（內部管理報告的閱讀對象主要是公司管理者尤其是領導）及報告分析的范圍。

二、了解讀者對信息的需求，充分領會領導所需要的信息是什麼。

三、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。

四、財務分析報告一定要與公司經營業務緊密結合，深刻領會財務數據背後的業務背景，切實揭示業務過程中存在的問題。

C. 企業基本賬戶里資金使用情況說明怎麼寫

企業基本賬戶里資金使用情況，應該包括存入資金的來源--撥款存入，營業收入存版入，，等存入資金權或資金增加的情況。
還有支付資金的項目--支付稅款，支付工資，支付貨款，，，，等等，以及資金減少的項目。
總之就是一定期間內，收入多少錢，都是什麼項目的錢，支付多少錢，是哪些項目的支出。

D. 如何審計財政存量資金

財政存量資金審計是政府資產審計的重要組成部分，也是財政審計的工作重點。

摸清財政存量資金總量規模，釐清結構，應以本級財政預決算報表為基礎，從總體上掌握政府性收支規模及變化趨勢，對各類財政資金的使用、結存、管理情況進行全面審計，主要採用財政部門自查與審計組審核相結合的方法。
（一）關注國庫資金存放管理
根據國家財政部的文件要求，財政資金應統一歸口同級財政國庫部門管理。財政資金存放管理審計首先要從國庫部門管理的資金賬戶入手，重點審查賬戶開設及資金存放情況。一是賬戶開設情況。各類財政資金賬戶開設是否按照規定履行審批手續，有無銀行賬戶開設過多過濫、隨意開戶、多頭開戶的問題。二是資金存放情況。摸清國庫存款、各類財政專戶、專項轉移支付、往來資金在規定時點的存款規模，有無手續不全隨意轉存、調動資金等影響財政資金安全的問題。三是收入過渡戶情況。檢查非稅收入匯繳專戶等過渡戶收入是否及時繳入國庫，有無應繳未繳等情況。
國庫資金存放管理審計方法：主要是向財政部門發放反映財政資金存款情況的「國庫存款和各類財政專戶結存資金錶」，由其國庫部門先進行自查填報，規定時間收回。審計人員根據財政部門的填表，要求其提供各類財政資金銀行賬戶資金信息，對填表內容進行復核，掌握財政資金存放情況。
（二）關注預算結余、結轉情況
將預算結余結轉資金審計與預算審計有機結合。一是檢查資金結余結轉。區分預算凈結余、專項結轉、預算單位結轉等，摸清各類結余結轉資金基本規模，分析暫存科目結轉資金變化趨勢，各類結余結轉資金占當年財政支出比重等。二是檢查預算編制情況。重點檢查預算編制是否完整、具體，有無應編未編入年初預算、通過追加預算進行分配的問題；專項資金預算是否有系統、規范的項目計劃，有無預算編制過粗缺乏透明度，導致執行中隨意調整、資金結余結轉過大等問題。三是檢查預算執行情況。根據前面掌握的預算資金結存、預算編制情況，檢查資金撥付是否嚴格按照人大批準的預算批復，預算支出進度是否均衡合理，有無不按預算和項目進度撥付、滯留欠撥等問題；上級專項資金和重大項目資金是否按政策規定的用途及時、足額撥付，有無截留、挪用等違規問題。四是檢查暫存科目結存情況。檢查預算內暫存科目有無長期結存、結存資金過大、結存年限較長的問題。
預算結余、結轉審計方法：一是審查財政部門提供的預算內會計賬表，主要是本級財政預決算報表、財政收支平衡表、人大批準的預決算報告等，必要時可延伸選擇部分預算部門，掌握本級財政結余結轉情況，分析預算與實際執行之間的差異；二是對國庫部門管理的「暫存款」科目進行重點審計，分清資金性質、類別、結存年限、可否繼續撥出等，重點審查項目資金長期結存。通過要求財政部門填報「預算暫存款明細表」，並進行復核，分析項目資金滯撥、滯留的原因，揭示預算編制、執行、管理中的突出問題。
（三）關注各類專戶的資金結存情況
一是檢查各類專戶資金結存情況。摸清各類專戶資金的結存規模，近年來的增減變動情況，結存金額是否逐年增大。二是檢查專項轉移支付資金的撥付使用情況。專項轉移支付是否提前告知，是否存在分配環節較多、撥付程序復雜、資金撥付滯後、不按規定用途使用等影響資金使用效益發揮的問題。三是檢查專戶資金的管理情況。檢查是否定期對專戶進行清理，有無專戶資金大額長期結存的情況；有無利用專戶隱瞞收入，虛列支出，導致財政收支不實的情況；有無無依據利用專戶進行項目資金中轉，導致資金滯留挪用、脫離預算監管的問題。
專戶資金結存審計方法：向財政部門發放反映專戶資金結存情況的「專戶結存明細表」，由財政部門先進行自查填報。待填表收回後，結合前面已經了解的專戶資金存款情況，找出持續結存且資金量較大的專戶重點審查專戶明細賬，分析資金大額結存的原因，揭示專戶資金管理不規范的問題。
（四）關注財政資金制度管理
一是檢查財政資金管理制度建設情況。了解財政部門是否建立了完善的資金管理內控制度，對財政結余結轉資金、專戶資金等是否按照上級要求從資金運行管理等方面建立了相關的制度。二是檢查相關制度的執行情況。財政部門、主管部門、各用款單位在資金使用中是否嚴格執行以上制度，是否存在職責不清、執行不力的問題；對項目資金使用是否進行跟蹤管理，有無重撥付輕管理的問題。
財政資金制度管理審計：一是詢問座談、調查了解各項制度的建設情況，分析評價制度建設和執行效果；二是通過審計發現問題，揭露資金未發揮使用效益所存在的制度缺陷以及制度執行中存在問題。

E. 公司資金使用情況如何統計

用現金流量表不是更好嗎

F. 什麼是資金結存資金結存設置哪些明細科目

資金結存是核算單位納入部門預算管理的資金的流入、流出、調整和滾存等情況，本科目年末借方余額，反映單位預算資金的累計滾存情況。

在「資金結存」科目下設置了「貨幣資金」、「零餘額賬戶用款額度」及「財政應返還額度」三個明細科目，清晰反映出預算資金的收支情況以及結存狀態，同時也可以使其與財務會計相關貨幣資金類科目形成對應關系。

在新舊會計制度銜接中，預算會計按照收付實現制原則，需要對結存類會計科目進行調整，重新確認登記新賬的「財政撥款結轉」、「財政撥款結余」、「非財政撥款結轉」、「非財政撥款結余」及其明細科目。

(6)資金存放總體情況擴展閱讀

資金結存與基本戶的銀行存款並不是一一對應關系

政府會計制度中規定「「貨幣資金」：本明細科目核算單位以庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金形態存在的資金。」，「本明細科目年末借方余額，反映單位尚未使用的貨幣資金。」

這里要理解貨幣資金應該是一個廣義的概念，比如單位存在可收回的款項，比如押金性質的資金，並沒在單位基本賬戶中，不能夠形成支出性質的經濟業務，未來可收回或應該收回，預算會計不記賬，那麼就可以理解預算會計里「貨幣資金」的含義了，它與基本戶的銀行存款並不是一一對應關系，它是反映納入單位部門預算管理的現金存在形態。

G. （一）資金投入總體情況

全國地質勘查投入資金402.74億元，同比減少12.4%（圖1，附表1）。

資金來源：中央財政83.14億元，佔20.6%，同比減少6.7%；地方財政96.22億元，佔23.9%，同比減少22.4%；社會資金223.38億元，佔55.5%，同比減少9.5%（圖2、圖3）。

圖5 2014年各省（區、市）地質勘查投入示意圖