1. 如何理解貨幣資金管理的重要性
資金是企業的「血液」，是企業經營活動正常進行、生存發展的重要保障。資金管理作為企業財務管理的核心內容，在企業管理中占據重要地位。任何企業都必須重視貨幣資金管理，特別是流動資金的使用率，企業資金管理其他任何方面的正常運行均建立於資金安全基礎之上，只有企業資金安全了， 使用效率提高了，企業的管理工作效率才能提高，企業的利潤才會有所提高，企業才會不斷發展壯大，總之企業的生存發展離不開資金，所以貨幣資金管理在企業中占據著重要的地位。在經濟飛速發展的今天，各種風險都存在，如果企業資金管理不善，隨時面對危險，不能第一時間預警和處理，企業領導者也不能根據實際情況作出經濟有效的決策。而貨幣資金管理主要包括現金、銀行存款、其他貨幣資金、應收賬款、預付賬款、存貨等與企業日常經營密切相連的內容，可見貨幣資金管理在企業管理工作中的重要性。
不知道這樣的回答滿意嗎？
2. 分析企業貨幣資金管理問題從哪些方面分析
伴隨著我國企業管理體制改革的逐步深化，企業集團不斷出現，社會化的生產規模和程度越來越高，加強企業內部管理就顯得更加重要。企業貨幣資金在其生產經營活動中，流動頻繁，易產生錯、漏等問題，更容易被非法挪用、侵吞甚至被盜竊，亦即貨幣資金的高流動性始終伴隨著高風險性；因此，為了更好地降低企業內部貨幣資金的運營和保障風險，加強企業貨幣資金內部的管理問題的研究已成為會計領域發展的重要內容。本文主要針對企業貨幣資金管理問題進行探討和研究。搜集北京翠微大廈股份有限公司在資金管理方面的資料，結合自己在其單位實習過程中發現的問題，分析貨幣資金的管理情況並提出預期的合理化建議。
3. 什麼是貨幣資金內部控制的現狀
貨幣資金是指資金循環周轉中停留在貨幣形態的資金，是資產的重要組成部分，是流動性較強的一種資產，按貨幣資金的用途和存放地點的不同，分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。由於貨幣資金具有高度的流動性和較高的控制風險，單位在組織會計核算的過程中，加強貨幣資金的控制與核算，對於保障單位資產安全完整、提高資金周轉速度和使用效益都具有重要意義。根據貨幣資金業務的特點，結合單位自身的經營管理實際，設計一套切實可行的貨幣資金控制制度和核算方法，從而更有利於單位貨幣資金的管理和控制。完善而有效的貨幣資金內部控制對加強單位經營管理、保護單位財產安全、保證單位會計信息真實完整等具有積極的促進作用。
貨幣資金的內部控制目標
內部控制目標是單位建立健全內部控制制度的根本出發點。貨幣資金內部控制應達到以下目標：第一，貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制，確保單位庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用。第二，貨幣資金的完整性。檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設「小金庫」等侵佔單位收入的違法行為。第三，貨幣資金的合法性。檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規，手續是否齊備。第四，貨幣資金的效益性。合理調度貨幣資金，使其發揮最大的經濟效益。
貨幣資金的內部控制設計
1、完整性控制
貨幣資金完整性控制的范圍包括各種收入及欠款回收。具體地說，是單位特定會計期間發生的貨幣資金收支業務是否均已按規定計入有關賬戶。通過檢查銷售、采購業務或應收賬款、應付賬款的收回和歸還情況，或余額截止日後人賬的收入和支出，查找未入賬的貨幣資金。其控制方法一般有以下幾種：
(1)發票、收據控制。發票、收據控制是利用發票、收據編號的連續性，核對收到的貨幣資金與發票、收據金額是否一致，以確保收到的貨幣資金全部人賬的一種完整性控制手段。發票分類很多，例如增值稅發票、運輸發票，因為這兩種發票涉及國家稅收，且有國家稅務機關負責監督檢查，因此涉及這兩種發票的貨幣資金收入一般較完整。但目前餐飲服務業等發票及收據管理較混亂，給控制設計增加了難度，如企業違規開具「大頭小尾」、「小頭大尾」發票，多給、不給客戶餐飲發票，空白收據、發票到處可買，自製收據，收據不連號或五號，或以白條代替收據等。因此，對於發票、收據必須加強其印、收、發、存的管理，建賬核算。在此基礎上，利用這類發票的連續編號，設計一崗位，負責其存根聯與人賬的記賬聯定期或不定期抽查核對工作，及時發現其中的錯弊。
(2)銀行對賬單控制。銀行對賬單控制是利用銀行對賬清單與企業銀行存款日記賬進行核對，以確保銀行存款存在性與完整性的一種控制方法。通過編制銀行存款余額調節表，可以發現未達賬項，分析其原因，發現其是否存在錯弊。
(3)物料平衡控制。物料平衡控制是利用物質不滅定律，復核主要原材料在生產、銷售過程中，量上是否平衡，以確保生產資金完整性的一種控制方法。這種控制方法主要適用於生產、加工行業。
(4)業務量控制。業務量控制是根據某項業務量的大小，來復核其貨幣資金完整性的一種控制方法。比如，旅館可以按客房記錄的業務量，
汽車
運輸可以按台班記錄的業務量，復核其貨幣資金收入。
(5)往來賬核對控制。往來賬核對控制是通過定期與對方核對往來賬余額，及時發現挪用、貪污企業貨幣資金等違法行為，以評價清欠貨幣資金是否及時人賬或貨幣資金還欠是否真實的一種控制方法。特別應注意對於已作壞賬處理的應收賬款，了解是否有收回款項不入賬的情況。
2、安全性控制
貨幣資金安全性控制的范圍包括：現金、銀行存款、其他貨幣資金，由於應收、應付票據的變現能力較強，故也將其納入貨幣資金控制范圍內。貨幣資金安全性控制方法一般有以下幾種：
(1)賬實盤點控制。賬實盤點控制是通過定期或不定期對貨幣資金進行盤點，以確保企業資產安全的一種常見的控制方法，如編制銀行存款余額調節表。賬實盤點按盤點的時間分為定期盤點與不定期盤點，但不定期盤點的控制效果通常比定期盤點好，不定期盤點的主要特點就是突擊性強，會給貨幣資金相關崗位產生一種無形的、無時無刻、無不存在的壓力。
(2)庫存限額控制。庫存限額控制是利用核定企業每日貨幣資金余額，超過庫存限額的貨幣資金送存銀行或匯交某一銀行賬戶，從而降低貨幣資金安全性控制風險的一種方法。利用此方法還能高度集中貨幣資金，統籌使用，特別適用於貨幣資金短缺的企業。
(3)實物隔離控制。實物隔離控制是採取妥善措施確保除實物保管之外的人員不得接觸實物的控制方法。比如，現金只能由出納保管，銀行承兌匯票也只能由一人專管，否則將導致責任不清，不法分子很可能會混水摸魚，侵佔貨幣資金。同時還應採取選擇合格的保險箱、選擇安全的場所等保障措施，以確保貨幣資金實物安全。
(4)崗位分離控制。崗位分離控制是將不相容崗位分別由不同的人負責，以達到相互牽制、相互監督的作用的一種控制方法。比如，貨幣資金收支與記賬分離(即出納不得登記日記賬)，貨幣資金收支與編制記賬憑證分離(即出納不得編制記賬憑證)，空白支票與印章保管分離，銀行對賬單取回、余額調節表編制與復核分離等等。在具體運用中，應結合本單位實際情況，根據成本與效益原則設計各控制崗位。
3、合法性控制
貨幣資金合法性控制針對的是貨幣資金收入與支付。合法性控制一般都採用加大監督檢查力度的方法，如對於業務量少、單筆金額小的單位，記賬憑證可一人復核;對於業務量大、單筆金額大的單位，記賬憑證則應由兩人復核，即增設復核會計、科長再復核。又如通過加大內部審計監督力度還可以發現一些不合法的貨幣資金收、付;通過公布舉報電話、網站，從公眾中取得不合法收、付的線索。另外，可以對貨幣資金的支付實行嚴格的授權審批制度，重點控制大筆金額貨幣資金支付。合法性控制風險一般較大，通常涉及企業決策管理者本人，因此，國家會利用政府機關、社會力量對企業進行審計、監督、檢查。
4、效益性控制
貨幣資金效益性控制是服從企業財富最大化的財務管理目標，通過運用各種籌資、投資手段合理、高效地持有和使用貨幣資金的控制方法。企業可制定貨幣資金收支中、長期計劃，在合理預測一定時期貨幣資金存量的情況下，通過實施一些推遲貨幣資金支付的采購政策和加速貨幣回籠的銷售政策，還可以通過收回投資等方法，解決貨幣支出的缺口，但同時應權衡採取以上措施所付出的代價、成本或機會成本，選擇一項最優的解決方案;同樣，可以通過加快貨幣資金支付的采購政策(可降低采購成本)、一定的賒銷政策(可提高售價或擴大銷量)、或參與各種投資，以降低貨幣資金儲量，但同時應權衡以上各種措施的決策收益以及考慮今後中、長期的貨幣資金狀況，選擇最優方案，最大限度地發揮其經濟效益。要實現以上目的，要求企業在進行籌資、投資決策時，對各種方案進行綜合分析，並要求參與分析、決策的人員不得少於三人。
4. 貨幣資金的管理，該論題在國外近五年的研究現狀和發展趨勢，（並需要相應參考文獻的書名，作者和日期。）
原創的 我棒法的
5. 貨幣資金管理國外研究狀況
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6. 論某企業貨幣資金管理問題分析論文中的現狀和問題有什麼區別
摘要：針對什麼問題,你建立了 什麼樣的模型,用什麼樣的方法和技巧,解決了什麼樣的難題,得到了什麼樣的結果.要有所表現.讓評閱的老師看到你論文的亮點. 問題分析：可以有也可以沒有,沒有的意思是你把問題分析放入論文的正文描述中,不獨立出來.問題分析是你解決問題的思路,討論你想要解某問題需要做哪些事之類. 總之論文以讓閱讀者 更快得理解你所寫的東西為主要目的,不用拘泥部分可以不考慮的東西.但是摘要是整篇論文的重中之重.必須花心思寫.網上有很多數學建模的獲獎論文,如果你還不會寫論文,去看看是很有必要的.我參加過蘇北數學建模,全國數學建模和MCM美國數學建模均獲獎項,這些是我的體會.9月份全國賽又要開始了.加油吧.
7. 關於企業貨幣資金內部管理的調查報告
(一)調查目的及調查的時間和對象
本次社會調查問卷目的是為了通過我們對一些中小企業進行問卷的調查得出的一些數據作為我們學習，探討、研究我省中小企業貨幣資金內部管理的現狀，並由此找出原因及一些解決措施，完善貨幣資金內部制度，並使企業管理層能對貨幣資金內部管理重視，真正改善中小企業貨幣資金內部管理，促進中小企業的蓬勃發展。根據學校的安排，我於12月29號至1月14日進行了社會問卷調查。本次問卷調查的對象主要是浙江省中小企業包含民營企業、家庭式的個人小企業、私營企業等。共發調查問卷50份回收問卷50份，回收率達到了100%。
(二)調查問卷的基本思路及調查的主要方法
通過企業調查採取健全貨幣資金內部制度、使管理決策重視等方法解決中小企業貨幣資金內部管理存在的問題，採取實地觀察的測試方法和抽樣式檢查來測試：各種櫃面現金收入業務是否有兩個以上職員來進行處理這一內部控制制度;郵寄匯款單的開啟是否由獨立職員進行;各種備用金是否由專人保管;對重要憑證、發票、銷貨營業單據的抽樣式檢查。
二、中小企業貨幣資金內部控制管理的現狀分析
企業的貨幣資金內部控制是指企業為了保證貨幣資金的安全、完整，保證貨幣資金收付業務的合理、合法和有效，保證貨幣資金收、付、存信息的真實、
合法、完整而建立的各項控制政策與程序。其目標是企業管理當局建立健全內部控制的根本出發點。據本次的調查分析，我省中小企業普遍認為貨幣資金內部管理重要，但在從現實情況發現其內控問題是中小企業貨幣資金管理實施最大的阻礙，依據國內學者廣泛地調查和研究，我們可以勾畫出我國中小企業貨幣資金內控實施情況的現實狀況。
(一)貨幣資金內部管理存在的漏洞
現金是流動性最強的資產，而我省的民營企業沒有建立明確的內控目標，也未採取切實有效的管理方式，所以偷盜、挪用甚至貪污等舞弊現象比較嚴重。當前現金管理的主要問題是制度虛設，是否完全按制度執行，完全掌控在掌管現金的主要領導手中。通過我們回收的資料，中小企業貨幣資金內部管理有下列問題存在：
1、貨幣資金管理主觀隨意，內部管理較混亂，容易出現貪污舞弊現象 企業現金管理缺乏計劃，缺乏統籌兼顧。專項資金、重點項目被面子工程、消費基金擠占，隨意性導致該用的錢無法落實，使現金管理流於形式。據數據統計分析得出：58%的民營企業，缺乏控制，領導意志、情感代替了計劃、制度比較嚴重，完善的現金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導致現金管理失控，民主理財成了形式，缺乏公開透明;而家庭式的個人小企業，全由一個人的政策水平和道德水平掌控現象也較普遍。
2、現金管理內控制度虛設，部門設置不合理
由於上述問題的發生，導致制度虛設。企業普遍認為財政部頒布的相關法律法規是適用的, 也很重視內部控制在管理中的作用, 建立並實施了一定的貨幣資金內部控制制度。但企業具體負責建立內部控制的部門，90.58%的被調查企業設置了財務、會計部門,但38.67%的被調查企業設置了審計部、法務部。
圖1-1:中小企業會計部門設置崗位分析圖
3、一支筆審批，相關規定未嚴格執行
我們通過調研訪談發現，大部分中小企業並非依靠內部會計控制來進行授權審批，而主要依靠『一支筆』進行審批。由於現金的誘惑力，現金使用的隨意性、盲目性往往使現金管理不到位，缺乏控制，領導意志代替了計劃，情感代替了制度，把有計劃、專款專用、統籌兼顧拋在腦後，不願意用完善的現金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導致現金管理失控等現象。
4、中小企業對貨幣資金內部管理不夠了解，
財政部頒布與實施《內部會計控制規范——貨幣資金(試行)》已有6年多，企業應該會盡可能的有效的掌握和執行這項法規，而對其了解是實施的前提和基礎。但中小企業對貨幣資金內部管理制度了解程度還不夠，據調查分析，80%的企業還不夠熟悉企業，總結如下表：
表-1貨幣資金內部管理了解程度分析表
5、企業執行貨幣資金內部管理的情況不夠主動
在現行企業內部管理結構中，80%民營企業主要由企業管理層作內控的一把手，由於國家監管部門對中小型企業建立和健全相關內部控制的要求較低, 他們自身因經營規模的有限、組織結構的相對簡單，對這資金管理的規范要求就放鬆。根據我們收回的問卷中分析，該類企業獲取企業了解貨幣資金內部控制規范的主要渠道如下：
圖2-1:中小企業了解貨幣資金內控的主要途徑分析圖
(二)貨幣資金內部管理不足原因分析
1、會計人員素質參差不齊，造成會計資料亂、漏的現象
由於被調查的企業大都是民營企業，有的是赤手打下的江山，文化程度不高，不懂管理，也不學管理，眼光有時就不夠長遠，使之在財務管理工作中缺乏統籌兼顧，長遠打算。但不了解現金管理的實際情況，不從單位存在的實際經濟問題入手，而是想當然地靠經驗，靠主觀意志進行資金管理，使資金管理帶有一種極端情緒化的傾向。據調查分析企業會計崗位的學歷如下：
圖3-1企業工作人員學歷情況
中小企業所有者的任人唯親，導致會計人員素質普遍較低，有的會計人員「半路出家」，業務不精通，方便那些「有心人」利用各種手法貪污現金。比如：利用工作之便，少開收據，隱瞞收入;塗改原始憑證的金額，達到多支出的目的。
8. 怎麼分析公司的貨幣資金管理情況
從籌資、投資、經營運轉三個角度分析，看成本、收益情況，具體請參考中國礦業大學朱學義教授的《財務分析教程》