凈利潤與資金流的關系

⑴ 經營現金凈流量和凈利潤之間的關系

Q1：凈利潤的基礎上依據資產負債及利潤的發生，通過調增調減可以調整為年經營現金凈流量Q2：不是單指主營業務，要包括營業外和其他業務等，也就是說包括所有會引起凈利潤增減變動的所有科目。

⑵ 利潤與現金流兩者是什麼關系

現金流量和凈利潤的關系：
1.凈利潤和現金流量的定義
凈利潤是企業一定時期實現的用貨幣表現得最終財務成果，反映了企業的經營業績和財務能力。它是以權責發生制為基礎，依據收入和費用的配比和因果關系而形成的：而現金流量反映的是企業現金的實際進出。
2.區別
凈利潤和現金流量，在企業的整個存續期間，數量額是相同的。但在某一會計期間，金額上會有差別，是由於採用不同的財務概念和時間推移造成的。
① 凈資本性支出。企業在付款時是一種現金的流出，但以後才以折舊的形式作為
利潤的沖銷。因此，在任何一個會計期間，若資本支出大於折舊，超過的數額就是現金流量低於凈利潤的數額。
② 存貨的周轉。購入存貨時是一種現金的流出，只有在存貨出售取得收益時才能
反映到利潤。因此，在一個會計年度，若存貨增加，現金流量就低於凈利潤。
③ 應收、應付的存在。應收的賒銷收入和應付的賒購支出，在開出發票時就以利
潤計算，但只有在實際結算時才是現金流量的增加。
④ 其他額外資金的流動。有額外資金進入企業，或企業償付借款都是現金流量，
但只對資產負債表有影響，對收益並無影響。
3：二者之間的聯系
① 凈利潤是預計未來現金流量的基礎。
②它們之間的差異可揭示凈利潤品質的好壞。

⑶ 凈利潤和經營活動產生的現金流量凈額有什麼關系

網上轉來的

凈利潤來自利潤表，是根據「營業收入-營業費用+計當期損益的利得-計入當期損益的損失」計算而來，也就是利潤表的設計原理。

編制現金流量表 強調的是凈利潤是由「經營活動利潤+投資活動利潤+籌資活動利潤」三部分組成，

即「凈利潤=經營活動利潤+投資活動利潤+籌資活動利潤」

這種組成劃分與現金流量表主表將現金流量劃分成經營活動現金流量、投資活動現金流量及籌資活動現金流量是完全一致的，這是正確理解現金流量表主表及補充資料編制的共同假設

「經營活動利潤=凈利潤-投資活動利潤-籌資活動利潤」

公式表明，只要在「凈利潤」的基礎上，將含在凈利潤中的「投資活動利潤」及「籌資活動利潤」調整出去，剩下的就是「經營活動利潤」

將凈利潤調節為經營活動現金流量：

凈利潤

加：計提的資產減值准備

固定資產折舊

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

待攤費用減少（減：增加）

預提費用增加（減：減少）

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）

固定資產報廢損失

財務費用

投資損失（減：收益）

遞延稅款貸項（減：借項）

存貨的減少（減：增加）

經營性應收項目的減少（減：增加）

經營性應付項目的增加（減：減少）

其他

經營活動產生的現金流量凈額

⑷ 凈利潤與現金流量的區別與聯系

二者都是企業的經營成果，都是分析企業財務狀況的主要指標，但又有不同之處。

1. 內容不同

凈利潤是指企業當期利潤總額減去所得稅後的金額，即企業的稅後利潤。現金流量是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。

2.評價內容不同

凈利潤是一個企業經營的最終成果，凈利潤多，企業的經營效益就好；凈利潤少，企業的經營效益就差，它是衡量一個企業經營效益的主要指標。現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料。

3.包含內容不同

凈利潤的計算公式為：凈利潤=利潤總額-所得稅費用。

現金流量具體內容包括：

(1) 現金流出：現金流出是投資項目的全部資金支出。它包括以下幾項：

①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。

②流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所佔用的資金。

③營運成本。投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。通常以全部成本費用減去折舊後的余額表示。

(2) 現金流入：現金流入是投資項目所發生的全部資金收入。它包括以下幾項：

①營業收入。經營過程中出售產品的銷售收入。

②殘值收入或變價收入。固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，出售固定資產所形成的現金收入。

③收回的流動資產。投資項目壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。此外，實施某項決策後的成本降低額也作為現金流入。

(4)凈利潤與資金流的關系擴展閱讀

現金流量管理中的現金，不是通常所理解的手持現金，而是指企業的庫存現金和銀行存款，還包括現金等價物，即企業持有的期限短、流動性強、容易轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等。包括現金、可以隨時用於支付的銀行存款和其他貨幣資金。

一項投資被確認為現金等價物必須同時具備四個條件：期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值改動風險小。

現金含量是指生產經營中產生的現金凈流量與凈利潤的比值。該指標也越大越好，表明銷售回款能力較強，成本費用低，財務壓力小。

凈現金流量是根據現金流量計算的，凈利潤是根據權責發生制計算的，比如一家公司收到大量預付款，沒有確認收入，不計算利潤，但是收到現金，所以這個比例會非常高。

⑸ 如何分析凈利潤與經營現金流關系

從顧客處獲取的現金流：
財報中的利潤
-應收賬款增加
-投資收益（銷售資產的收益）
-其他非現金形式的收入
付給供應商的現金流：
購買存貨的成本
-應付賬款的減少
-非現金支出
-財務費用

⑹ 利潤與現金流的關系~~~

企業的現金流和利潤沒有直接的聯系關系。

企業處於成長發展期，經營活動現金流量可能為正，但大筆投資，造成投資活動現金流量為負，從而導致企業整體現金流量為負。

毛利率和毛利額的下降，競爭使得我們不得不降低價格還是期間費用上升導致管理成本的增加，毛利即售價減去成本。企業銷售產品有了利潤，但是由於期間費用上升，利潤就被抵扣了。

營業額上升的同時，同期的費用支出可能會更大。因為營業額增加、企業規模擴大的同時企業的系統管理能力沒有與之匹配。有些企業在盲目擴充時候沒有進行利潤測算，支出只會讓利潤流失得更快。

(6)凈利潤與資金流的關系擴展閱讀：

企業現金流對盈利影響：

流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力，現金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由於過高的現金存量會造成企業損失機會成本的可能。

因此合理的現金流量是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡。

尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流量及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。

通過現金流量分析，若企業不能以財產、信用或能力等任何方式清償到期債務，或在可預見的相當長期間內持續不能償還。

⑺ 請問凈利潤與經營活動現金流量有什麼關系具體點說~謝謝！

額，單看的話兩者的關系不是很大，因為核算范圍不同，核算的基礎不同。凈利潤是以權責發生制為基礎核算企業所有活動（包括經營、投資、籌資）所得出的結果，而經營活動現金流量是以收付實現制為基礎核算企業經營活動的結果。 不過兩者實際上也有一定的關系，因為一般的說企業凈利潤主要是企業經營活動產生的，也就是說企業經營活動做得越好凈利潤一般越大，而一般經營活動越好，經營活動產生的現金凈流量也越多，所以凈利潤和經營活動現金凈流量一般是呈正相關的。

⑻ 凈利潤與凈現金流量有哪些區別

兩種數據的編制原則不一樣。凈利潤是以權責發生制為原則計算的，凈現金流量是以收付實現制為原則計算的。
簡單的說就是利潤的產生是由收入、成本、費用組成的，但收入、成本、費用，不一定就有現金的流入或流出，比如折舊的攤銷就沒有流出現金，但它增加了費用，減少了利潤。
但凈現金流量是指的你在期間內現金流入和流出的真實情況，沒有現金的流入和流出，就沒有凈現金流量。這個數據可以根據利潤表來編制，加加減減的，也能照著現金、銀行存款明細編，屬於什麼類的就計在哪就行了。

⑼ 凈利潤與經營活動現金凈流量的關系

這兩個指標不太好對比，總之經營活動現金流量多些肯定好。
一個公司能否經營下去，不是看短期內是否有利潤，而是看是否有穩定的現金流。如果有較好的利潤，但沒有現金流，等於賒銷，都沒收回資金，會影響周轉的。