❶ 企業在做流動資金預測時應該注意哪些問題
企業在做流動資金預測時應該注意哪些問題考察市場？
❷ 財務預測現金流量表中的流動資金投資問題
作為整個項目考慮外單位的投入也要計入現金流。
在算內部收益率時要考慮流動資金，流動資金作為總投入的一部分，投資時作為現金流出，項目結束時作為現金流入。
❸ 為什麼說流動資金需求測算是要義和精髓
《流貸辦法》共分八章四十二條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發放和支付、貸後管理、法律責任和附則等，主要從貸款業務流程規范的角度對銀行業金融機構提出監管要求，是對現行流動資金貸款監管法規的系統性修訂和完善。《流貸辦法》的核心內容，一方面是要求銀行業金融機構合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，並據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。另一方面，強調對流動資金的支付和貸後管理，加強對回籠資金的管控，要求銀行業金融機構針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素等。
❹ 創業者應如何預測流動資金
所有企業在攬來顧客之前必須花時間和費用進行促銷。總之，你需要流動資金支付以下開銷：
·購買並儲存原材料和成品
·促銷
·工資
·租金
·保險和許多其他費用。
有的企業需要足夠的流動資金來支付6個月的全部費用，也有的企業只需要支付3個月的費用。你必須預測，在獲得銷售收入之前，你的企業能夠支撐多久。一般而言，剛開始的時候銷售並不順利，因此，你的流動資金要計劃富裕些。
1.原材料和成品儲存
製造商生產產品需要原材料；服務行業的經營者也需要些材料；零售商和批發商需要儲存商品來出售。你預計的庫存越多，你需要用於采購的流動資金就越大。既然購買存貨需要資金，你就應該將庫存降到最低限度。
如果你是個製造商，你必須預測你的生產需要多少原材料庫存，這樣你可以計算出在獲得銷售收入之前你需要多少流動資金
。如果你是一個服務商，你必須預測在顧客付款之前，你提供服務需要多少材料庫存。零售商和批發商必須預測他們在開始營業之前，需要多少商品存貨。
記住：如果你的企業允許賒賬，資金回收的時間就更長，你需要動用流動資金再次充實庫存。2.促銷新企業開張，需要促銷自己的商品或服務，而促銷活動需要流動資金。
3.工資如果你僱用員工，在起步階段你就得給他們工資。你還要以工資方式支付自己家庭的生活費用。
計算流動資金時，要計算用於發工資的錢，通過用每月工資總額乘以還沒達到收支平衡的月數就可以計算出來。
4.租金正常情況下，企業一開始運轉就要支付企業用地用房的租金。計算流動資金里用於房租的金額，用月租金額乘以還沒達到收支平衡的月數就可以得出來。而且，你還要考慮到租金可能一付就是3個月或6個月，會佔用更多的流動資金。
5.保險同樣，企業一開始運轉，就必須投保並給付所有的保險費，這也需要流動資金。
6.其他費用在企業起步階段，還要支付一些其他費用，例如電費、文具用品費、交通費等。
❺ 緊急提問：流動資金的預測
企業對將來進行生產經營活動所需資金，以及擴展業務所需追加資金的估計專和測算。資金預測屬的方法有：
1.比例分析法。根據某項經濟指標與另一項經濟指標經常保持一定比例關系的原理來預測某項經濟指標。
2.移動平均法。根據企業資金指標的歷史資料，隨年度的變化，計算順序移動平均數來確定資金預測值。又分為簡單移動平均法和加權移動平均法。3
❻ 創業計劃書的融資計劃與風險分析怎麼寫
融資計劃應當包括採用的融資方式（對應的方式下投資人能獲得權益，如持股佔比、債權利率）、資金來源、資金使用的期限、資金用途（具體用途，可列表逐條列示）等。風險分析主要從項目開展後，企業或項目所面臨的風險，一般來說可以從市場風險、競爭風險、財務風險等角度切入，並且結合項目實際情況提出相對應的應對方法。
❼ 企業在做流動資金預測時應該注意哪些問題
企業在做流動資金預測時，應該注意資金的時效性和不可可變成本
❽ 如何做好流動資金貸款需求測算
2009年，銀監會頒布的《流動資金貸款管理辦法》的核心內容之一，就是要求銀行業金融機構要合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，並據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。在實際工作中，農村信用社應如何針對企業生產經營特點，科學合理測算企業流動資金佔用額，並以此為基礎確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效益。做到既有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發放貸款而導致貸款資金被挪用，進而有效防範信貸風險。筆者結合工作實際，在實際操作中應重點把握以下因素進行分析：
一、影響流動資金需求的主要財務指標
測算表中影響流動資金需求的主要財務指標：流動資產科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債類指標：應付費用、應付賬款、應付票據、預收賬款等四項指標。這些指標均與企業產銷密切相關。而其它的流動資產項目：如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不予考慮的科目對流動資金需求的測算影響較大，因此完全按照銀監會推薦的公式測算出的需求量與實際需求量差距較大。所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。
二、調查企業發展規模，合理確定營運資金
流動資金貸款需求量測算，是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。農信社估算借款人新增流動資金貸款額度的公式是：
新增流動資金貸款額度=所需營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。
營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數。
營運資金周轉次數=上年度銷售收入／平均有效營運資產額
平均有效營運資產＝（年初有效營運資產＋年末有效營運資產）／２
應正確理解計算公式中各項目定義：
「流動資金貸款」：包括借款人在各家金融機構的全部流動資金貸款。
「其他渠道提供的營運資金」：是指除流動資金貸款以外其他用於營運的負債，包括應付賬款、應付票據、預收賬款、其他應付款等。
「借款人自有資金」：是指借款人所有者權益中用於企業日常營運的部分。有效營運資產應以流動資產為基礎，扣除賬齡2年以上的應收款項、難以參與周轉的存貨、1年內到期長期債權投資、各項待處理流動資產凈損失等不參與或未有效參與生產經營周轉的資產。即將到期結清且不再續借的銀行貸款可在當前流動負債中予以剔除；在風險可控的前提下，借款人自有資金中可剔除將用於購置長期資產或分紅的部分。
假設借款人自有資金、現有流動資金貸款、其他渠道提供的營運資金和銷售收入一定，則新增流動資金貸款額度與營運資金量呈正比例關系，與營運資金周轉次數呈反比例關系，也就是說同一企業營運資金周轉的速度越快（次數多），其所需的流動資金貸款就越少，反之，所需的流動資金貸款就越多。因此，如果一個企業的流動資產比較多，流動負債比較少，說明企業的短期償債能力較強；反之，則說明短期償債能力較弱。由於各企業受行業性質、經營規模、發展階段等重要因素的影響，企業所需營運資金量會明顯不同，這就需要農信社切實搞好流動資金貸款調查工作，收集不同行業、不同規模、不同發展階段的相關基礎數據，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款需求額度。
三、預測企業銷售前景，合理估算銷售收入
從以上計算公式可以看出：在利潤率不變的情況下，企業銷售收入的增加會導致企業營運資金增加，同時也可能引起流動資金貸款需求增加。但是企業銷售收入的增加受多種因素制約：一是企業是否具備相應的生產能力和與之配套的機器設備、廠房等硬體設施；二是企業是否具有相應的技術人員、產業工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長的需求；三是企業是否擁有相應的技術或專利等知識產權；四是企業是否擁有足夠的資源，如原材料供應是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現象發生；五是企業生產的產品是否能夠滿足人們日益增長的物質需求變化，是否符合國家政策法規等。因此，農信社信貸人員要實地深入企業搞好調查，若有必要，應向原材料供應商和產品銷售市場了解情況，研究國家方針政策，估算企業的銷售收入增長計劃是否符合實際，准確估算企業銷售收入的增長速度，從而確定營運資金需求量。預期的銷售收入年增長率一般不超過國資委統計評價局發布《2010年企業績效評價標准值》中對應行業、規模的銷售（營業）增長率的優秀值，或借款人最近2-3年的銷售收入年平均增長率；預期的銷售利潤率一般不低於國資委統計評價局發布《企業績效評價標准值》中對應行業的主營業務利潤率或銷售（營業）利潤率的平均值，或借款人最近2-3年的銷售利潤率平均值。
四、核實企業財務數據，准確計算周轉次數
企業財務數據的真實性和准確性直接決定流動資金貸款需求的准確性，這就需要農信社信貸人員深入企業調查核實各項財務數據，在確保真實性和准確性的基礎上再按下面公式計算：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數）；存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額；應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額；預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額。存貨周轉次數、應收賬款周轉次數和預付賬款周轉次數等流動資產周轉速度與營運資金需求成反比關系。流動資產周轉的次數越多，表明以相同的流動資產完成的周轉額越多，同等生產規模下，需求的營運資金量就越少。從企業負債方面來說，佔用的應付賬款和預收賬款越多，期限越長，越可以減少對營運資金的需求，預期的營運資產周轉次數一般不低於國資委統計評價局發布的《企業績效評價標准值》中對應行業的流動資產周轉次數平均值，或借款人最近2-3年的營運資產周轉次數平均值。
可是，若企業無限度延長應付賬款等流動負債的期限，則可能導致企業喪失自己的商業信用，出現資金周轉困難。
五、結合現金流量分析，測算流動資金需求情況
將營運資金分析與現金流量分析結合起來判斷企業償債能力，決定是否發放流動資金貸款，主要通過以下現金流量指標來分析：一是流動性分析，流動性分析指標是現金除以流動資產，衡量流動資產的質量，指標值越高，企業流動資產的變現能力越強，但是過高可能說明企業的現金未能得到充分利用。二是償債能力分析，償債能力分析指標是經營活動現金凈流量除以流動負債，反映流動負債所能得到的現金保障程度，指標值越高，說明企業償付流動負債的能力越強。但指標值過高，企業就可能沒有很好地利用現金資源，另一方面，指標值過低，則又意味著企業可能出現支付危機。三是獲利能力分析，獲利能力分析指標是經營活動現金凈流量除以稅後凈利，主要反映經營活動現金凈流量與當期凈利潤的差異程度，也即當期實現的凈利潤中，有多少是有現金保證的。
六、影響測算流動資金需求的其他因素
一是中小企業財務制度大多不健全，按照流動資金貸款管理辦法測算出的營運資金量、自有資金量大多不準確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。比如，很多中小企業都是民營企業，以家族式經營為主，企業領導者集權現象及「小農」意識嚴重，往往通過隱藏銷售收入和利潤來減少交稅，同時企業利潤多被老闆抽資用於私人支出或對外投資，再以個人投資的方式反映至「其他應付款」內，造成企業財務「公私不分」，進而造成測算結果與實際結果偏差較大。另外，還有些中小企業為把報表值得好看，把本應屬於「長期負債」的資金擺在「資本公積」中核算，造成測算時企業自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。此外，還有部分中小企業為了能達到招投標資質等級，通過虛增注冊資本的方式予以滿足需要。
二是由於中小企業財務核算不規范，部分中小企業存量流動資金貸款被固定資產投資所佔用，造成測算的銀行可授流動資金貸款額度與企業實際所需存在較大偏差。例如，很多中小企業購買二手機器設備或自製設備，為節省開支不要求交易對手開立發票；有的投資建造廠房未按規定程序進行，這些投資都無法提供項目立項、可行性報告等資料，無法辦理固定資產貸款，導致出現了「短貸長用」的情況。
三是很多中小企業通過年初集中儲備原材料的方式鎖定原材料價格，以此來規避原材料價格波動帶來的不利影響。這將導致企業對貸款集中性需求特別大，進而導致測算出的可授信額度與企業所需貸款額度偏差較大。
李雪冬、陳彤