企業換外匯

『壹』 企業兌換外幣用什麼匯率

企業兌換外幣用即期匯率。

企業在兌換外幣時，主要依據的是即期匯率。即期匯率是指某一特定時間點上的匯率，它反映了當時市場上貨幣之間的實際交易價格。這種匯率通常由市場供求關系決定，並會隨著市場變化而波動。因此，企業在兌換外幣時，需要參考當天的即期匯率來確定兌換金額。

詳細解釋如下：

匯率的選擇對企業而言至關重要。企業在涉及外幣交易時，比如國際貿易、跨境投資等，都需要進行外幣兌換。在這個過程中，匯率的選擇直接影響到企業的成本和收益。因此，企業需要密切關注匯率市場的動態，以便做出最有利於自己的決策。

即期匯率是企業進行外幣兌換時最常用的一種匯率。這是因為即期匯率反映了當前市場的實際交易情況，具有較高的透明度和實時性。企業可以根據即期匯率快速完成交易，並且最大限度地減少因匯率波動帶來的風險。

除了即期匯率，還有其他類型的匯率，如遠期匯率、平均匯率等。這些匯率在不同的場合和目的下可能會有所應用。但對企業而言，即期匯率是最直接、最實用的選擇。因為它能夠實時反映市場情況，幫助企業做出最合理的決策。

總之，企業在兌換外幣時，主要依據的是即期匯率。企業需要密切關注市場動態，以便在最佳時機進行外幣兌換，從而實現成本優化和收益最大化。同時，企業還需要注意管理匯率風險，以確保外匯交易的順利進行。

『貳』 公司兌換外幣該怎麼做會計分錄

兌換時：

借：現金——日元

貸：銀行存款/現金——人民幣

財務費用——匯兌損益（或者借版）

預支差旅權費：

借：其他應收款——某某

貸：現金——日元

報銷差旅費：

借：管理費用——差旅費

現金——日元 （剩餘的錢）

貸：其他應收款——某某

(2)企業換外匯擴展閱讀：

企業發生的財務費用在「財務費用」科目中核算，並按費用項目設置明細賬進行明細核算。企業發生的各項財務費用借記「財務費用」科目，貸記「銀行存款」、「預提費用」等科目。

企業發生利息收入、匯兌收益沖減借方。月終，將借方歸集的財務費用全部由「財務費用」科目的貸方轉入「本年利潤」科目的借方，計入當期損益。結轉當期服務費用後，「財務費用」科目期末無余額。

「財務費用」科目的核算規則是：發生的財務費用，借記本科目，貸記相關對應科目；發生的應沖減財務費用的利息收入、匯兌收益，則借記相關對應科目，貸記本科目。

期末應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目。在利潤表中，單設「財務費用」項目反映企業發生的財務費用，並根據「財務費用」科目的發生額，即期末結轉的余額分析填列。