1. 幫忙做作業了 謝謝
（一）外匯與外匯匯率
1. 外匯(foreign exchange)。通常被定義為：以外幣表示的國際支付手段。
2. 國際貨幣基金組織認為：「外匯是貨幣行政當局（中央銀行、貨幣機構、外匯平準基金和財政部）以銀行存款、財政部庫券、長短期政府證券等形式所持有的在國際收支逆差時可以使用的債權。」
3. 我國規定外匯包括：(1）外國貨幣；（2）外幣有價證券；（3）外幣支付憑證；（4）其他外匯資金。
4. 外匯按可否自由兌換分為：自由外匯；記賬外匯。
5. 外匯按交割期分為：即期外匯；遠期外匯。
6. 外匯按來源分為：貿易外匯；非貿易外匯。
7. 按制定匯率的方法匯率分為基本匯率和套算匯率
8. 按銀行買賣外匯的價格匯率分為買入匯率、賣出匯率、現鈔價
9.匯率按外匯匯付方式分為電匯匯率、信匯匯率、票匯匯率
10.按照按營業時間匯率分為開盤價、收盤價
11、按交割時間匯率分為即期匯率、遠期匯率
12、一國貨幣匯率下跌有利於出口，不利於進口。
13、一國貨幣匯率上漲有利於進口，不利於出口。
14、直接標價法也稱 應付 標價法，是指以一定單位的 外國貨幣 作為標准，折成若干單位的 本國貨幣 來表示匯率。
15、間接標價法，又稱 應收 標價法，是指以一定單位的 本國貨幣 作為標准，折成若干單位 外國貨幣 來表示匯率。
（二）第二章 國際金融市場
1、國際金融市場是開展國際金融活動的場所。包括外匯和黃金的買賣，長、短期資本的借貸，以及有價證券的發行等。
2、現在多數國際外匯市場都沒有具體的交易場所，而是通過交易人在銀行櫃台，或通過電話、電報、電傳、計算機網路等信息系統構建的一個進行無形市場。
3、外匯市場主要由以下方面參加者組成：外匯銀行、外匯經紀人、各類客戶、中央銀行。
4、國際際債券市場按籌集資金和促進資金流動分為發行市場和流通市場。
5、決定債券投收益率高低的因素主要有：票面利率、發行價格和償還年限。
6、債券的資信級別是決定其票面利率高低的一個重要因素。
7、債券按面額發行稱等價發行；低於面額發行稱為低價發行，高於面額發行稱為超價發行。
8、根據所發行債券的性質不同，國際債券市場基本上可分為外國債券市場和歐洲債券市場兩大類。
9、外國債券市場主要是指那些對非居民開放、准許其按該國法律規定發行債券、籌集貨幣資金的西方國家的債券市場。
10、歐洲債券市場上發行和流通的債券是以市場所在國以外的其他自由兌換貨幣為面值的債務證憑。
11、歐洲貨幣是指在發行國以外存放並進行交易、且不受貨幣發行國金融法令管制的貨幣。
12、歐洲貨幣市場的類型有倫敦型、紐約型、避稅港型。
（三）第三章 國際貨幣體系
1、國際貨幣體系是關於國際本位貨幣、匯率安排、國示儲備資產的決定、各國國際收支調節機制的體系。
2、在金本位制度下，各國貨幣之間的匯率是依據 含金量 決定，這樣的匯率也稱為 固定匯率。
3、布雷森林協定中有關匯率制度的安排是：以美元為中心的固定匯率制度。其內容為：（1）雙掛鉤；（2）固定匯率。
4、布雷森林體系規定的雙掛鉤是指：美元同黃金直接掛鉤，其他國家貨幣通過美元同黃會間接掛鉤。
5、浮動匯率制度下，各種貨幣的匯率，主要由市場自由決定，並隨外匯供需狀況而波動。
6、在浮動匯率制度下，匯率水平的決定基礎是 各國貨幣的購買力。
7、浮動匯率制度從政府是否進行干預來劃分，可分為：自由浮動 和 管理浮動。
(四)第四章 外匯交易業務
1、直接標價法：大數在前，小數在後，表示升水；間接標價法：大數在前，小數在後，表示貼水
2、升水表示遠期外匯匯率大於即期外匯匯率；貼水表示遠期外匯匯率小於即期外匯匯率。
3、投機者預期某外幣匯率將上升時，就在外匯市場買進該外幣現匯，當該外幣匯率確實上升時，再拋出該外幣，通過即期外匯交易低價買進、高價賣從而獲利。反之，當投機者預期美元匯率將下跌，就在外匯市場拋出美元現匯，當美元匯率下跌時，再購進美元現匯。
4、一般高利率國家貨幣的遠期匯率趨跌，低利率國家貨幣的遠期匯率趨漲。
5、進行遠期外匯交易的目的有兩個。一個是屬於保值性的；另一個是屬於投機性的，
6、升（貼）水合年利率大於利差，做時間套匯；相反做套利。
7、外匯期權合同內容：貨幣種類、金額、協定價格、保險費和期權期限
8、在外匯期貨交易中，為了防止交易一方拒付造成另一方損失，規定當事人必須向清算所支付一定的保證金。
（五）第五章 外匯風險
1、出口商承受著出口收入的外匯匯率下跌的風險；進口商將承受支付進口貨款的外匯匯率上升的風險。
2、簡單指數化形式是以一籃子貨幣的指數保值。
3、如果預期計價結算貨幣的匯率趨跌，那麼，出口商或債權人就應設法提前收匯，以避免應收款項貶值損失
4、貨幣匯率變動產生的交易風險，直接影響到企業短期內本幣的現金流量。
5、國際借貸中，借、用、還外匯不統一，存在用、還外匯匯率上漲風險。
6、每年跨國公司要將全公司的財務報表匯總，要求把各子公司以外幣計價編制的財務報表各項目的金額，用母公司所在國的貨幣單位進行折算，在這一過程中產生了會計風險。
7、經濟風險不是產生於會計核算，而是來源於經濟分析。
2. 外匯是什麼 有什麼作用 外匯有哪些分類
外匯是國際匯兌的簡稱，是指一國持有的外國貨幣和以外國貨幣表示的用以進行國際結算的支付手段。外匯在國際經濟交往中起著不可缺少的作用：有利於國際結算，促進國際貿易的發展，有利於發揮國際間資金余額調劑等。外匯的種類很多，按受限程度分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯。按來源用途分為貿易外匯、非貿易外匯和金融外匯。下面就和小編一起了解外匯的相關知識吧。
外匯，英文名是Foreign currency，從廣義上講，是一國擁有的一切以外幣表示的資產。是指貨幣在各國間的流動以及把一個國家的貨幣兌換成另一個國家的貨幣，藉以清償國際間債權、債務關系的一種專門性的經營活動。實際上就是貨幣行政當局（中央銀行、貨幣管理機構、外匯平準基金及財政部）以銀行存款、財政部庫券、長短期政府證券等形式保有的在國際收支逆差時可以使用的債權。包括外國貨幣、外幣存款、外幣有價證券（政府公債、國庫券、公司債券、股票等)、外幣支付憑證（票據、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等）。
狹義上，外匯是以外國貨幣表示的，為各國普遍接受的，可用於國際間債權債務結算的各種支付手段。必須具備三個特點：可支付性（必須以外國貨幣表示的資產）、可獲得性（必須是在國外能夠得到補償的債權）和可換性（必須是可以自由兌換為其他支付手段的外幣資產）。
作為國際結算的支付工具，外匯有利於國際結算。國際結算是世界上對不同國家經濟貿易往來債權債務的清理，只有外匯才能保證結算的順利進行。通過國際匯兌可以實現購買力的國際轉移，使國與國之間貨幣流通成為可能。由於各國貨幣制度不同，各國貨幣不能在其他國家內流通，除了運用黃金外，不同國家的購買力是不能轉移的。隨著外匯業務的發展，作為國際支付手段，外匯被各國普遍接受，成為一種國際購買力。一個國家持有外匯，即掌握了一定數量的國際購買力，該國可以運用所持有的外匯在國際市場上購買所需要的各種商品、勞務以及償付對外債務。把一國購買力轉換為他國購買力，這種貨幣在國際間流通，就為商品的國際交換提供了可能。
促進國際貿易的發展，用外匯進行結算既節省運輸的費用，又可以避免風險，特別是通過各種信用工具在國際間的運用，促進了國際間商品交換的發展，擴大了國際貿易。有利於發揮國際間資金余額調劑的作用。世界各國經濟發展不平衡，資金餘缺情況不同，資金供求矛盾的表現方式也各不相同，客觀上就要求調節資金餘缺。發達國家存在著資金過剩，而發展中國家則資金短缺，外匯在國際間周轉，有助於國際投資和資本轉移，使國際資金供求關系得到調節。外匯作為國際儲備，起著平衡國際收支的作用。一國的國際收支出現逆差，可以動用外匯儲備來彌補。一個國家的外匯儲備充足，則國際清償能力就強。在當今的國際經濟活動中，已經不再直接用黃金償還債務、彌補國際收支逆差和外匯短缺，而是在市場上以市價賣出所持有的黃金，用換取的外匯進行償付。
節約流通費用，彌補流通手段不足。以外匯作為國際支付手段，可以通過電匯、信匯或票匯方式，以可兌換貨幣表示的各種票據來實現債權債務清理和資金在國際間的轉移，從而節約了流通費用。同時，國際貿易的各方通過銀行買賣不同貨幣和不同支付期限的匯票，獲得便利的資金融通。遠期承兌匯票經過背書以後，取得在國際金融市場上流通轉讓的功能，使外匯作為支付手段彌補了流通手段的不足。
外匯的分類主要包括按受限程度分類、按來源用途分類和按市場走勢分類。按受限程度分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記賬外匯。自由兌換外匯是指在國際結算中用得最多、在國際金融市場上可以自由買賣、在國際金融中可以用於償清債權債務、並可以自由兌換其他國家貨幣的外匯。有限自由兌換外匯則是未經貨幣發行國批准，不能自由兌換成其他貨幣或對第三國進行支付的外匯。記賬外匯又稱清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對第三國進行支付。
按來源用途分為貿易外匯、非貿易外匯和金融外匯。貿易外匯是指來源於或用於進出口貿易的外匯，即由於國際間的商品流通所形成的一種國際支付手段。非貿易外匯是指貿易外匯以外的一切外匯，如勞務外匯、僑匯和捐贈外匯等。金融外匯與貿易外匯、非貿易外匯不同，是屬於一種金融資產外匯，例如銀行同業間買賣的外匯，既非來源於有形貿易或無形貿易，也非用於有形貿易，而是為了各種貨幣頭寸的管理和擺布。
其他分類還包括留成外匯、調劑外匯、自由外匯、營運外匯、周轉外匯額度和一次使用的外匯額度、居民外匯和非居民外匯等。