國家外匯管理局珠海市中心支局

A. 實際投資人如何與委託的股東簽訂協議

在辦理內外資企業工商登記過程中，律師或會計師經常會遇到這樣一種情況，即真正向銀行匯入實繳出資的單位或個人與簽訂出資協議或合資協議的股東或向外匯管理部門以及工商部門登記的股東並不一致，簡單說就是注冊資本的匯款人與實際股東不同，在這種情況下，銀行是否同意入賬？外匯管理部門是否允許？會計師事務所能否出具驗資報告？如果可以的話，工商部門對此是否認可呢？

對於這個問題，我國的《公司法》並未作出明確規定。根據《公司注冊資本登記管理規定》（國家工商行政管理總局令第22號）第9條①的規定，在注冊公司時，股東或者發起人必須以自己的名義出資。不過，至於究竟何為「以自己的名義」，工商總局並沒有作出明確界定。筆者認為，如果匯款人與實際股東不一致，並不必然違反本條規定。22號令第9條規定的本義，很可能是為了避免隱名股東和顯明股東之間的糾紛，因此不管是資金來源本身屬於誰，但是出資的時候必須是以股東的名義出資，因此這個就需要相應材料或文件予以證明是否為「以股東的名義」。

盡管如此，在實踐中，可能各地的操作尺度亦不相同。畢竟，這不僅僅是一個部門的事情，可能涉及到銀行、會計師事務所、工商局、外匯管理局（外商投資的情況下需要考慮外匯管理部門的政策規定）等好幾個部門的配合，只要在上述幾個部門一致確認無誤的前提下，這個問題才具有實際意義上的操作性。其中任何一個部門的不配合或不認可都有可能導致項目的無法實施。

據筆者了解，在實踐中，相關部門就這個問題的處理，對外資和內資的態度上並不完全相同。早在2002年，外管局珠海中心支局就根據《外管局廣東省分局關於辦理外商投資企業驗資詢證業務有關問題的批復》（粵匯復【2002】83號）②下發了《關於明確外商投資企業驗資詢證業務有關問題的函》（珠匯函【2002】12號）③，裡面專門對繳款人與匯款人不一致這個問題作出了規定。根據珠匯函【2002】12號文，外商投資企業應由其投資者按審批機關頒發的批准證書和公司章程記載的投資者名稱繳付所認繳的注冊資本，因此，經外匯管理局批准開立的外商投資企業資本金帳戶的資金來源應是該外商投資企業外方投資者匯入款項，對外商投資企業收到不屬於其外方投資者匯入的投資款項，銀行應拒絕為企業辦理資金入賬手續。這樣看來，廣東地方對於繳款人與匯款人不一致的問題採取了比較嚴格的管理態度，在這種情況下，直接要求銀行方面不得予以辦理入帳手續，更別提驗資手續或工商注冊登記手續了。到了2003年3月，國家外管局下發了《關於完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》（匯發【2003】30號）④，根據該通知，即便外商投資企業的外國投資者與其境外投資款繳款人名稱不一致，外管局依然可為其辦理驗資詢證與外資外匯登記，但是外管局會在外方出資情況詢證函回函中註明「繳款人與投資人不一致」的字樣。由此可見，外管局在辦理驗資詢證和外匯登記的時候對這個問題並不進行過多干預，當然通過加蓋長章「出資人與匯款人不一致」的方式，外管局實際上已經將其責任排除。

2004年，國家工商行政管理總局令第22號明確規定「股東或者發起人必須以自己的名義出資」之後，很多實務界人士紛紛撰文，表示在新《公司法》以及《公司注冊資本登記管理規定》下，匯發【2003】30號文對於此問題的規定已經不再適用了，很多地方銀行或會計師事務所或工商局在實踐中也有以此為理由拒絕入帳或驗資或辦理工商登記的。不過，如前文所述，筆者認為，工商總局第22號令與匯發【2003】30號文並不矛盾。根據《外商直接投資外匯業務操作規程（系統版）》（匯綜發【2008】137號）⑤「資本金賬戶開立、變更和注銷」中「注意事項」欄的第13條規定，外匯資本金的繳款人可以與外國投資者不一致，但資金流入後如產生非外匯管理方面的問題企業應自行承擔相應責任。可以看出，匯綜發【2008】137號文仍然允許「繳款人可以與外國投資者不一致」這種情況的存在，只是明確將「非外匯管理方面的問題」引發的責任推給了企業自身。此外，在各地外管局公布的《驗資詢證申請表（流入類）》⑥的下面往往註明：「繳款人名稱」與「驗資股東名稱」可以不一致，但由此而產生非外匯管理方面的問題應由申請驗資詢證的會計師事務所和企業自行承擔相應責任。也就是說，本來國家外管局是將「非外匯管理方面的問題」推給了企業自身，但是各地方外管局又將上述責任擴展到辦理驗資詢證的會計師事務所上。

表面上看起來，會計師事務所方面的風險很大，例如，有人提出「一旦股東和繳款人之間就股權歸屬等問題出現糾紛，會計師事務所是很難獨善其身的」。在實踐中，的確也有部門會計師事務所拒絕為此類匯款出具無保留意見的驗資報告（如崑山公信會計師事務所有限公司就有這樣的要求）。不過，筆者認為，即便將來在股東和繳款人之間發生糾紛或者外商投資企業與債權人發生糾紛等等，只要會計師獲得了投資人的聲明書或代為出資協議或委託出資協議並在驗資報告進行披露了的話，那麼會計師以及其所在事務所就不應當承擔法律責任。根據《國家外匯管理局關於開展外商直接投資外匯登記工作有關問題的通知》（匯發【2002】42號）⑦，只有在外管局認為會計師事務所未履行規定的詢證程序出具驗資報告、或出具虛假報告時，其才有權不受理該會計師事務所新的詢證業務。但是按照正常程序為「繳款人名稱」與「驗資股東名稱」不一致的情況出具驗資報告並進行披露的，並不構成出具虛假驗資報告，因此不應當承當此法律責任。根據相關規定，只有在委託人要求會計師作不實或者不當證明的或委託人故意不提供有關會計資料和文件或因委託人有其他不合理要求，致使注冊會計師出具的報告不能對財務會計的重要事項作出正確表述的，會計師可以拒絕出具驗資報告。也就是說，在上述情形之外，會計師出具驗資報告並不違法。此外，注冊會計師的審計准則並未對此作出禁止性規定⑧，而且在《中國注冊會計師審計准則第1602號——驗資》⑨中還明確規定，委託人、被審驗單位及其他第三方因使用驗資報告不當所造成的後果，與注冊會計師及其所在的會計師事務所無關。目前，很多地方注冊會計師協會⑩也只是要求注冊會計師在「投資者與繳款人不一致」的情況下，要在驗資報告里進行披露或者說明或取得雙方委託受託付款的證明文件，只有個別地方注冊會計師協會要求在無法查明「投資者與繳款人不一致」原因時，可拒絕出具驗資報告①。

實踐中，有些地方政府或部門為了鼓勵經濟發展，實際上只是允許外國投資者委託出資或代為出資，對於國內投資者則沒有明確規定。例如，根據安徽省工商局2006年下發的文件②明確規定，允許外國（地區）投資者委託出資，外國投資方以委託方式出資的，在登記時提供投資方與代為出資方共同簽字確認委託出資和代為出資關系的書面說明即可；根據福建省龍岩市人民政府下發的《關於促進台商投資與台資企業發展的若干意見》（龍政綜【2008】131號）③，台資企業可委託第三人代為出資，投資者只需提供投資方與被委託方雙方確認的委託書和注冊資金驗資報告即可；根據上海市工商行政管理局、上海市財政局、中國人民銀行上海分行、中國銀行業監督委員會上海監管局下發的《關於規範本市公司貨幣驗資工作的意見》（滬工商企【2006】251號）④，對於外商投資公司和上市股份有限公司之外的一般有限責任公司和股份有限公司，銀行在驗資的時候，會對驗資資金來源嚴格審核，凡驗資資金的匯繳人與股東（發起人）的名稱不一致的，不予受理該款項的匯繳。因此，在當地沒有其他特別規定的前提下，外商投資企業如果 「投資者與繳款人不一致」，應該同樣可以驗資。上述地方對於內資企業則無上述規定。

根據武漢市工商局下發的《關於企業登記管理工作中若干問題的執行意見》（武工商注【2008】155號）⑤，公司股東應以自己的名義出資，不能以其他單位或個人名義代其出資。這里並未區分內資和外資，因此很有可能不論是外資還是內資，「投資者與繳款人不一致」的情況都是不被武漢工商局認可的；根據《關於規范公司貨幣出資、驗資行為的意見》（深工商聯字【2008】4號）⑥，驗資賬戶的資金必須是來源於擬設立公司或擬增加註冊資本的股東，不得由第三方代墊資金(法律法規另有規定的除外)，各商業銀行應當規范出具詢證單行為。由此可見，深圳工商局同樣不認可「投資者與繳款人不一致」的情況，無論是外資還是內資。

實踐中，在「投資者與繳款人不一致」的情況下，銀行往往會先將資金放在一個「帶審查賬戶」中，在收到投資方發的報文做出相應聲明之後才會入帳。

誠如前文所述，注資驗資事項不是單獨一個部門的事情。因此，在實踐中，只有所有相關部門確認都沒有問題，即銀行同意入帳並出具詢證函，外管局同意出具外匯詢證函，會計師事務所同意出具披露相應信息但不保留意見的驗資報告，工商局對這樣的驗資報告予以認可，只有上述一系列環節全部確認沒有問題之後，該事項才能順利地的得到解決。如果有一個環節通不過，即便其他所有部門都表示可以操作，那麼依然無法順利滿足客戶需求。因此，在操作此類項目的時候，一定要事先查找當地的政策依據，並同涉及到的當地所有相關部門進行確認，並且將實踐中的種種不確定性以及相關風險向客戶進行提示。

當然，不論是實踐中各地的操作尺度如何，從立法的角度來講，筆者認為不論是外資企業還是內資企業，都應該允許 「投資者與繳款人不一致」或「委託出資」或「代為出資」等類似情況的存在。當然，為了避免銀行、會計師事務所等相關部門的風險和責任，國家應當在法律文件（應當是由多個部門聯合下發或者以法律的形式進行規定，這樣才有效力，才能約束不同部門，並對責任的歸屬進行明確）中明確規定，在操作上述事項時，應當要求申請人提交相應的代為出資或委託出資的協議並由雙方簽字蓋章（境外投資者，需要進行公證認證）、投資人關於發生糾紛責任自負的聲明書等文件。

B. 中央機關及其直屬機關都包括哪些單位

中央機關及其直屬機關都包括以下單位
中華人民共和國外交部 中華人民共和國國防部 中華人民共和國國家發展和改革委員會 中央辦公廳中央組織部 中央宣傳部中央統戰部 中央對外聯絡部中央政法委 中央政策研究室 中央台辦 中央外宣辦 中央外事辦 中央編辦 中央綜治委 中央精神文明建設委 中央黨校 《人民日報》社 《求是》雜志社 中央警衛局 中央文獻研究室 中央黨史研究室 中央編譯局 中央直屬機關工委 中央國家機關工委 中央檔案館（國家檔案局） 中央保密辦（國家保密局） 中央密碼工作領導小組辦（國家密碼管理局） 中華人民共和國教育部 中華人民共和國海關總署 國家稅務總局國家 工商行政管理總局 國家質量監督檢驗檢疫總局 國家新聞出版和廣電總局(國家版權局) 國家體育總局 國家安全生產監督管理總局 國家統計局 國家林業局 國家知識產權局 國家旅遊局 國家宗教事務局 中華人民共和國科學技術部 中華人民共和國工業和信息化部 中華人民共和國國家民族事務委員會 中華人民共和國公安部 中華人民共和國國家安全部 中華人民共和國監察部 中華人民共和國民政部 中華人民共和國司法部 中華人民共和國財政部 中華人民共和國人力資源和社會保障部 中華人民共和國國土資源部 中華人民共和國環境保護部 中華人民共和國住房和城鄉建設部 中華人民共和國交通運輸部 中華人民共和國水利部 中華人民共和國農業部 中華人民共和國商務部 中華人民共和國文化部 中華人民共和國衛生和計劃生育委員會 中國人民銀行中華人民共和國審計署

C. 廣東省外匯管理局投訴電話

國家外匯管理局廣東省分局通信地址：

廣州市沿江中路298號江灣新城東區C座6～10樓。

郵政編碼：510100

辦公地點：

外匯綜合處：江灣新城東區C座8樓

國際收支處：江灣新城東區C座10樓

經常項目管理處：江灣新城東區C座6樓

資本項目管理處：江灣新城東區C座7樓

外匯檢查處：江灣新城東區A座12樓

外匯營業室（廣東省分局營業廳）：江灣新城中區20樓

聯系電話：

值班電話：83283666

傳真電話：83287922

投訴及舉報電話：83282786

咨詢電話：（詳見下表）

相關業務
咨詢電話

外債業務
83282704

外匯登記、驗資詢證
83283105

外商直接投資、境外投資
83282725

貿易、非貿易業務
83283073

出口核銷業務
83282721

進口核銷業務
83282722

國家外匯管理局廣東省分局轄屬中心支局通信地址：

國家外匯管理局珠海市中心支局：

珠海市吉大景山路196號人民銀行大樓

郵政編碼：519015

國家外匯管理局東莞市中心支局：

東莞市城區可園南路1號

郵政編碼：523011

國家外匯管理局中山市中心支局：

中山市石岐華柏路55號廣發大廈12、13樓

郵政編碼：528400

國家外匯管理局佛山市中心支局：

佛山市順德區大良鎮鑒海北路382號

郵政編碼：528300

國家外匯管理局江門市中心支局：

江門市東華二路12號

郵政編碼：529030

國家外匯管理局惠州市中心支局：

惠州市麥地路28號之二

郵政編碼：516008

國家外匯管理局汕頭市中心支局：

汕頭市長江路五號

郵政編碼：515041

國家外匯管理局潮州市中心支局：

潮州市新洋路金宇大廈

郵政編碼：521011

國家外匯管理局揭陽市中心支局：

揭陽市東山區建陽路南

郵政編碼：522000

國家外匯管理局湛江市中心支局：

湛江市人民大道中43號

郵政編碼：524022

國家外匯管理局肇慶市中心支局：

肇慶市建設二路86號

郵政編碼：526060

國家外匯管理局茂名市中心支局：

茂名市油城六路40號大院

郵政編碼：525000

國家外匯管理局梅州市中心支局：

梅州市梅江二路

郵政編碼：514021

國家外匯管理局清遠市中心支局：

清遠市新城北江二路3號人行大廈

郵政編碼：511515

國家外匯管理局韶關市中心支局：

韶關市惠民南路48棟

郵政編碼：512025

國家外匯管理局汕尾市中心支局：

汕尾市50米大道中段人民銀行大廈

郵政編碼：516600

國家外匯管理局河源市中心支局：

河源市文明路昌盛街1號

郵政編碼：517000

國家外匯管理局雲浮市中心支局：

雲浮市興雲中路69號

郵政編碼：527300

國家外匯管理局陽江市中心支局：

陽江市漠江路 188號

郵政編碼：529500

國家外匯管理局增城市支局：

增城市光明西路12號

郵政編碼：511300

國家外匯管理局從化市支局：

從化市街口街開源路31號

郵政編碼：510900

D. 珠海市有哪些部門，各部門的職能是什麼

中共珠海市委
· 市委辦公室
· 市委統一戰線工作部
· 直屬機關工作委員會
· 珠海市紀律檢查委員會
· 市委組織部
· 政法委員會（市綜冶辦）
· 市事業單位登記管理局
· 市委宣傳部
· 市委政策研究室
· 市委台灣工作辦公室(市台灣事務局)
珠海市人民政府

· 市政府辦公室
· 市教育局
· 市法制局
· 市財政局（市國有資產管理委員會辦公室）
· 市國土資源局（市規劃局、市房產管理局）
· 市水務管理局（市三防指揮部辦公室）
· 珠海市文化廣電新聞出版局
· 市審計局
· 市體育局
· 市外事局（市僑務局、港澳事務辦公室）
· 市機關作風辦
· 市台灣事務局
· 珠海市金融服務辦公室
· 市發展和改革局（市物價局、市糧食局）
· 市科學技術局(市信息產業局、市知識產權局、市地震局)
· 市民政局
· 市人事局
· 市建設局
· 市農業局(市林業局(綠化委員會辦公室)、海洋與漁業局)
· 市衛生局
· 市環境保護局
· 市統計局
· 打私辦（協調議事機構）
· 珠海市公務用車制度改革工作領導小組辦公室
· 婦女兒童工作委員會辦公室(協調議事機構)
· 珠海市信息產業局
· 市經濟貿易局（市安全生產委員會辦公室）
· 市公安局
· 市司法局
· 市勞動和社會保障局
· 市交通局（市港務管理局）
· 市對外貿易經濟合作局（市口岸局）
· 市計劃生育局
· 市廣播電視局
· 市城市管理監督委員會辦公室(協調議事機構)
· 珠海市城市管理局（城市管理行政執法局
· 市旅遊局
· 人民防空辦公室（協調議事機構）

珠海市人大政協機關、人民團體、黨派機構

· 人大常委會機關
· 婦女聯合會
· 文聯
· 社科聯
· 珠海南方集成電路設計服務中心
· 政協機關
· 共青團
· 僑聯
· 科協
· 總工會
· 工商聯
· 殘聯
· 信息協會

珠海市法院和檢察院

· 市人民法院
· 市人民檢察院

各黨工委、紀檢組機構

· 新經濟組織工委

各管理區、開發區、試驗區、功能區機構

· 高新區
· 橫琴區
· 萬山區
· 珠海高欄港經濟區
· 保稅區
· 大學園區

市直事業單位

· 市委黨史研究室
· 市旅遊局
· 市公路局
· 市港澳流動漁民工作辦公室
· 珠海市衛生監督所
· 珠海市疾病預防控制中心
· 市機關事務管理局
· 市仲裁委員會
· 市檔案局
· 市委黨校
· 珠海市有形要素市場管理辦公室
· 市人民政府接待處
· 市國有資產監督管理委員會
· 市氣象局
· 市衛生局信息中心
· 珠海市住房公積金管理中心

職能部門管理的事業單位

· 廣東省漁政海監監察總隊珠海支隊
· 中國國際貿易促進委員會珠海分會
· 市園林處
· 市建設工程造價管理站
· 市財政國庫中心
· 市信息中心
· 市勞動教養管理處
· 市體育中心
· 市路橋管理處
· 市博物館
· 市政府投資建設工程管理中心
· 市建設工程質量監督檢測站
· 市政處
· 市通關服務處
· 市房地產登記中心
· 市殯葬管理處
· 市道路運輸管理處
· 市體校
· 市野生動植物保護管理所
· 市政基礎設施土地開發管理中心
· 市建設工程安全監督站
· 市路燈管理處
· 市城市社會經濟調查隊
· 外商投資服務中心
· 市收容遣送站
· 市水上運輸管理處
· 市警察培訓中心
· 珠海市留學回國人員工作站

垂直管理的部門

· 珠海市食品葯品監督管理局
· 珠海市國家稅務局
· 拱北海關
· 珠海海事局
· 珠海市工商行政管理局
· 珠海市質量技術監督局
· 珠海航道局
· 中國人民銀行珠海市中心支行
· 珠海市地方稅務局
· 珠海市煙草專賣局
· 國家外匯管理局珠海市中心支局

行政區

· 香洲區
· 斗門區
· 金灣區

具體可以在珠海信息網中查詢http://www.zhuhai.gov.cn/waiwang/72905317502943232/index.html，各個部門有連接，可方便找到

E. 異地清算管理暫行辦法

第一章總則附件：
1．電文格式
2．分局清算編號
境內分局間電傳格式
TO：收款分局（SAEC××Branch）
FM：付款分局（SAEC××Branch）
Ref：電報編號
Date：發報日期（××日××月19××年）
TestKey：密押
Payer』sAcctInstitution：付款行
Payer：付款人Beneficiary』sAcctIns－titution：受益行
AcctNO．帳號
Beneficiary：受益人
ValueDate：起息日
Amonnt：幣種、金額
OtherInformation：摘要
Sender』sName：製表人姓名

全國外幣清算聯局編號

北京010貴州（貴陽）220海南（海口）300上海090甘肅（蘭州）260雲南（昆明）230黑龍江（哈爾濱）080西藏（拉薩）240青海（西寧）270浙江（杭州）110遼寧（沈陽）060青島151
湖北（武漢）170安徽（合肥）120寧波111
廣西（南寧）200福建（福州）130大連062
陝西（西安）250廣東（廣州）190重慶211
新疆（烏魯木齊）290四川（成都）210汕頭194
河北（石家莊）030寧夏（銀川）280廈門131
江蘇（南京）100內蒙（呼和浩特）050深圳192
江西（南昌）140吉林（長春）070河南（鄭州）160山東（濟南）150天津020湖南（長沙）180山西（太原）040珠海193第二條本辦法所稱異地外幣清算是指經國家外匯管理局批準的各地金融機構（含外匯調劑中心）在省、自治區、直轄市、計劃單列城市（省會城市除外）、經濟特區際間相互劃撥和清算外幣資金的行為。第三條國家外匯管理局（以下簡稱「總局」）負責異地外幣清算的組織實施和管理。第四條國家外匯管理局各地分局負責同城外幣清算的組織實施和管理。第五條國家外匯管理局各地分局參加當地同城外幣清算並負責異地外幣資金的劃撥和清算。第二章帳戶管理第六條異地外幣清算採用總局在境外帳戶行集中開戶，總局總帳戶下設各分局分帳戶，總分帳戶資金相對獨立核算的帳戶管理方式。第七條境外帳戶的開設、帳戶條件及總分帳戶墊底資金由總局統一管理，總局有權對各分局帳戶資金的使用進行監督管理。境外帳戶行憑分局加押付款指令辦理分帳戶付款，每日向總戶和分戶發送該分戶借、貸記電報通知。第三章異地清算憑證種類及使用第八條總局統一規定各分局聯局號、全國外幣清算聯局專用章以及密押編制管理辦法。第九條分局間聯局報單以加押電報代替。發報局憑電報編制借、貸方傳票，收報局憑收款電報填制補充借、貸方傳票。第十條異地外幣清算電報內容：
1．收、付款分局的局號、名稱；
2．受益行及受益人名稱、帳號，付款行及付款人名稱、帳號；
3．電報編號、密押、幣別、金額摘要、發報日期、起息日期；
4．發報局填制人（格式附後）第四章外幣清算的會計核算原則及核算辦法第十一條外幣清算會計核算的管理實行「統一領導、分級管理」的原則，總局及分局均為會計獨立核算單位。總局制定全國異地清算會計核算辦法，分局制訂本地同城清算會計核算辦法。外幣清算會計核算實行外匯分帳制，採用借貸記帳法，實行權責發電制。第十二條外幣清算業務項下的損益，年終統一納入國家盈虧核算。第十三條分局在收到金融機構向異地付款指令後，首先通知境外帳戶行付款，將款項劃轉到收款分局帳戶上；同時向收款分局發加押電報，填制內部傳票，作相應會計處理。
電報內容要齊全、格式規范、加押有效、憑會計憑證原始附件。第十三條分局在收到金融機構向異地付款指令後，首先通知境外帳戶行付款，將款項劃轉到收款分局帳戶上；同時向收款分局發加押電報，填制內部傳票，作相應會計處理。
電報內容要齊全、格式規范、加押有效、憑會計憑證原始附件。

F. 中國外匯交易中心暨全國銀行間同業拆借中心的簡介

交易中心總部設在上海，備份中心建在北京，目前在廣州、深圳、天津、濟南、大連、南京、廈門、青島、武漢、重慶、成都、珠海、汕頭、福州、寧波、西安、沈陽、海口18個中心城市設有分中心。
交易中心是國家外匯體制改革的產物，成立於1994年4月。根據中國人民銀行、國家外匯管理局發展市場的戰略部署，交易中心貫徹「多種技術手段，多種交易方式，滿足不同層次市場需要」的業務工作方針，於1994年4月推出外匯交易系統，1996年1月啟用人民幣信用拆借系統，1997年6月開辦銀行間債券交易業務，1999年9月推出交易信息系統，2000年6月開通「中國貨幣」網站，2001年7月試辦本幣聲訊中介業務，2001年10月創辦《中國貨幣市場》雜志，2002年6月開辦外幣拆借中介業務，2003年6月開通「中國票據」網，推出中國票據報價系統，2005年5月上線銀行間外幣買賣業務，2005年6月開通銀行間債券遠期交易，2005年8月推出人民幣/外幣遠期交易。以電子交易和聲訊經紀等多種方式，為銀行間外匯市場、人民幣拆借市場、債券市場和票據市場，提供交易、清算、信息和監管等服務，在保證人民幣匯率穩定、傳導央行貨幣政策、服務金融機構和監管市場運行等方面發揮了重要的作用。