㈠ 外匯匯兌損益對利潤的影響
平時發生的外幣業務，用發生額（例如USD）乘以期初匯率摺合成本位幣（RMB），期末有累計金額1．
期末外幣累計余額（USD）乘以期末匯率計算出本位幣累計金額2．
兩者作差記入匯兌損益
累計金額1＜累計金額2 借：匯兌損益，貸：銀行存款
轉的貼:
匯兌損益產生於以下兩種情形：一種是在進行外匯兌換業務時所產生的匯兌損益；另一種是在持有外幣貨幣性資產和負債期間，由於匯率變動而引起的外幣貨幣性資產或負債價值發生變動所產生的損益。
根據我國現行會計制度的規定，企業應在會計期間（月份、季度或年度）終了時計算匯兌損益。上述第一種情形下產生的匯兌損益，是進行外匯兌換業務時的市場匯率與會計期間終了時的市場匯率不同而產生的匯兌損益，這種匯兌損益的計算比較簡單，這里不再贅述。第二種情形下產生的匯兌損益計算較復雜，本文擬從兩個不同角度談談此情形下計算匯兌損益的兩種方法。
1．剔除分演算法。即逐筆核算貨幣性外幣賬戶上匯率發生變動的外幣金額的價值變動額，而對匯率沒有發生變動的外幣金額則不予考慮。其計算公式是：某個貨幣性外幣賬戶發生的匯兌損益=該賬戶期初的外幣金額×（期末匯率-期初匯率）+該賬戶本期增加的外幣金額×（期末匯率-業務發生時的市場匯率）-該賬戶本期減少的外幣金額×（期末匯率-業務發生時的市場匯率），上述結果若為正值，表示外幣貨幣性資產賬戶發生的是匯兌收益，外幣貨幣性負債賬戶發生的是匯兌損失；反之，則相反。
2．綜合差額法。這種方法須先計算出貨幣性外幣賬戶的期末余額，並按期末市場匯率折算為記賬本位幣金額，再將其與該外幣賬戶上的每筆外幣金額按業務發生時的市場匯率折算的記賬本位幣金額進行比較，得出的差額就是該賬戶本期發生的匯兌損益。其計算公式是：某個貨幣性外幣賬戶發生的匯兌損益=該外幣賬戶的期末余額×期末匯率-（該外幣賬戶期初的外幣金額×期初匯率+該賬戶本期增加的每筆外幣金額×業務發生時的市場匯率-該賬戶本期減少的每筆外幣金額×業務發生時的市場匯率），其結果若為正值，外幣貨幣性資產賬戶發生的是匯兌收益，外幣貨幣性負債賬戶發生的是匯兌損失；反之，則相反。
下面舉例說明這兩種方法的運用。
例如：某企業對外幣業務採用業務發生時的外匯匯率進行折算，並按月計算匯兌損益。2004年5月31日的市場匯率為1美元=8.25元人民幣，該日有關外幣賬戶期末余額如下：銀行存款10000美元，應收賬款50000美元，應付賬款20000美元。該企業6月份發生以下外幣業務（不考慮有關稅費）：①6月10日收到某外商投入的外幣資本50000美元，並已存入銀行，當日的市場匯率為1美元=8.24元人民幣；②6月15日對外銷售產品一批，價款共計20000美元，當日的市場匯率為1美元=8.20元人民幣,款項尚未收到; ③6月25日以外幣存款償還5月份發生的應付賬款20000美元,當日市場匯率為1美元=8.21元人民幣; ④6月30,收到5月份發生的應收賬款30000美元,當日的市場匯率為1美元=8.20元人民幣。要求分別計算該企業各貨幣性外幣賬戶6月份發生的匯兌損益。
我們先用剔除分演算法、後用綜合差額法計算匯兌損益。
①銀行存款賬戶發生的匯兌損失為2300元。
10000×（8.20-8.25）+50000×(8.20-8.24)-20000×(8.20-8.21)=-2300
或 70000×8.20-(10000×8.25+50000×8.24-20000×8.21+30000×8.20)=-2300
②應收賬款賬戶發生的匯兌損失為2500元
50000×(8.20-8.25)=-2500
或40000×8.20-(50000×8.25+20000×8.20-30000×8.20)=-2500
③應付賬款賬戶發生的匯兌收益為800元。
20000×(8.20-8.25)-20000×(8.20-8.21)=-800
或0×8.20-(20000×8.25-20000×8.21)=-800
從以上的計算過程可知，兩者的計算結果是一樣的。實際上，綜合差額法是由剔除分演算法演變而來的。這從它們的計算公式可以得知。不過，兩者的計算角度卻是不同的，剔除分演算法不需要考慮匯率沒有發生變動的外幣金額，且不需做會計分錄就可以直接計算；而綜合差額法需要考慮外幣賬戶上的每筆外幣金額，一般需先做會計分錄，得出外幣賬戶的期末余額，然後再進行計算。
㈡ 期權合約到期對外匯的影響
期權到期價位會成為多空雙方爭奪的價位
㈢ 人民幣貶值對本國國際市場營銷企業有什麼影響
一、人民幣貶值對我國進出口貿易的影響：
(一)積極影響
1、人民幣貶值有利於緩解我國經濟壓力，拉動出口經濟發展
我國是出口導向型經濟，對外出口在我國經濟中佔有重要的地位。但是自去年第四季度起，我國出口增長大幅下降，甚至出現了負增長的狀況，而我國去年的外匯
流失也十分嚴重，損失多達四百多億美元。這些現象對我國經濟產生了重大影響。同時，人民貶值可以拉動出口創匯，緩解我國的經濟下行壓力。
2、人民幣貶值可以為優化出口產品結構爭取機會
人民幣貶值降低了出口產品成本，使得產品出口量增加。近些年人民幣的持續升值為我國出口企業帶來重大的壓力，而此次人民幣的貶值可以給我國企業以喘息之機，乘此機會努力優化出口產品結構，發展高效率、低污染、高科技含量的新產品，提高應對匯率風險的能力。
3、人民幣貶值拉動民族產業的發展
人民幣貶值使得人民幣的對外購買力減弱，使得進口產品成本提高，需要花費更多地錢來購買進口產品，這為我國民族產業發展帶來機會。由於進口產品價格提
高，一些消費者轉而尋找價格較低的替代產品，民族產業的產品在價格上具有明顯優勢，人民幣的貶值為民族產業發展提供了動力。
4、有利於緩解我國與其他國家的貿易摩擦
入世以來，由於我國具有資源優勢與人口紅利，產品的生產成本相對較低，在國際上產品具有價格優勢，與其他國家頻繁產生貿易摩擦。人民幣升值會削弱本國產品的價格優勢，人民幣購買力會提高國外產品的進口數量，緩解我國與其他國家的貿易摩擦。
(二)消極因素
1、人民幣貶值增加對外投資成本
近年來我國積極開展「走出去」戰略，對外投資大幅提升，人民幣貶值會降低人民幣的購買力，增加對外投資成本。一些企業的資金壓力提升，甚至無法承受而被迫退出國際投資市場。
2、進口成本提高
一些企業生產需要進口大量國外技術和大型儀器，人民幣貶值使得購買力減弱，企業購入成本提高，為企業發展帶來難題。
3、加深我國與其他國家貿易摩擦
入世以來，由於我國具有資源優勢與人口紅利，產品的生產成本相對較低，在國際上產品具有價格優勢。部分西方國家出於政治、經濟目的一致向人民幣施壓，妄
圖使人民幣在短期內大幅升值。此次人民幣連續半年的貶值，加大了人民幣匯率壓力，使得我國與其他國家的貿易摩擦進一步加深。
二、應對策略
(一)促進企業產業結構優化升級
國家要出台相應的政策措施，轉變經濟發展方式，積極鼓勵和支持企業優化產業結構，發展高技術高附加值的產業。降低高新技術產業的准入門檻，加強企業合作，淘汰高耗能、高污染、低效率的企業。
(二)積極擴大內需，降低對外貿的依賴度
我國是出口導向型經濟，出口是拉動經濟發展的重要因素，這樣的經濟對外依存度高，在經濟全球化的背景下受國際經濟環境影響大，易造成國家經濟發展的不穩
定性。積極擴展內需，可以促使我國經濟由主要依靠出口、投資拉動向由出口、投資、消費共同拉動轉變，提高經濟的抗壓能力。
(三)建立健全國內經濟制度，完善金融市場
完善的經濟制度可以為經濟發展保駕護航，為企業良性公平競爭提供保障，提高國內企業的競爭力。另外，國家要著重完善金融市場，打擊金融投機，增加外貿企業抵抗匯率風險的能力。
(四)積極引進外資
國家要出台積極的政策吸引外資，緩解我國經濟發展資金不足的劣勢，同時還要合理引流外資，提高外資利用效率，鼓勵外資投資高新技術產業和服務產業，促進產業結構優化升級。
(五)創立自主品牌，實施走出去戰略
品牌是一個企業的靈魂和文化的濃縮，好的品牌是市場銷量和質量的象徵。建立自主品牌可以建立我國企業的品牌優勢，培養國外消費者對於出口產品的忠誠度。實施走出去戰略，鼓勵企業積極參與國際競爭，擴展海外市場，從而降低企業的匯率風險。
人民幣貶值是把雙刃劍，對於我國進出口貿易既有積極影響，又有消極影響，應該正確的看待。要將人民幣貶值帶來的消極影響變為促進國家經濟發展的動力，將上述解決對策切實的應用於實際工作中，在發展中不斷發現問題，解決問題，最終推動我國經濟又好又快發展。
㈣ 中國銀行對公外匯掉期期權都有什麼優勢
債務人在支付一定費用（期權費）的前提下，獲得一個比較靈活的保護，即當浮動利率朝不回利方向變動時，可答以按照事先約定的水平令利率掉期交易生效，從而鎖定風險；而當浮動利率朝有利方向變動時，又可以選擇不執行期權，以享受較低的利息成本。
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㈤ 外匯掉期對外匯市場有什麼影響
外匯掉期中的遠期匯率是基於市場中的遠期匯率報價，這必然強調了遠期交易版得以有效運用的要求--價格穩定權，相關遠期市場的深度和報價的及時獲得性。這自然需要中國外匯遠期市場應當繼續朝著縱深方向發展。因此，開展外匯掉期操作為推動中國遠期外匯市場的進一步發展帶來了又一個需求動力。同時，開展外匯掉期操作也有助於提高遠期外匯交易的流動性，兩者是相輔相成的。隨著遠期外匯市場的逐漸規范，今後外匯期貨、外匯期權等一系列的外匯市場衍生產品具有了良好的客觀定價環境，這有利於中國外匯市場的進一步發展，有利於各種外匯避險工具的應用，有利於中國匯率形成機制的早日完全市場化，有利於中國資本的自由流動早日實現。
㈥ 外匯掉期合約對財務總體影響包括
即期與遠期的組合，通過這種手段來控制未來可能由於外匯波動給企業所帶來的匯兌損失。
㈦ 外匯掉期對匯市有什麼影響
外匯掉期中的遠期匯率是基於市場中的遠期匯率報價，這必定強調了遠期交易得以有效運用的版要求權--價格穩定，相於遠期市場的深度和報價的及時獲得性。這自然需要中國外匯遠期市場應當持續朝著縱深方向發展。因此開展外匯掉期操作為推動中國遠期匯市的進一步發展帶來了又一個需求動力。同時開展外匯掉期操作也有助於進步遠期外匯交易的流動性，兩者是相輔相成的。隨著遠期匯市的逐漸規范，今後外匯期貨、外匯期權等一系列的匯市衍生產品具有了良好的客觀定價環境，這有利於中國匯市的進一步發展，有利於各種外匯避險工具的利用，有利於中國匯率形成機制的早日完全市場化，有利於中國資本的自由流動早日實現。
㈧ 外匯掉期的作用
此類事物有幾種來：在一定源期限內，相互交換一組資金，達到規避風險的目的。掉期業務結合了外匯市場、貨幣市場和資本市場的避險操作，為規避中長期的匯率和利率風險提供了有力的工具。
最推薦的一種：{愛死磕}
推薦理由：
㈨ 遠期外匯合約對稅前利潤影響額怎麼算
朋友，這個匯率還是需要經常看看動態呀！