轉口貿易外匯管制

① 轉口貿易銀行業務的流程

轉口貿易銀行業務的流程，根據收付款節奏分二種情況：
一、先收後支的轉口貿易

1.合同註明預付款條款
2.進口核銷單註明預計到貨日期(不可早於付款日期)
3.上海企業按上海外管局貿易進口付匯分類管理辦法辦理。A類單位可辦理各種付匯業務；B類和C類單位不可辦理預計到貨期>90天，或者>USD10萬同時>合同比例20%的預付貨款；D類單位不可辦理預付貨款業務 （判斷貴行客戶是哪個等級的，若是上海客戶的化） 4、進口付匯核銷單（進口核銷單交易編碼為"0116其他"，交易附言註明「轉口貿易」，付匯性質勾「轉口貿易」。備案表編號填寫999999）
5、營業執照/批准證書(轉口貿易資格)
6、詳細書面說明+公章（詳細書面說明至少包括「收付匯情況、結算方式、裝運口岸、到貨口岸、貨物轉移確認等）
7、購貨合同及發票
8、售貨合同及發票
9、貨權轉移證明，如提單
10、進帳單/結匯水單/買方開來的信用證（在進帳單等單據上簽注金額、日期並註明「轉口貿易」）
11、涉外收入申報單(0202)（涉外收入申報單交易編碼為0202第三國之間轉口貿易，交易附言註明「轉口貿易」 ）
12. 付匯申報單 進口付匯備案表，（ 或需）列入"由外匯局審核真實性的進口單位名
單」的企業（需所在地外匯局在備案表上敲章）/憑備案表支付

二、先支後收的轉口貿易：
1、只有A類進口單位可以辦理「先支後收」的轉口貿易售付匯（上海企業）
2.營業執照/批准證書(轉口貿易資格)
3.詳細書面說明+公章
4.購貨合同及發票
5.售貨合同及發票
6.進口付匯核銷單
7.買方開來的信用證或經銀行核對密押的外方銀行出具的付款保函
8.付匯申報單

② 轉口貿易有幾種不經過第三國直接運往消費國的轉口貿易中，第三國有什麼相關單證證明該貿易需要報關嗎

簡單說 收付匯有我國來操作 但是貨物不流轉到我國
需要國外2個國家的箱單發票合同 報關單 提單等資料 證明國外是有這樣的操作 具體的可以找我司聯系
還有及時經過我國 也可以先報進保稅區來 上海保稅區的功能就是在轉口貿易上很大的優勢 暫免關稅等

③ 三方貿易和轉口貿易

三角貿易的基本定義：系指我國廠商接受國外客戶(買方)之訂單,而轉向第三國供應商(賣方)采購,貨物由賣方逕運買方,或經過我國轉運(不通關進口)銷售買方之貿易方式。亦即我國的中間商利用其從事國際貿易之經驗、技術、商務關系或地理上的優越地位，對出口國（第三國）供應商以買方地位，面對進口國（進口商）以賣方地位，分別簽訂買賣合同，貨物則由出口國（第三國）直接運送至進口國，我國的中間商僅以文件處理(document process)方式達成貿易，並賺取差價行為。例子：A國想從中國B買電腦晶元，但我國市場在電腦晶元上沒競爭優勢，就把此定單下給C國，貨物直接運輸到A國的默哀儀方式轉口貿易是指國際貿易中進出口貨物的買賣，不是在生產國與消費國之間直接進行，而是通過第三國轉手進行的貿易。這種貿易對中轉國來說就是轉口貿易。交易的貨物可以由出口國運往第三國，在第三國不經過加工（改換包裝、分類、挑選、整理等不作為加工論）再銷往消費國；也可以不通過第三國而直接由生產國運往消費國，但生產國與消費國之間並不發生交易關系，而是由中轉國分別同生產國和消費國發生交易。轉口貿易有貨物集散地、倉庫、堆棧之意，它屬於再出口貿易和過境貿易中間接過境的一部分。 轉口貿易的發生，主要是有些國家（或地區）由於地理的、歷史的、政治的或經濟的因素，其所處的位置適合於作為貨物的銷售中心。這些國家（或地區）輸入大量貨物，除了部分供本國或本地區消費外，又再出口到鄰近國家和地區。如新加坡、香港、倫敦、鹿特丹等，都是國際著名的中轉地，擁有數量很大的轉口貿易。它們通過轉口貿易除了可以得到可觀的轉口利潤和倉儲、運輸、裝卸、稅收等收入外，同時也推動了當地金融、交通、電訊等行業的發展。例子：比如我國A出口家電去伊朗B，但由於阿聯酋的地理位置和外匯管制比較優越，所以一般A國直接出口到C國阿聯酋，然後從阿聯酋在運輸B國伊朗

④ 轉口貿易的付匯核銷是否一定需要報關單

這種情況不算轉口貿易.據我的理解,你們操作方式就有點不對.
如果廈門做LC給你們,你們和廈門算國內貿易,貨物應該是你們賣給他們.所以你們應該先把貨物清關,然後再賣廈門.
如果不能由廈門付匯出去,那就需要高手來解決了.
如果一定要走正規途徑付匯,好像不大可能了.

⑤ 轉口貿易與離岸貿易的區別

轉口貿易與離岸貿易的區別如下：

1、監管部門不一樣

轉口貿易由銀監會審批和監管，並規定只有他們審批設立的租賃公司才可冠以成本二字。

離岸貿易從金融市場拆借（短期）資金不涉及信貸規模問題， 而但涉及公眾存款的資金或信用，因此租賃交易額（為了防止短期資金長用帶來的系統風險）要納入信貸規模嚴格管理。從而把租賃公司作為放款部門監管。

2、服務對象不同

轉口貿易主要適用於個人和家庭的日常消費支付與轉賬。客戶可以通過個人網上銀行服務，完成實時查詢、轉賬、網上支付和匯款功能。個人網上銀行服務的出現，標志著銀行的業務觸角直接伸展到個人客戶的家庭PC桌面上．方便使用，真正體現了家庭銀行的風采。

離岸貿易主要針對企業與政府部門等企事業客戶。企事業組織可以通過企業網上銀行服務實時了解企業財務運作情況，及時在組織內部調配資金，輕松處理大批量的網上支付和工資發放業務，並可處理信用證相關業務。

3、職責不同

轉口貿易負責銀行財產物資的統一管理，每年進行一次財產清查，健全保管、領用、維護、賠償、報廢、報損以及人員調動交接制度，保證賬物相符。

而離岸貿易負責組織編制銀行資金的籌集計劃和使用計劃，並組織實施。資金的籌集計劃和使用計劃要結合本單位的經營預測和經營決策以及生產、經營、供應、銷售、勞動、技術措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，

並根據銀行的經濟核算責任制將各項計劃指標分解下達落實，督促執行。根據生產經營發展和節約資金的要求，組織有關人員，合理核定資金定額，加強資金的使用管理，提高資金使用效果。根據管用結合和資金歸口分級管理的要求，擬定資金管理與核算實施辦法，並組織有關部門貫徹執行

4、性質不同

轉口貿易可辦理轉賬結算和現金繳存，不可以辦理現金支取。。

離岸貿易可以隨時存入或取出資金，但是取出資金必須通過銀行轉賬支票轉入銀行基本賬戶中，然後再通過銀行現金支票支取。

參考資料來源：網路-離岸貿易

網路-轉口貿易

⑥ 離岸公司如何做轉口貿易

你好，用離岸公司操作轉口貿易是很方便的，因為我們國內外匯管制很嚴格，貨物沒有實際的在我們國內進口和出口收匯結匯都很麻煩，用離岸公司就方便多了，因為離岸公司沒有外匯管制，可以直接從某國采購直接賣到第三國就可以了，貨物也不用在國內實際的進口出口，外匯的收付也很簡單，網銀操作就可以了。第二，用離岸公司還可以規避我們國內的稅務，因為我們國內稅務非常多，用離岸公司做中轉貿易的話還可以利用離岸公司的低稅率原則使我們利潤最大話。
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⑦ 報關通關手續：轉口貿易應該如何操作

香港採取來源地征稅原則，即只有來源於香港本土的利潤才需要交納稅收，而來源於香港以外的地方利潤則不需課稅，世界上很多地方採用不同的征稅原則 ，與香港採取來源地征稅原則不同，這些地方包括中國大陸，對本地企業從全球所賺取的利潤，包括海外利潤所得，都予以征稅。 正是因為地方性稅務制度、政策的不同，給到我們根據自己的業務情況利用香港公司運做轉口貿易來降低企業的稅務成本，這對企業的發展也顯得尤為重要。轉口貿易可以幫你： 1）降低稅務成本，加快企業資本累積； 2）避免國際貿易結算中的結匯損失，降低匯兌產生的風險； 3）對外匯有更多的支配權，方便國際支付和收取外匯。 假設你的上海公司主要的客戶來自美國，給到你現在有一筆100萬美金的服裝定單，假設這批服裝的成本是60萬美金，那麼你上海公司可能有兩種情況 1）有自營進出口權，本身也有工廠，可以自產自銷的 2）沒有進出口權，在國內工廠采購好後，全部委託外貿公司出口； 先說第一種情況，原先的操作是一個非常簡單的雙邊貿易，上海公司直接上海報關出口後，美國收到貨以後直接T/T回國內，那麼暫不計其他成本，你上海公司就會有一個40萬美金的利潤，會以33%的稅率交納企業所得稅，不計其他應課稅，稅收已經很高，另外，中國仍舊有外匯管制，即使企業有進出口權，有美金帳戶，給到它，也是有限額的，額度會按照你的出口額來確定，也就是說超過美金帳戶額度的外匯打進來，仍舊會結匯成人民幣，承受結匯損失，相反，進口付匯時，支付超過帳戶額度的美金出去，也是要通過向銀行購匯來實現，那麼一進一出，給到企業一年下來的結匯損失也是很大的。 現在如果你有香港公司，那麼首先你可以用香港公司的名義接下美國客戶這100萬美金的定單，因為你的香港公司本身不涉及生產，那麼它就向上海的公司做一個采購的動作，相當於「洋行"，也就是中間商的角色，采購合同的金額一般不能低於60萬美金的成本，否則就會牽涉到一個反傾銷，這邊假設是70萬的采購合同和上海簽，那麼合同的問題清楚後，大家就會考慮貿易當中的物流和資金了，先說物流，貨的走向仍舊是上海發往美國，具體的操作你上海公司有進出口權，首先拿著他和香港公司的合同去報關，很多人會問，我的貨是從上海買給香港，可以直接運去美國嗎？這里我們要給客戶解釋清楚，我的合同上面指明收貨地點是美國的某個港口，只要你指明，去海關報關是沒有問題。因為我把我的貨運去那裡是沒有任何關系的，這個只是兩個公司之間的商業行為。去海關申報好你貨物的產品、數量、價值、運到那裡，原產地證書後，全部文件齊全了以後，你這個貨物才能夠交給船務公司，來幫你做個SHIPPING的動作。沒有這些東西，船運公司是沒有人敢接這個單的幫你運走，沒有報關就是走私，所以在你找船運公司之前，你要去做好整個報關的程序。報關完交給船運公司，你貨運到碼頭口，船運公司裝船集裝箱，上船，買保險，開船，運走。那麼船運走的時候，船運公司有個收貨單交給上海公司。上海公司把單據速遞給美國。但是因為這些單上面所有簽收的單位都是香港公司，所以這個時候他必須做一個背書的程序，也就是我們所說的改提單的程序，就是改一個提貨人，那麼，客戶要是問，那我的貨要是去到香港改提單那不是很麻煩？其實這是不需要的，這個貨不去香港，這個香港公司是你自己的，這個改提單其實就是你自己改。我自己把提單一改做個背書，背書後我把單據速遞給美國，美國客戶到時候去碼頭就能收貨。那麼資金流呢，首先美國客戶收到貨後會按照和香港公司簽的定單將100萬美金T/T到你的香港公司帳戶，然後香港公司再會按照和上海公司簽的采購合同，將70萬美金打回國內做外匯核銷，這個步驟操作好後，你的上海公司的稅基就會由原來的40萬美金降低為10萬美金，而另外留存在香港公司的30萬美金利潤，通過海外利得申請後是不需要交納任何稅收的，給到你的稅務成本就大大降低了，在香港帳戶中的錢怎麼用呢，分兩種情況，

⑧ 信用證項下轉口貿易可以不直接付匯，而是結匯再購匯付匯嗎申報時附言還是按轉口申報嗎

如果是直接從國外走貨,無論使用什麼付款方式,都必須先收匯,然後再付給賣方. 這是外匯管理局對轉口貿易收付匯的規定.

⑨ 轉口貿易的優點是能避些稅，那麼到底避開了哪些稅呢

轉口貿易操作（離岸帳戶的使用）
香港具有海外利得，無須納稅的稅務條例，那麼利用香港公司作轉口貿易是可以起到合理避稅，降低運作成本的目的的，應該盡可能將企業利潤匯往且留在香港公司的離岸帳戶.
出口可以這樣操作：
比如您的客戶是澳大利亞的一間ABC公司，您的香港公司先從上海您的公司購貨成本為60萬美金，然後再賣給澳大利亞的ABC公司售價為100萬美金，這里您的香港公司起到轉口貿易的作用，操作時有兩個合同，但上海的貨物可直接發至澳大利亞；澳大利亞ABC公司根據合同將貨款100萬付至您的香港公司的帳戶，而您的香港公司再把有關成本等費用60萬美金付至上海您公司的戶口。這樣就起到了避免匯率損失的作用，特別在稅收方面，由於留存香港公司的40萬美金利潤可申請海外利得，因此會有很大節省。
進口業務可以逆向操作，以前您在海外客戶處進口了60萬成本的貨物，最終銷售給您國內其他客戶100萬，那麼您國內就要按40萬利潤繳納企業所得稅，但現在您可以利用香港公司完成這樣一筆業務，首先，先以香港公司名義將這筆60萬成本的貨物先買下來，再以一個較高價95萬賣給您國內自己的公司，最終還是100銷售給您最終客戶，這樣一來，您國內只需按5萬繳納企業所得稅，而另35萬利潤則成功留存在香港公司帳戶內。
銀行帳戶
您可開在香港（比如匯豐、渣打、中銀等銀行），也可以把帳戶開在上海（比如渣打、招商、交通、東亞、深發展等銀行）。在上海開的這種銀行戶口叫做離岸帳戶，它等同於在境外開的銀行帳戶，帳戶內資金可以自由匯給國內、國外、公司、個人，無須提交任何政府批文，報關單，合同等，相當於個人錢包，外匯進出自由，任意支付，包括收取外匯個人傭金，因為屬於境外帳戶所以不受大陸外匯管制，不受到截匯，對您進行國際貿易結算如：轉LC、收TT都是非常方便的。

現在有很多商家都是在大陸有工廠(某些有進出口權,某些沒有)或沒有工廠和公司的個人,但他們都會選擇在香港或海外注冊一家公司,其中的奧秘何在

比如您的客戶是一家美國客戶A，您一直是通過外貿公司B出口貨物的。現在的操作是：利用您注冊的海外公司（假設是香港公司）先從國內公司購貨，即國內公司通過外貿公司B先把貨物出口給您自己的香港公司，然後再由該香港公司賣給美國客戶A。這里該香港公司起到轉口貿易的作用，但國內的貨物仍可直接發至美國。美國公司根據合同將貨款先付至您的香港公司的賬戶（該賬戶可在國內開立，叫做離岸賬戶），而香港公司再把有關成本等費用付給外貿公司B（讓外貿公司去做退稅核銷等後續事情）。這樣您的利潤已經保留在離岸賬戶上了，該筆利潤不會被結匯，在外匯使用上您可以隨意的支配了；該筆利潤也不需要交任何稅的，因為香港是不徵收海外利得稅的。您需要用這筆錢時，可直接劃到您國內公司的賬戶或您個人的外幣賬戶的。這種操作的好處還有，外貿公司B也接觸不到您的美國客戶A了。

⑩ 轉口貿易中如何處理清關、提單、報關、裝箱

香港是一個自由貿易港，因其沒有貿易屏障、資金流動自由、規章條文透明度高、法律體制健全、稅率低而明確，使其擁有得天獨厚的投資優勢，也給香港公司的發展提供相當寬松的環境。如香港公司五大特點：1、股東國籍不限；2、公司名稱無重復即可；3、經營范圍無限制；4、注冊資本可任意提高，無需驗資，不用到位; 5，海外利得無須納稅。
例如：假設印度客戶下單100萬給中國公司，中國公司將100萬的貨物出口給印度客戶。其中成本價是80萬，利潤是20萬。那在完成此項貿易後，其所得利潤20萬就要按中國的稅率，一般是繳納25%的企業所得稅，並且企業還要交納其他增值稅、行政事業性徵費等等。（企業的出口退稅退的是增值稅，不是所得稅；出口退稅與企業所得稅沒有必然關系，企業只要有應納稅所得額，就要交所得稅，不會因為是出口而免掉所得稅的。）
如果現在您成立了一間香港有限公司。可以用自己的香港公司先與印度客戶簽訂100萬的合同，而後香港公司再下單給中國公司，以80萬購得。在您印度客戶收到貨後，會按合同，將貨款L/C或TT給您香港公司100萬，您香港公司再轉帳80萬給中國公司做「外匯核銷」。這樣，20萬利潤就留存在香港公司的帳戶中，並且按香港公司稅務條例，只要您的客戶、貨物、帳戶，不在您香港本國，那您香港公司的業務利潤，就屬於海外利得，不用交稅。（您香港公司在中國可以開立離岸帳戶，其中的資金可以在國內外自由運轉，還可通過網上銀行操作，不受外匯管制。）
整個貿易貨物運輸過程和原來一樣，從上海出口直發印度。其中只多了個轉提單的過程，中國公司先開提單給您香港公司，香港公司拿到提單後轉讓給印度客戶就行了。因為香港公司是您自己的所以這個過程實際上就是您自己在上海完成的。另外很多客戶直接讓貨代公司開發貨人是香港公司、收貨人是印度客戶的提單，這樣省去了轉提單，並且印度客戶在提單上看到的抬頭只有香港公司。
假設你以香港公司的名義接國外客戶100萬美元的訂單，然後香港公司再下80萬 美元的單給國內你的外貿公司。合同完成後，你的國外客戶將100萬美元貨款打到你香港公司賬戶，你香港公司再轉賬80萬美元給國內你的外貿公司做外匯核銷。這兩筆貨款差額20萬將留在你的香港公司賬戶，作為你的利潤，因為香港法律規定，本港企業在海外賺取利潤無需在本港繳稅。
文件方面，你現在就需要做三套單據：第一套國內報關用的，以你外貿公司的名義，買方是你的香港公司，金額是80萬；第二套是你的外貿公司跟你 結算用的，還是以他們的名義，買方還是你的香港公司，金額也是80萬；第三套是你跟你的國外客戶結算用的，以你香港公司的名義，買方是你的國外客戶，金額 是100萬。通常報關用的單據主要有發票、裝箱單、合同、報關單等，結算用的單據主要有發票、裝箱單、合同、原產地證、提單等。
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