外匯稅金

Ⅰ 公司的外匯收入要交稅嗎

需要繳稅。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》：

第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

第十三條納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並繳納稅款。

納稅人取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人應當在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務機關通知限期繳納的，納稅人應當按照期限繳納稅款。

居民個人從中國境外取得所得的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內申報納稅。非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得的，應當在取得所得的次月十五日內申報納稅。

納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應當在注銷中國戶籍前辦理稅款清算。

(1)外匯稅金擴展閱讀：

根據《中華人民共和國個人所得稅法》：

第八條有下列情形之一的，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整：

（一）個人與其關聯方之間的業務往來不符合獨立交易原則而減少本人或者其關聯方應納稅額，且無正當理由；

（二）居民個人控制的，或者居民個人和居民企業共同控制的設立在實際稅負明顯偏低的國家（地區）的企業，無合理經營需要，對應當歸屬於居民個人的利潤不作分配或者減少分配；

（三）個人實施其他不具有合理商業目的的安排而獲取不當稅收利益。

稅務機關依照前款規定作出納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，並依法加收利息。

第九條個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。

納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。扣繳義務人扣繳稅款時，納稅人應當向扣繳義務人提供納稅人識別號。

第十條有下列情形之一的，納稅人應當依法辦理納稅申報：

（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳；

（二）取得應稅所得沒有扣繳義務人；

（三）取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注銷中國戶籍；

（六）非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得；

（七）國務院規定的其他情形。

扣繳義務人應當按照國家規定辦理全員全額扣繳申報，並向納稅人提供其個人所得和已扣繳稅款等信息。

第十一條居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。

居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。

非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

第十二條納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了後十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並預繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。

納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

Ⅱ 境外匯款代扣代繳稅額怎麼計算

如同「個人所得稅」一樣，對於個人所得稅來說，為生產人員代扣代繳的稅，最終進生產成專本。屬為管理人員代扣代繳的稅，最終進管理費用。
同樣，境外匯款代扣代繳營業稅，這道稅，是這個經濟行為的成本。看是因為什麼產生的，為管理產生的，進管理費用，為銷售而產生的，進銷售費用。

Ⅲ 投資外匯需要繳稅么如果需要，稅額多少

你好。我國炒外匯一般是投資歐美國家的外匯平台，所以炒外匯個人不需回要繳稅

當然了，你答的問題不能一概而論，因為不同國家，針對你的問題，是不一樣的。
例如發達國家之中，美國、澳大利亞比較特殊，他們國家炒外匯炒股指期貨是要收取個人所得稅的，而且比較高。

英國、紐西蘭、老牌的歐美列強國家，他們是不向個人，收取任何炒外匯炒股指期貨費用的。所以我們大家也知道，歐洲的外匯金融行業其實是國際中心和重心

總之，我國炒外匯個人不需要繳稅

Ⅳ 支付外匯需繳納什麼稅費，依據是什麼

1、國家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號《國家稅務總局國家外匯管理內局關於服務貿易等項容目對外支付稅務備案有關問題的公告》

2、—境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上（不含等值5萬美元，下同）下列外匯資金，除本公告第三條規定的情形外，均應向所在地主管國稅機關進行稅務備案，主管稅務機關僅為地稅機關的，應向所在地同級國稅機關備案：—
（一）境外機構或個人從境內獲得的包括運輸、旅遊、通信、建築安裝及勞務承包、保險服務、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用和特許、體育文化和娛樂服務、其他商業服務、政府服務等服務貿易收入；
（二）境外個人在境內的工作報酬，境外機構或個人從境內獲得的股息、紅利、利潤、直接債務利息、擔保費以及非資本轉移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等收益和經常轉移收入；
（三）境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金、不動產的轉讓收入、股權轉讓所得以及外國投資者其他合法所得。
外國投資者以境內直接投資合法所得在境內再投資單筆5萬美元以上的，應按照本規定進行稅務備案。

Ⅳ 外匯收入繳納的增值稅怎麼做賬

月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目，借記"應交稅費——未交增值稅"科目，貸記"應交稅費——預交增值稅"科目。

如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄：

借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）。

貸：銀行存款如果是上個月的增值稅。

那麼期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅：

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）。

貸：應交稅費——未交增值稅。

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷：

借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）。

貸：銀行存款。

(5)外匯稅金擴展閱讀：

財會〔2016〕22號文件的"預交增值稅"科目設置,相較於《企業會計准則——應用指南》附錄"會計科目和主要賬務處理"的設置,為增設科目。

還參照了《財政部關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)規定,包括了營改增後增加的四種需要預繳稅款的情形,財稅處理逐步和諧,納稅申報簡單快捷,財報列示信息對稱。

企業預繳增值稅時,借記"應交稅費——預交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

但是對於房地產企業等相關行業,"預交稅款"的期末余額在納稅義務發生之前不能結轉入"未交增值稅"。

應直至納稅義務發生時方可從"應交稅費——預交增值稅"科目結轉至"應交稅費——未交增值稅"科目。

另外自然是要繳納增值稅，開不開票沒有什麼關系。
1、暫估入賬一般是針對進貨時的帳務處理。即：進貨已辦理驗收入庫、未取得發票、未付款的情況下要做暫估入賬處理。

2、而收入一般都是在符合確認收入的條件下才做帳務處理的。如果做暫估收入，可以開增值稅發票，也可以不開發票，但是，不管是否開票，都要納稅的。

Ⅵ 關於外匯收入及增值稅的賬務處理

1、存在的納稅問題及調帳
(1)貨物在運輸途中被盜，未作進項稅轉出。
調賬分錄：
借：待處理財產損益－待處理流動資產損益 7933.33
貸：低值易耗品 6793
應交稅金－應交增值稅(進項稅轉出) 1140.33

(2)購入廢舊物資回收單位銷售的廢舊物資，未按10%計算進項稅額.
調賬分錄：
借：應交稅金－應交增值稅（進項稅額） 780
貸：包裝物 780

(3)廣告樣品應視為銷售，未提銷項稅額和消費稅.
調賬分錄：
借：產品銷售費用 13110.33
貸：應交稅金－應交增值稅(銷項稅額) 13110.33
借：產品銷售費用 19369.57
貸：應交稅金－應交消費稅 19369.57

(4)銷售自已使用過的屬於應征消費稅的機動車，售價未超過原值的，免徵增值稅.
調賬分錄：
借：應交稅金—未交增值稅 400
貸：固定資產清理 400

(5)組成套裝銷售，未從高適用消費稅稅率.
調賬分錄：
借：主營業務稅金及附加 17680
貸：應交稅金－應交消費稅 17680

(6)銷售殘次品未提增值稅銷項稅和消費稅.
調賬分錄：
借：生產成本 11700
貸：主營業務收入 10000
應交稅金－應交增值稅(銷項稅額) 1700
借：主營業務稅金及附加 3000
貸：應交稅金－應交消費稅 3000

(7)營業餐廳接待公司銷售部門客人消費，視同銷售行為，未提營業稅.調賬分錄：
借：產品銷售費用 375
貸：應交稅金－應交營業稅 375

(8)沒收出租護膚護發品包裝物押金，未提增值稅銷項稅和消費稅.
調賬分錄：
借：其他業務收入 1700
貸：應交稅金－應交增值稅(銷項稅額) 1700
借：其他業務支出 800
貸：應交稅金－應交消費稅 800

2、計算應補流轉稅
(1)應補增值稅=1140.33-780+13110.33-400+1700+1700=16470.66
(2)應補消費稅=19369.57+17680+3000+800
=40849.57
(3)應補營業稅=375
(4)應補城建稅=(16470.66+40849.57+375)*7%=4038.67(5)應補教育費附加=(16470.66+40849.57+375)*3%=1730.86(元)
(6)分錄:
借：主營業務稅金及附加 5769.53
貸：應交稅金－應交城建稅 4038.67
其他應交款－教育費附加 1730.86

Ⅶ 外匯交易稅怎麼算

外匯交易稅可以分為兩種，一是銀行付給你利息，二是你給銀行利息，這和回公民把答錢存在銀行得利息與貸款買房給銀行利息是一樣的，最後還是投資者給銀行的更多，杠桿越大所貸款的數額也就愈多，所付的隔夜利息也就更多，這都是相輔相成的。

Ⅷ 對外付匯需要繳納哪些稅金

根據付佣的性質確定企業是否需代扣代繳稅種、稅率，若您公司支內付給境外公司的容傭金、檢測費、市場開拓費、差旅費等是勞務，由於收取方提供的勞務發生在境外，無須在境內繳納企業所得稅，您公司支付給境外公司的上述費用不須代扣代繳所得稅。境內機構發生在境外的進出口貿易傭金無須辦理和提交《稅務證明》。
另根據《國家外匯管理局國家稅務總局關於服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2008]64號）的規定，境內機構或個人對外支付下列項目，無須辦理和提交《稅務證明》：
（1）境內機構在境外發生的差旅、會議、商品展銷等各項費用；
（2）境內機構在境外代表機構的辦公經費，以及境內機構在境外承包工程所墊付的工程款；
（3）境內機構發生在境外的進出口貿易傭金、保險費、賠償款；
（4）進口貿易項下境外機構獲得的國際運輸費用；
（5）境內運輸企業在境外從事運輸業務發生的修理、油料、港雜等各項費用；
（6）境內個人境外留學、旅遊、探親等因私用匯；
（7）國家規定的其他情形。

Ⅸ 什麼是付外匯的代扣代繳增值稅

非貿付匯時向稅務所支付了代扣代繳的增值稅(VAT-6%),那實際支付外匯的時候專是不是要扣除這筆相應的屬增值稅額後支付還是不扣除支付？代扣代繳的增值稅是可以抵扣的，如果支付外匯扣除這部份增值稅，帳就不平了。我們既支付了增值稅又能抵扣增值稅，如果不扣除，是不是就只是「代繳」而沒有「代扣」？稅務所是不是就不讓抵扣了？
如果抵扣增值稅，支付外匯不扣除增值稅額帳務處理：
借：應交稅金-進項稅 B
貸：銀行存款（人民幣戶） B
借：銀行存款（美元戶） A
貸：其他應付款 A
如果支付外匯時扣除相應的增值稅額，差額支付時，帳務處理：
借：應交稅金-進項稅 B
貸：應交稅金-代扣代繳稅 B
借：應交稅金—代扣代繳稅 B
貸：銀行存款（人民幣戶） B
借：銀行存款（美元戶）A-B/匯率
貸：其他應付款 A-B/匯率 ，其他應付款就不平了，還有餘額在帳上

Ⅹ 企業外匯收入需要交納哪些稅收

一般涉及常用的稅金：
1、增值稅
（1）小規模納稅人增值稅稅率3%
（2）一般納稅人，增值稅稅率17%
應交增值稅=銷項稅額-進項稅額

2、營業稅
營業稅 征 收 范 圍 稅 率
（1）交通運輸業 陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸、裝卸搬運 3%
（2）建築業 建築、安裝、修繕、裝飾及其他工程作業 3%
（3）金融保險業 5%
（4）郵電通信業 3%
（5）文化體育業 3%
（6）娛樂業 歌廳、舞廳、卡拉OK歌舞廳、音樂茶座、檯球、高爾夫球、保齡球、游藝 5%--20%
（7）服務業 代理業、旅店業、飲食業、旅遊業、倉儲業、租賃業、廣告業及其他服務業 5%
（8）轉讓無形資產 轉讓土地使用權、專利權、非專利技術、商標權、著作權、商譽 5%

3、城市維護建設稅
計稅依據是按實際繳納的增值稅、營業稅稅額計算繳納。稅率分別為7%（城區）、5%（郊區）、1%（農村）。
計算公式:
應納稅額=（增值稅+營業稅）×稅率。

4、教育費附加
計稅依據是按實際繳納增值稅、營業稅的稅額計算繳納,附加稅率為3%。
計算公式:
應交教育費附加額=（增值稅+營業稅）×3%。

5、印花稅：
（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；
（2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據， 稅率為萬分之五；
（3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；
（4）借款合同，稅率為萬分之零點五；
（5）對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼
花；
（6）營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

6、個人所得稅：
工資、薪金不含稅收入適用稅率表
級數 應納稅所得額(不含稅) 稅率(%) 速算扣除數(元)
1 不超過500元的部分 5 0
2 超過500元至2000元的部分 10 25
3 超過2000元至5000元的部分 15 125
4 超過5000元至20000元的部分 20 375
5 超過20000元至40000元的部分 25 1375
6 超過40000元至60000元的部分 30 3375
7 超過60000元至80000元的部分 35 6375
8 超過80000元至100000元的部分 40 10375
9 超過100000元的部分 45 15375

計算公式：
應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
應納稅額=工資薪金收入-2000-「三險一金」

7、所得稅
（1）所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。
（2）如果屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：
應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率
（3）如果屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：
應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率
（4）所得稅稅率：
一般企業所得稅的稅率為25%,
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。

8、房產稅
依照房產余值計算繳納的，稅率為1.2％；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12％。

9、土地使用稅：土地使用稅每平方米年稅額如下：
（1）大城市1.5元至30元；
（2）中等城市1.2元至24元；
（3）小城市0.9元至18元；
（4）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。