外匯掉期沖銷業務

❶ 外匯掉期交易如何調整起息日

一、時間點復：1月
做一個3月期限（即4月到制期）的遠期，買入美元，賣出馬克
二、時間點：3月底
做一個1月期限（即即期4月1日起息，5月到期）的外匯掉期，即期賣出美元，買入馬克（這就和時間點一的買入美元賣出馬克基本抵銷），遠期買入美元，賣出馬克（這就和貨款的時間對應上）
三、時間點：5月1日
收到以馬克貨款，同時時間點二的掉期到期，公司買入美元，賣出馬克。因此最終公司規避的匯率風險，確定了收到的美元金額，而不是馬克金額。

❷ 中國銀行對公的外匯利率掉期業務是什麼業務

外匯利率掉期來又稱利率互換源，是指債務人根據國際資本市場利率走勢，將其自身的浮動利率債務轉換成固定利率債務，或將固定利率債務轉換成浮動利率債務的操作。
以上內容供您參考，業務規定請以實際為准。
如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服或下載使用中國銀行手機銀行APP咨詢、辦理相關業務。

❸ 外匯掉期業務怎麼定價

外匯掉期(ForeignExchangeSwap)是交易雙方約定以貨幣A交換一定數量的貨幣B，並以約定價格在未來的約定日期用貨幣B反向交換同樣數量的貨幣A。
1、期對遠期的掉期交易:
指買進或賣出兩筆同種貨幣、不同交割期的遠期外匯。這種遠期對遠期交易又有兩種形式：一是買進較短交割期的遠期外匯(如30天)，賣出較長交割期的遠期外匯(如90天)；另一是買進較長交割期的遠期外匯，賣出較短交割期的遠期外匯。
2、匯龍網外匯掉期業務具體定價解說：
工行某客戶為出口加工型企業，在2009年7月需支付4500萬美元購買機器設備，同時預計其在2009年11月有一筆約4500萬美元的出口收入。該企業當時人民幣資金較充裕而美元資金緊張，為解決自身美元收入、支出的時間匹配問題，該客戶於2009年7月1日與工行敘做了一筆人民幣外匯掉期交易。交易方向為客戶在近端換入4500萬美元，同時在到期日2009年11月24日換出4500萬美元。合約規定，根據即期匯率6.8330，客戶在近端為換入美元需支付人民幣307,485,000元；另外，根據當時工行5個月掉期報價51BP，客戶可在到期日換回人民幣（6.8330+0.0051）×45,000,000＝307,714,500元。
假設客戶未與工行敘做此掉期交易，而採用交易日即期購匯、到期日即期結匯的方式實現其管理美元頭寸的需求，則根據到期日當天的美元兌人民幣匯率6.8276計算，客戶可用4500萬美元結匯307,242,000元。因此，該筆掉期交易在滿足了客戶自身本外幣頭寸調劑需求的基礎上，為其創造了307,714,500－307,242,000＝47.25萬元的匯兌收益

❹ 中行個人客戶人民幣與外幣掉期業務范圍是什麼

個人客戶人民幣與外幣掉期業務的范圍：
1、經常項目下，凡符合《結匯、售匯及付匯管理規定》中可辦理結售匯的外匯收支，均可辦理人民幣與外幣掉期業務。同時，客戶在人民幣與外幣掉期業務履約交割時，需提供所要求的全部有效憑證。
2、資本項目下適用於如下方面：
（1）償還中國銀行自身的外匯貸款；
（2）償還經外管局登記的境外直接投資外匯收入；
（3）經外管局登記的境外直接投資外匯收入；
（4）經外管局登記的外商投資企業外匯資本金收入；
（5）經外管局登記的境內機構境外上市的外匯收入；
（6）經外管局批準的其他外匯收入。
3、辦理經常項目和資本項目下收支業務的人民幣與外幣掉期業務，您應提供符合外匯管理規定的上述收支業務的有效憑證。您已存入經常項下外匯賬戶（不包括「待核查賬戶」，「待核查賬戶」待外管局賬戶改革明確後另行規定）的資金可辦理掉期業務，到期履約換回的外匯可以存入經常項下外匯賬戶。用於辦理掉期業務的經常項下外匯賬戶的資金如有具體的支出目的和用途，您應提供相應的有效憑證。
4、您近端買入外匯賣出人民幣的掉期交易，不需提供背景資料。

以上內容供您參考，業務規定請以實際為准。

如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服或下載使用中國銀行手機銀行APP咨詢、辦理相關業務。

❺ 外匯掉期的交易流程

人民幣與外匯掉期交易流程
1、客戶辦理人民幣與外匯掉期業務必須在我行專開立相應的賬戶；屬
2、客戶辦理人民幣與外匯掉期業務必須與我行簽訂總協議書並逐筆提交申請書，總協議書和申請書應使用我行規定格式，並由法定代表人或其授權人簽署。
3、我行業務部門根據有關外匯管理規定，對客戶申請書和相應憑證進行真實性、合規性審核。收取相應的保證金或扣減授信額度，並向客戶報價。
4、客戶到期按約定辦理交割。

❻ 什麼是商業銀行的互換業務

俺正好有本書上有，根據書上打字的，辛苦哇～～～

商業銀行的互換業務是一種金融衍生品業務，分為利率互換和貨幣互換。

利率互換：
是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數量為基數的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換（利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。中國人民銀行在2006年1月24日發布的《關於開展人民幣利率互換交易試點有關事宜的通知》中將此稱為利率互換）。在利率互換中，固定利率是指一筆貸款或一項投資的利率在整個貸款或投資期內保持不變。浮動利率是指一筆貸款或投資按照商定的利率指數（例如倫敦銀行同業拆放利率或上海銀行間同業拆放利率等）每隔一段時間重新確定的利率水平。

貨幣互換：
貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，並約定在未來某日進行一筆反向交易。比較常見的貨幣互換結構包括本金的初始交換；利息分期支付，按照交換的本金數量和初始交易日的匯率計算；本金在到期日按照相同的匯率再交換。

❼ 何為"遠期結售匯業務"和"人民幣與外幣掉期業務

遠期結售匯業務就是客戶和銀行訂立合約，約定在未來某一日期，按約定的匯率，進行約版定數量的外幣和權人民幣的兌換。客戶到期日賣出外匯，稱為遠期結匯。客戶到期日買入外匯，稱為遠期購匯。
人民幣外匯掉期，是指客戶做一買一賣兩筆方向相反，金額相同，交割日不同的交易。如客戶做一筆即期用人民幣買入一百萬美元，同時做一筆遠期一個月以後賣出一百萬美元的交易，兩筆交易組成人民幣外匯掉期業務。當然兩筆交易的成交匯率不同

❽ 外匯掉期業務的種類

即期對抄即期的業務
指在買進或賣出一筆即期外匯的同時，賣出或買進同種貨幣的另一筆即期外匯，兩筆交易的交割日不一致。
遠期對遠期的掉期交易:
指買進或賣出兩筆同種貨幣、不同交割期的遠期外匯。這種遠期對遠期交易又有兩種形式：一是買進較短交割期的遠期外匯(如30天)，賣出較長交割期的遠期外匯(如90天)；另一是買進較長交割期的遠期外匯，賣出較短交割期的遠期外匯。

❾ 什麼是本外幣掉期業務

外匯掉期(ForeignExchangeSwap)是交易雙方約定以貨幣A交換一定數量的貨幣B，並以約定價格在未來的約定日期用貨幣B反向交換同樣數量的貨幣A。外匯掉期形式靈活多樣，但本質上都是利率產品。首次換入高利率貨幣的一方必然要對另一方予以補償，補償的金額取決於兩種貨幣間的利率水平差異，補償的方式既可通過到期的交換價格反映，也可通過單獨支付利差的形式反映。
外匯掉期是金融掉期產品的一種。金融掉期又稱金融互換，是指交易雙方按照預先約定的匯率、利率等條件，在一定期限內，相互交換一組資金，達到規避風險的目的。掉期業務結合了外匯市場、貨幣市場和資本市場的避險操作，為規避中長期的匯率和利率風險提供了有力的工具。作為一項高效的風險管理手段，掉期的交易對象可以是資產，也可以是負債；可以是本金，也可以是利息。
外幣兌人民幣的掉期業務實質上是外幣兌人民幣即期交易與遠期交易的結合，具體而言，銀行與客戶協商簽訂掉期協議，分別約定即期外匯買賣匯率和起息日、遠期外匯買賣匯率和起息日。客戶按約定的即期匯率和交割日與銀行進行人民幣和外匯的轉換，並按約定的遠期匯率和交割日與銀行進行反方向轉換的業務。外匯掉期是國際外匯市場上常用的一種規避匯率風險的手段。

❿ 企業外匯掉期業務的賬務處理計入哪個會計科目，企業

按新准則，我覺得外幣掉期產生的損益一般還是計入「財務費用－匯兌差額」（就是原會計制度下的匯兌損益），具體處理可參照原會計制度的要求。