㈠ 涉外企業所得稅專題：支付境外咨詢費如何代扣代繳所得
答：《企業所得稅法》第三條第二款規定，非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。第三條第三款規定，非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。《企業所得稅法實施條例》第七條第二款規定，提供勞務所得，按照勞務發生地確定來源於中國境內、境外的所得。
㈡ 我司向國外一家企業提供咨詢服務費，代扣代繳營業稅及所得稅應如何做帳
代扣代繳
的稅金是不可以計入成本的.因為已經計入成本一回了不可以計入二回的.
例如.你們是計入
管理費用
時
借:管理費用
貸:
應交稅金
-代扣代繳營業稅
代扣代繳所得稅
銀行存款(扣除代扣代繳以後的款)
因為這個已經計入成本了.就可以稅前扣除.所以不用再計一回成本或費用了.
㈢ 國內企業不可直接付款給國外企業咨詢服務費
1.中國是外匯管制國家，確實對外匯管制的要求很嚴格，但也不是說不能付這個錢；
2.像你這種情況，可以通過非貿易形式付款；
3.國內這個公司可能是沒接觸過，讓他們到外管局問一下，有這種服務貿易付匯的，你們之間要簽署一個服務協議，講明原由、金額、付款方式等等；
4.服務貿易在國內還要代扣10%的稅款，或者你提供證明，在國外已經就該筆收入向當地稅務機關申報並繳納，如果該國和中國有稅務協定的話，在中國可以免徵。
㈣ 關於向境外支付咨詢服務費繳稅問題
1.需要繳納的稅金主要是營業稅和非居民企業所得稅。
這屬於該香港公司在大陸取得的應稅收入，你公司負有代扣代繳的義務。
分別到國地稅機關進行申報，營業稅按照服務業稅目走，稅率5%；非居民企業所得稅到國稅局申報，稅率為10%，基數均為該筆收入全額。
2.如果超過3萬美元的話，還必須國地稅機關分別開具支付服務貿易付匯證明。
3.付款後，你公司應取得香港公司的發票或者類似憑據，作為企業所得稅稅前列支的依據。
4.具體辦理步驟請咨詢當地國地稅機關。
PS：
1.大陸和香港雖然是一個國家，但是是不同稅制的，香港是單獨的稅制的，所以中國大陸和香港簽訂了稅收安排（因為香港是屬於中國的，所以簽訂的叫稅收安排，中國和別的國家簽的叫協議），如果要享受稅收安排的話，也就是證明他在香港交企業所得稅而不在大陸交，讓他拿香港居民稅收證明等過來，就可以不用交，否則，該香港公司還是要將該筆非居民企業所得稅你還是要承擔扣繳義務。
2.這個稅是香港公司交的，跟你沒關系，他該交多少，你就扣多少，你就告訴他是稅務局要交的。
個人意見，僅供參考
㈤ 企業獲得境外咨詢費如何納稅
若境內企業（個人）向境外提供咨詢服務，提供勞務的公司（個人）在境內，屬於在中國境內提供勞務。該咨詢勞務不屬於《財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》（財稅[2009]111號）第三條規定的境內企業（個人）到境外提供的暫免徵收營業稅的勞務，該企業（個人）應按規定繳納營業稅。
若境外企業（個人）向境內提供咨詢，接受勞務的單位（個人）在境內，屬於在中國境內提供勞務。即便咨詢勞務完全發生在境外，它也不屬於財稅[2009]111號第四條規定的境外單位（個人）提供的完全發生在境外的暫免徵收營業稅的勞務，該境外企業（個人）應按規定繳納營業稅。
若境內企業（個人）向境外提供咨詢服務，提供勞務的公司（個人）在境外，則免稅
㈥ 支付境外企業咨詢費計算應納稅所得額的利潤率是多少
稅務機關可按照以下標准確定非居民企業的利潤率：
（一）從事承包工程作業、設計和咨詢勞務的，利潤率為15%-30%；
（二）從事管理服務的，利潤率為30%-50%；
（三）從事其他勞務或勞務以外經營活動的，利潤率不低於15%.
㈦ 我們企業向美國一家企業支付了100W的咨詢顧問費，我企業企業所得稅如何繳納
你們這100W應該還沒有支付出去吧，沒有國稅和地稅的完稅證明，外管和銀行是不會讓你支付的。
首先這是一筆服務費，如果美國這家企業沒有派遣人員來到中國，就是在美國給你提供的這項服務，則不會形成常設機構，這樣的話，你需要代扣代繳：
1.地稅：5%營業稅+城建稅+教育費附加
2.國稅：10%企業所得稅
10%的企業所得稅是可以免的，因為我們和美國有稅收協定，但向稅局申請比較麻煩，稅局會Q你常設機構和適用稅收協定受益所有人的問題，要想盡快付款，就交了這10%吧。
㈧ 支付給外國企業的管理咨詢費如何計稅
《國家稅務總局關於外國企業在中國境內提供勞務活動常設機構判定及利潤歸屬問題的批復》（國稅函[2006]694號）規定：「外國企業在中國境內未設立機構場所，僅派其雇員到中國境內為有關項目提供勞務，包括咨詢勞務，當這些雇員在中國境內實際工作時間在任何十二個月中連續或累計超過六個月時，則可判定該外國企業在中國境內構成常設機構。外國企業通過其雇員在中國境內為某項目提供勞務構成常設機構的，其源自有關項目境內勞務的利潤應視為該常設機構的利潤並征稅。」
根據所述，該國外公司雖未在中國境內設立機構場所，但其派出的雇員到中國境內提供管理咨詢服務已達五年，則可判定該德國公司在中國境內構成常設機構，應由該常設機構自行申報繳納企業所得稅。你單位應向主管稅務機關報告並協助該常設機構辦理有關繳稅事宜。
㈨ 向境外企業支付咨詢服務費
1、應該是10%，非居民企業
2、我不了解這個比例
3、不需要吧