㈠ 網上申報企業所得稅年報中的年度關聯表怎麼填
關聯報表填寫注意事項：
1、關聯報表填寫要求：從上往下、依次填寫；如果表8、表9沒有相關業務的，不用打開填寫（填報狀態是未填寫），其它報表需填寫完整（填報狀態必須是填寫完畢）後才可以上傳；
2、報表中不允許填寫特殊字元，例如「<」、「>」、「&」；
3、申報順序：先上傳關聯報表，再上傳所得稅報表，接收結果順序無要求。
4、封面填寫：
1）「存在關聯關系和關聯交易」默認為「Y」，無法修改；
2） 有對外投資情況的，「存在對外投資情況」選擇「Y」，反之選擇「N」；
3）有對外支付款項情況的，「存在對外支付款項情況」選擇「Y」，反之選擇「N」。
5、表一填寫：
1）關聯方名稱：關聯方為外國居民公司的，無准確中文譯名的，以英文全稱填列；無關聯交易的，填寫股權佔25%以上的股東名稱，沒有股權25%以上的股東，填寫法人名稱；
2）納稅人識別號：關聯方為個人的，中國居民以身份證號填列，外國居民以護照號填列；關聯方為企業和其他組織的，以稅務登記號碼填列；無關聯交易的，填寫法人的身份證號；
3）國家地區：選擇關聯方所在地；無關聯交易的，選擇中國；
4）地址：填寫關聯方所在地；無關聯交易的，填寫法人身份證上的地址；
5）法人：填寫法人名稱。
6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫：
1）表三、表四、表六、表七：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，補零保存。
2）表五：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，在「其它」下方的綠色單元格，需手動輸入0，然後再點擊補零保存。
3）表八、表九：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，不要打開此表，保持填報狀態是未填寫。
4）表二：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，表頭分別選擇「N Y N」，再補零保存。
年報所得稅匯算清繳（B類）
1、企業所得稅年度納稅申報表B類企業不再享受小型微利企業減免。
2、企業所得稅年度納稅申報表B類企業不需填寫企業年度關聯業務往來報告表。
3、增加了一張附表：企業年度收入總額申報表（適用於B類核定收入企業）。
4、主表分為三種核定方式：1.按收入總額核定應納稅所得額；2.按成本費用核定應納稅所得額；3.按稅務機關核定應納所得稅額；稅所核定哪一種方式，對應行次為綠色方可填寫；前兩種方式應交稅款看13行；第三種應交稅款看14行；應納所得稅額=應納稅所得額*應稅所得率*稅率。
5、打開報表後，先點擊補零，再在對應行次第2列填入金額（與主表收入總額相等）即可，其它列次自動代出，第4列代出1，第五列自動代出行業使用的應稅所得率，第六列自動代出稅務機關核定的應稅所得率，第五列和第六列必須保持一致；保存上傳即可。
㈡ 企業年報中應收應付款項是否應算入關聯交易中
不重復。
關聯交易披露的是與關聯方發生的業務往來情況，關聯方應收應付款項包含於應收應付款項當中，只是另行再次單獨披露，但是不是重復計算。
㈢ 關聯方交易披露在年報的哪裡
有關聯交易這一部分，裡面會列出關聯交易
㈣ 國稅年報關聯業務報表申報不通過，怎麼回事
關聯交易匯總表（表二）填寫說明：
一、本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數。各表間勾稽關系如下:
1．材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項；
材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項；
材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項。
2．商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項；
商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項；
商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項。
3．勞務收入第1列=表4勞務表第1項；
勞務收入第4列=表4勞務表第4項；
勞務收入第7列=表4勞務表第7項。
4．勞務支出第1列=表4勞務表第8項；
勞務支出第4列=表4勞務表第11項；
勞務支出第7列=表4勞務表第14項。
5．受讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第1列；
受讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第2列；
受讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第4列。
6．出讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第6列；
出讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第7列；
出讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第9列。
7．受讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第1列；
受讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第2列；
受讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第4列。
8．出讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第6列；
出讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第7列；
出讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第9列。
9．融資應計利息收入第4列=表7融通資金表合計1第8列；
融資應計利息收入第7列=表7融通資金錶合計2第8列；
融資應計利息支出第4列=表7融通資金錶合計1第7列；
融資應計利息支出第7列=表7融通資金錶合計2第7列。
10．其他是指除上述列舉業務類型以外的業務發生金額。
二、「本年度是否按要求准備同期資料：是□ 否□」：按有關規定準備同期資料的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。
三、「本年度免除准備同期資料□」：如符合免除准備同期資料的企業在方框內打√。屬於下列情形之一的企業，可免於准備同期資料：
1．年度發生的關聯購銷金額（來料加工業務按年度進出口報關價格計算）在2億元人民幣以下且其他關聯交易金額（關聯融通資金按利息收付金額計算）在4000萬元人民幣以下，上述金額不包括企業在年度內執行成本分攤協議或預約定價安排所涉及的關聯交易金額；
2．關聯交易屬於執行預約定價安排所涉及的范圍；
3．外資股份低於50%且僅與境內關聯方發生關聯交易。
四、「本年度是否簽訂成本分攤協議：是□ 否□」：本年度簽訂成本分攤協議的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。
㈤ 國稅年報的關聯企業怎麼填
如果沒有的話，表八不用打開填寫，也不用補零，其它表填完後上傳即可。
㈥ 如何從年報分析關聯交易
上市公司與關聯人之間進行的產品購銷在老上市公司中普遍存在專，這是由於原有體制屬下上市的公司大多是從原母公司中剝離出來的，上市公司在日常經營中還與母公司存在較多的產品購銷。分析這些交易，必須注意到購銷產品定價的合理性、關聯購銷占上市公司總購銷比例，以及因此而產生的上市公司依賴關聯人的情況。
會計報表附註中應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款等科目的明細資料。在具體科目的明細資料中，一般會指明應收應付項目中是否有5%以上的股東的欠款，而且還有應收應付前五名的資料以及具體的欠款原因等，我們可以從中找到不少公司與關聯人之間關聯關系的信息。
投資者可以在這里得到上市公司與所有關聯人之間的應收應付款項情況，其中尤其要關注"其他應收款"項目的內容，看是否有被大股東佔用資金的情況。從關聯往來的多寡和集中程度也可以看出上市公司與關聯人之間的關系，從關聯應收應付增減趨勢中也可看出公司與關聯人之間關系的變化。。
㈦ ！年報中關聯交易的同類交易金額比例是怎樣算的
不好意思，不會。
㈧ 稅務的年報中的關聯交易報表出錯會被稅務機關處罰嗎
一般不會處罰，除非納稅人惡意偷逃稅。發現差錯後，可以通過補充申報的方式加以糾正。