吉华集团现金流和利润不匹配

『壹』 净利润为何不等于经营活动现金流量有哪些因素的存在使以上二者不相等应如何调节使其净利润等于现金净流

经营现金流量是在收付实现制下计算的，而且是由经营活动所产生的现金流量，而净利润是在权责发生制下计算的，计算内容更广，比如因业务发生的应收账款会计入到净利润当中，而在收付实现制下由于未收到现金等（具体影响因素可从公式看出），所以未被计算到经营现金流。
经营活动产生的现金流净额=净利润+实际没有支付现金的费用和损失-实际没有收到现金的费用和损失+不涉及经营活动的费用和损失-不涉及经营活动的收益+与经营活动有关的、非现金流动资产的减少数+与经营活动有关的流动负债的增加数

『贰』 求教：现金流与净利润不匹配问题

是两种会计记帐原则造成的，一种叫做收付实现制，就是收到钱做收入，付钱作支出，这样计算收支净额就是现金净流量；另一种是权责发生制，就是不管是否实际支出，都作为当期收支，计算得出的就是净利润。这两种差异主要是有一些应付未付，应收未收的情况造成的，在会计上叫做营运资本变化。
现金流量为正数，不一定说明企业就一定赚钱，净利润在赚钱时是正数，赔钱时是负数。
经营现金流量是反映企业现金的实际进出，计算方法是息前税后利润加折旧与摊销然后扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。
净利润是以权责发生制为基础分期确认,依据于费用同收入的配比和因果关系而形成的，净利润为总收入扣除总成本后的金额。所以公司现金流量为正数，不一定说明企业就一定赚钱，赚钱时净利润才是正数，赔钱时则是负数。

『叁』 现金流量表的净利润与损益表不一致

应该是现金净流量同补充资料里利用净利润反算的现金净流量不一致吧？
如果是的话，我认为可能是补充资料的数据不准备的原因，因为用软件做的现金流理应该是比较准确的。
至于补充资料不准确，我想可能是经营性应收项目的减少和经营性应付项目的增加的数据不对，里面可能把非经营性的应收及应付的减少及增加也算在内了吧。

『肆』 请问各位大侠一个问题，一家公司有利润，但经营现金流为负，这就说明当年的利润中没有实际的现金收入，假

有利润，这利润有多少，有么有算，如果一个公司刚开始做得话，现金流出现为负，这是一个比较危险的信号，但是只要控制在一定范围内，并加快公司营利，加快现金流动，应该问题不大。

『伍』 不同的收入对利润和现金流量有何影响

不同收入对利润的影响，主要应该是分交价内税还价外税的收入
价内税如营业税，消费税等的收入，实际的收入，在收入扣除成本的基础上还要考虑相关价内税的影响（在营业税金及附加中）；价外税则不需要考虑
也就是说，如果同样的销售收入和成本情况下，价外税的利润要比价内税的高

对现金流的影响的话，主要是看收入受到款项的时间，也就是收款的账期，是现款现货，还是预收款后发货，或者先发货后收款，这三种情况对现金流的影响是不一样的

『陆』 经营现金流量与净利润差异的具体原因

是两种会计记帐原则造成的，一种叫做收付实现制，就是收到钱做收入，付钱作支出，这样计算收支净额就是现金净流量；另一种是权责发生制，就是不管是否实际支出，都作为当期收支，计算得出的就是净利润。这两种差异主要是有一些应付未付，应收未收的情况造成的，在会计上叫做营运资本变化。还有很多区别。

『柒』 公司余款如何解决轰上 2020 年 为什么利润增加与现金流不同！

首先记录Receivables

仅在今年Cars行业的老大，上汽公司很顺利地成为收款金额最多的公司，而ST力帆却是同比增幅最高的公司，除此之外部分Cars公司存货周转速度和应收账款周转速度均变慢了，如华晨Cars2019年收款周转日期约为九十八天，2020年上半年为一百三十七天；2019年存货周转日数为八十七天，2020上半年变为一百零二天，上汽Receivables金额最高“应收账款”，顾名思义就是应该收回的款项，"应收账款"是公司因为销售产品而应当在一年内向用户收取的销货款，说白了就是其他公司欠下的钱，公司因为采用赊销的办法促销商品，出售后不立即收取货款就形成了应收账款，应收票据主要指尚未到期兑现的商业汇票，上市公司的财报中之所以会出现“Receivables”，其实说白了也是行业竞争太严重，所以说不管相关产生交易的用户是否已经交款，其公司都会先把商品先给消费者，这样销售量就可以达到想要的结果，至于剩余的钱公司怎么解决，首先会记录为“Receivables”。

本文来源于汽车之家车家号作者，不代表汽车之家的观点立场。

『捌』 现金流量和利润的区别

现金流量和利润的区别如下：

1，含义的不同

现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量，是评价投资方案经济效益的必备资料。

现金流量指的是企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

利润是企业家的经营成果，是企业经营效果的综合反映，也是其最终成果的具体体现。利润的本质是资本的产物，同劳动完全无关，利润是资本的生命，资本追求利润最大化。

2、包含的内容不同

企业的利润总额是由营业利润、投资收益和营业外收支差额三个主要部分构成。而现金流量的内容虽然主要是利润，但包含了其他组成部分。除包括购买和销售商品、投资或收回投资外，还包括提供或接受劳务、购建或出售固定资产、向银行借款或偿还债务等。

3、计量基础不同

企业的财务利润是以权责发生制为基础计算出来的，即收入与支出均要考虑其受益期，不同期间受益就将收入或支出归属于不同的时期，进而得出该期间的利润。

现金流量是以收付实现制为基础计算出来的，即不论该笔收入与支出属于哪个会计期间，只要在这个期间实际收到或支出的现金，就作为这个期间的现金流量。

例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

(8)吉华集团现金流和利润不匹配扩展阅读：

影响或不影响现金流量的因素主要包括：

1、现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。

2、非现金各项目之间的增减变动，也不会影响现金流量净额的变动。例如，用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等，均属于非现金各项目之间的增减变动，不涉及现金的收支，不会使现金流量增加或减少。

3、现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，会影响现金流量净额的变动。例如，用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等，均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，这些变动会引起现金流入或现金支出。

『玖』 现金流量净额与经营利润相差大是为什么

1、影响利润的事项不一定同时发生现金流入、流出：有些收入，增加利润但未发生现金流入。例如一家公司本期的营业收入有8亿多元，而本期新增应收帐款却有7亿多元，这种增加收入及利润但未发生现金流入的事项，是造成两者产生差异的原因之一。

2、有些成本费用，减少利润但并未伴随现金流出。例如，固定资产折旧、无形资产摊销，只是按权责发生制、配比原则要求将这些资产的取得成本，在使用它们的受益期间合理分摊，并不需要付出现金。

3、由于对现金流量分类的需要：净利润总括反映公司经营、投资及筹资三大活动的财务成果，而现金流量表上则需要分别反映经营、投资及筹资各项活动的现金流量。

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注意事项：

1、要根据行业具体情况来分析现金流。因为不同行业的现金流情况差异非常大。有些行业，普遍性的现金流较差。有些行业，则普遍很好。只要情况不是非常严重，通常情况下可以不必过分担优。但对不好的情况，应该调查清楚其成因。只要不会发展成为安全性危害趋势的核心因素，就不必紧张。

2、对现金流的机会，同样以观察趋势性变化为主。当发现某家公司季度现金流出现意外增长时，要第一时间进行分析调查，发现机会，尽快找到导致这种变化的核心因素。

3、现金流量表中和资产负债表及利润表以及日常生活中所说的经营、投资、筹资概念有相当大的不同。

4、现金流量高，净利润很低，说明企业经营保守，没能把握好投资机会，企业现金流量品质较差，公司前期资本支出比较大滞压大量的摊销折旧和减值，当前又少进行资本支出，或有大量预收款。

参考资料来源：网络-现金流量净额

参考资料来源：网络-销售利润