上市公司财务负责人约谈证监会

① 根据证监会有关规定，上市公司财务信息在公开披露前，不得上报所属集团公司或者控股股东等实际控制人。

从立法本原上看，该说法是不错的，因为如果提前报送给股东或实际控制人，难免不造成内幕交易或信息泄露的后果。只是具体表述不太准确。

关于上市公司日常信息披露的监管，主要是交易所的职责，其规则，也主要由交易所制定。在上交所《上市规则》的“第二章信息披露的基本原则和一般规定”有以下规定：

“上市公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单个或部分投资者透露或泄漏。

公司向股东、实际控制人及其他第三方报送文件涉及未公开重大信息，应当及时向本所报告，并依照本所相关规定披露。”

② 上市公司财务负责人辞职是什么信号

如果正常情况下，没有道理突然辞职的，应该预示上市公司财务有一些潜在的问题没有反映出来。
财务负责人离职，其实无非就两个原因：“我自己想走”和“我不想走但是不走不行啊”。“我自己想走”包括：身体健康、正常工作压力、有更好的机遇等等，这些都属于正常的离职，没有什么特殊的含义。这个在每家上市公司的公告中，都是“标准答案”。而“我不想走但是不走不行啊”这个就复杂一些，这也就是为什么财务负责人离职能变成一个新闻的原因。

③ 上市公司财务负责人的任职资格是会计师吗

《会计法》规定：
第三十六条各单位应当根据会计业务的需要，设回置会计机构，或者在答有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记帐业务的中介机构代理记帐。
国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会计师。总会计师的任职资格、任免程序、职责权限由国务院规定。
第三十八条从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。
会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。

在实际工作中，由于企业性质、规模大小、管理要求及管理者素质等因素影响，上述规定并未得到完全执行，私企及小微型企业对会计的任用更是混乱。

④ 上市公司财务负责人没有入职合同就公告信息了。是合法的吗

劳动合同可以在入职一个月之内签订，这项工作是单位人力资源部门的职责，公告信息并不违反法律规定。

⑤ 为什么好多上市公司财务负责人都是注册会计师

股份公司的财务总监不一定是注册会计师，上市公司的财务总监也不一定是注册会计师。有很多股份公司和上市公司的财务总监都不是注册会计师。 没有文件作为依据。 只有对会计师事务所的项目负责人及以上的人有必须是注册会计师的要求。

⑥ 如何做好上市公司财务负责人

企业财务管理工作是一项综合性的工作,作为财务管理工作的关键人——财务负责人,作用不言而喻。财务主管既是财务部门的领头羊，又是一个单位的大管家。要当好财务主管，不仅要有一定的会计理论知识，还必须掌握一定的工作技能和技巧。

第一，要准确定位，财务经理并非传统意义上的“账房先生”，观念一定要更新；
第二，财务经理纵然有三头六臂，神通广大亦难以独自做好各项理财工作，需要建立一套科学的、合理的、行之有效的规章制度。良好的内部控制制度将如助一臂之力；
第三，财务经理作为企业的理财者，首要的是手中要有财可理。资金是企业的正常生存的血液，一旦供血不足，就要陷入困境，甚至会面临陷入倒闭的绝境，而资金缺乏往往与企业的整个成长过程相伴，因此要做好财务经理，就必须首先保证手中要有财可理，使企业始终供血充足，运转通畅；
第四，既然资金是血液，只有在周转上下功夫，才能保障“血脉”畅通。如何合理的使用营运资金，加速周转，灵活调度，提高资金收益，是应当着重考虑的问题；
第五，大多数企业的成长要通过其内部的扩展来实现，但也可以另辟蹊径，通过大鱼吃小鱼的外部扩展方式来实现所在企业的迅速发展，就是利用企业间的兼并与收购；
第七，利润分配是有一定的游戏规则的，但这个规则对企业有较大的灵活性，企业可以根据自己的盈利情况决定是将收益付给股东（投资者）还是留存企业内部再生产，如何使投资者利益和企业未来增长之间达到均衡，是必须面临的一个重要环节；
第八，避税这一现象由来已久，随着税法的逐步完善，企业经营者的法制观念也在不断加强。要尽力避开那些本不应由本企业承担的纳税义务；
第九，对于企业公关和企业文化，也是财务经理的工作重点，同时也要求企业的财务经理不仅仅是一个理财高手，还应该成为一个公关高手。
如果能做到以上九点，就一定会成为一名优秀的财务管理专家。

⑦ 上交所为什么提前约谈规范财务信息披露

会计师是上市公司财务信息的“看门人”，也是市场约束机制的核心一环。提高财务信息质量，需要发挥好会计师的作用。为此，拓展监管广度，在突击交易事项发生后，20余次约谈年审会计师，提示风险，沟通情况。一是明底线。提示会计师应当按照审计准则的规定，以风险为导向，充分关注公司的经营环境的变化，重点关注交易目的和交易风险，切实防范公司可能存在的舞弊风险。二是重实质。部分年末突击交易事项，特别是涉及合并、投资、金融工具确认的交易，涉及的对象、标的、估值、确认、计量等事项均较为复杂。会计师应准确判断交易实质，充分关注考虑会计处理对于投资者理性决策的影响，客观反映上市公司的真实经营状况，全面做好财务信息鉴证的质量控制。三是促履职。面对公司经营环境多变、交易手段多样的执业环境，约谈中特别提示会计师，对于高风险的公司，在形成审计策略、制定审计计划和实施审计程序时，应当重点关注年末突击交易事项，追加和实施必要的替代审计程序，落实审计责任，提升审计质量。
上交所将持续强化财务信息的监管问询，建立会计师定期约谈沟通的常态化机制。对于在财务信息监管和约谈会计师中发现的问题线索，及时提交证监会派出机构现场检查；对于财务信息披露和中介机构履职中的违规行为，及时采取纪律处分措施。

⑧ 证监会什么情况下会对上市公司的财务造假立案调查

主要在以下几种情况下，证监会会对上市公司的财务造假立案调查，一是随机的对上市公司现场进行抽查，二是会派一些监管员在公司现场进行关注，风险跟踪报。三是对上市公司年报审计项目的专项检查，这是由会计部发起的，四是由于受理到投诉举报，然后发现上市公司存在财务造假之后，会对其进行立案调查。证监会存在的目的就是通过多种途径发现并查处上市公司的财务造假行为。

然后就是收到一些举报投诉之后，因为证监会所要管理的公司数量庞大，是十分耗费人力物力的，如果能够在公司内部得到一手的举报消息的话，这是十分可靠且有力的一种对付财务造假的手段，顺着举报者提供的线索，基本上能够精确的打击这些财务造假问题。

⑨ 上市公司财务负责人的任职资格是会计师吗

上市公司财务来负责人的任自职资格是：取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。因为《会计法》第三十八条有明文规定：

第三十八条从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。
会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。