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美国允许上市公司财务作假

发布时间:2021-05-14 18:40:23

Ⅰ 中国公司在美国上市后因财务造假被美国公民集体诉讼,公民胜诉后中国公司和企业负责人会收到法律制裁吗

会,但是,一般不会涉及到刑事的话,我的理解是,美国这里的法庭高声宣判,说要罚某某某几百万美金,这个某某某在中国的话,不交罚款,美国也没有办法,所以可以说是一厢情愿。
当然,SEC,FINRA可以把这个上市公司踢出交易所。

Ⅱ 美国纳斯达克上市公司财务造假停牌后果

造假也是要看程度的,轻度的罚款,法人获刑,重的倒闭清算

Ⅲ 美国股市对于上市公司财务造假是怎样处理的

美国股市对于上市公司造假行为是非常严厉的,处理力度已经完全超出了市场想象之外。根据2002年美国就出台了《萨班斯法案》,该法案规定:对编制违法违规财务报告的刑事责任,最高可处500万美元罚款或者20年监禁。篡改文件的刑事责任,最高可处20年监禁。证券欺诈的刑事责任,最高可处25年监禁。

以上这些就是美国股市对于上市公司出现财务造假的处罚以及处理结果;

美国股市是非常成熟的制度,上市公司造假付出的成本太大,宁愿选择退市也不愿意造假,这就是美国股市为什么上市公司质量又保障的真正原因。如果A股能学到美股股市的惩罚制度的话,相信咱们的A股上市公司也有保障,这样才能让股票健康长久的发展。

Ⅳ 看看美国是怎么处罚造假者

看看美国是怎么处罚造假者
美国的安然公司因财务造假丑闻,不仅安然公司宣告破产,与其联合造假的安达信会计师事务所也瞬间倒闭。美国2002年出台的《萨班斯法案》规定:上市公司的首席执行宫、首席财务官等主要高管必须对公司财务报告的真实性负责,一旦财务报表被证实存在违规不实之处,将按证券欺诈被判处最高达25年的刑期。对犯有证券欺诈罪的个人和公司的罚金最高分别可达500万美元和2500万美元。

Ⅳ 美股上市公司主动披露财务造假会有什么后果

我们可以用美国近期发生的一起上市公司财务造假的案件,看看同样行为可能面临哪些刑事责任。
1.在2017年初,对赛拉东公司进行审计的会计师事务所发现,该公司2016年度财务数据存在造假。在审计人员对账册中相关交易提出疑问时,该公司首席运营官William Eric Meek、首席财务官Bobby Lee Peavler均予以否认。尽管如此,赛拉东公司仍然成立了调查委员会,对相关交易和财务数据进行调查。经过调查发现,在2016年度该公司所拥有的卡车资产大幅折旧贬值的情况下,首席运营官Meek、首席财务官Peavler以及其他负责人为了使得该公司业绩和财务报表更加靓丽抢眼,参与了一系列虚构交易等财务造假行为,包括利用下属公司将已经贬值的卡车以虚高的开票价格出售给经销商、蓄意安排第三方卡车经销商在2016年9月30日财务季度结束前支付2500万元,并在财务季度结束三天后又将该2500万美元归还给该卡车经销商等。
赛拉东公司首席运营官、首席财务官等公司高管参与的财务造假行为,触犯了一系列美国法律,其中包括:1)虚构交易伪造财务数据,构成证券欺诈行为,触犯美国法典第18章第1348条;2)作为上市证券发行人,明知并蓄意伪造财务账册、报表,触犯美国法典第15章第78m(b)(2)(A)及(b)(5)条。对于这两个条款的违反,均可构成刑事责任,例如对前一条款的违反,行为人的每一项违法行为均可被处以刑事罚金,同时自然人还可被处以25年以下监禁;对于后一条款的违反,自然人的每一违法行为可被处以500万美元罚金,并被处以20年以下监禁,法人的每一违法行为则可被处以2500万美元罚金。
2.美股当中有史以来最大的财务造假案非安然公司造假莫属。安然公司在破产之前曾是世界上最大能源、商品和服务公司之一,名列财富500强第7名,还被连续6年评价为“最具创新精神公司”。
在财务造假的信息被披露后,安然公司的股票暴跌,一天之内股价下跌75%,两天后又进一步缩水到不足鼎盛时期的0.3%,投资者蒙受了巨大的财产损失,整个美股市场信心受挫,美股跌至新低。
而在美国证监会和司法机构进行调查后,决定给予安然公司最严厉的处罚。不仅如此,与安然公司相关的其他机构都受到了灭顶之灾。
安然公司被美国证监会罚款5亿美元,公司股票停止交易,公司破产。包括公司CEO在内的几十人被提起刑事诉讼,而安然公司的投资者通过诉讼获得了71.4亿美元的赔偿金。
而帮助安然公司进行财务造假的会计师事务所则被判处妨碍司法公正,直接宣告破产。包括美洲银行、摩根大通、花旗集团等三大投行被判向安然事件的受害者赔偿共计约50亿美元之多。

Ⅵ 美国股市比中国股市,对上市公司财务造假的容忍度更低吗

美国股市要比A股对上市公司财务造假容忍度确实更低,美国是0忍容度,而A股是90容忍度,美国是坚决打击非法财务造假,而A股是鼓励上市公司财务造假。

美国处罚上市公司财务造假事件

2001年美国安然公司财务造假曝光,美国做出处罚决定如下:


1.对公司责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;

2.对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款;

3.对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施;

4.进行调查相关中介机构违法违纪行为;

这就是A股市场对于上市公司财务造假的忍容度,造假300亿,最终罚款60万元,这种处罚力度已经是最大力度,足于说明A股市场对于上市公司财务造假的忍容度是很宽限的。

总结分析

通过上面三个真实实例可以分析得知,美国股市对于上市公司财务造假是0忍容度,只要发现财务造假,最终被退市处理,而且还要面临几倍的处罚金额,最终还要赔偿投资者们的损失;反之A股市场对于上市公司的容忍度更好,财务造假顶格处罚60万,而且不用摘牌退市,而且其他处罚力度同比美国股市的处罚力度确实非常轻。

所以希望咱们大A股在财务造假方面进行提高处罚力度,让这些上市公司连财务造假的想法都不敢有,这样才能真正的保护个人投资者利益。

Ⅶ 纳斯达克上市公司数据造假有什么后果

美国股市上市公司如果发生财务造假,会引来投资者的巨额诉讼,以及交易所的巨额罚单。

Ⅷ 美国股市要比中国股市,对上市公司财务造假的容忍度会更低吗

美国股市要比A股对上市公司财务造假容忍度确实更低,美国是0忍容度,而股是90容忍度,美国是坚决打击非法财务造假,而A股是鼓励上市公司财务造假。

美国处罚上市公司财务造假事件

2001年美国安然公司财务造假曝光,美国处罚决定如下:

1.对公司责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;

2.对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款;

3.对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施;

4.进行调查相关中介机构违法违纪行为;

这就是A股市场对于上市公司财务造假的忍容度,造假300亿,最终罚款60万元,这种处罚力度已经是最大力度,足于说明A股市场对于上市公司财务造假的忍容度是很宽限的。

总结分析

通过上面三个真实实例可以分析得知,美国股市对于上市公司财务造假是0忍容度,只要发现财务造假,最终被退市处理,而且还要面临几倍的处罚金额,最终还要赔偿投资者们的损失;反之A股市场对于上市公司的容忍度更好,财务造假顶格处罚60万,而且不用摘牌退市,而且其他处罚力度同比美国股市的处罚力度确实非常轻。

所以希望咱们大A股在财务造假方面进行提高处罚力度,让这些上市公司连财务造假的想法都不敢有,这样才能真正的保护个人投资者利益。

Ⅸ 给上市公司财务造假,政府主要领导会追究什么责任

上市公司财务造假现象被视为影响全球经济发展的“毒瘤”,财务造假在我国这个尚不成熟的资本市场也时常出现。4月13日,有媒体刊发长篇报道,披露了一家“AAA级信用企业”涉嫌财务造假的丑闻。这家公司造假非常大胆,就连该公司员工都觉得“谎言太低级,几千万的项目从设计到全部施工完毕仅用了一个月时间。”
上市公司造假的危害非常大。
首先,它严重误导投资者。财务数据传递的是上市公司的基本信息,投资者一般都根据财务指标来判断投资对象的成长性,以指导自己的投资决策。如果上市公司在财务数据方面造假就向投资者传递了错误的信息,投资者据此作出的投资决策往往容易出现亏损,甚至是巨额亏损。
其次,冲击社会价值观。上市公司是公众公司,牵涉到千千万万股东的利益,其价值取向与其对诚信的坚守,直接影响着公众的价值观。当上市公司在众目睽睽之下公然造假,将对人们固有的价值观造成严重冲击。比如,当2002年安然公司爆出财务丑闻后,一度使得美国的投资者对整个上市公司的诚信问题产生质疑。
股权分置改革初步完成以后,我国上市公司在财务数据方面造假的动力有了很大不同。过去的财务造假行为大都是以公司利益为目标展开的。比如,某上市公司通过空壳公司设立账外账、虚构往来账户转移虚增利润等10种手法进行会计造假,以防止变成ST公司。
在股权分置改革初步完成后的今年,上市在财务数据方面造假的动力进一步增强,因为他们个人的利益更直接更深地与股市联系起来。比如,限售股解禁问题,一些上市公司的高管为了让自己所持股票以更好的价位抛售,不惜通过财务造假引导投资者拉高股价,然后乘机高位抛售,牟取更大利益。
因此,现在对于上市公司财务造假问题,应该比以往更加重视,应该采取更严厉的监管措施。在这方面,我们可以借鉴美国的做法,上市公司如果在财务上造假,就追究上市公司高管的责任。
在安然丑闻曝光后,2002年7月,美国国会通过了《萨班斯——奥克斯利法案》。该法案要求上市公司高管在提交公司定期报告时,对报告真实性和准确性以个人名义作出保证,这一规定令CEO和CFO们心惊胆颤。因为个人保证书断绝了高管们对公司财务欺诈推卸责任的抗辩之路。根据美国法律规定,如果上市公司财务造假,而高管仍作出书面保证,将被处以最高达100万美元的罚金,和最高达10年的监禁。如果蓄意故犯,则将被处以最高达500万美元的罚金,和最高达20年的监禁。
在财务造假与个人挂钩以后,美国资本市场再也没有出现过重大财务丑闻,可见,上市公司造假严惩高管的效果是非常明显的。所有的财务造假都与公司高管有关,只要断绝了高管的推卸责任之路,上市公司造假的动力就可以消除大半。因此,在我国上市公司财务造假现象屡禁不绝的情况下,不妨借鉴美国的做法,通过立法,让高管对财务造假承担法律责任。这样,既可以确保上市公司财务信息的真实性,保护投资者利益,也能促使整个社会诚信度的提高。

Ⅹ 美国是怎么处罚造假者的

看看美国是怎么处罚造假者

美国的安然公司因财务造假丑闻,不仅安然公司宣告破产,与其联合造假的安达信会计师事务所也瞬间倒闭。

美国2002年出台的《萨班斯法案》规定:上市公司的首席执行宫、首席财务官等主要高管必须对公司财务报告的真实性负责,一旦财务报表被证实存在违规不实之处,将按证券欺诈被判处最高达25年的刑期。

对犯有证券欺诈罪的个人和公司的罚金最高分别可达500万美元和2500万美元。

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