编融资报表

① 编制融资报表技巧是什么

编制融资报表应注意的几大基本财务比率

一、变现能力比率

（一）流动比率：是流动资产除以流动负债的比值。

流动比率=流动资产/流动负债

一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。

（二）速动比率：是从流动资产中扣除存货部分，再以流动负债的比值。

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

通常认为正常的速动比率为1。

二、资产管理比率

（一）营业周期：是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间。

营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数。

一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。

（二）存货周转天数：

存货周转率=销售成本/平均存货。

存货周转天数=360/存货周转率

=（平均存货*360）/销售成本

一般来讲，存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货变现能力越强。

（三）应收账款周转天数

应收账款周转率=销售收入/平均应收账款

应收账款周转天数=（平均应收账款*360）/销售收入

一般来说，应收账款周转率越高，平均收现期越短，说明应收账款的收回越快。

（四）流动资产周转率：是销售收入与全部流动资产的平均余额的比值。

流动资产周转率=销售收入/平均流动资产

流动资产周转率反映流动资产周转速度。周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入。增强企业盈利能力。

（五）总资产周转率：是销售收入与平均资产总额比值。

总资产周转率=销售收入/平均资产总额

该指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。

三、负债比率

（一）资产负债率：是负债总额除以资产总额的百分比。也就是负债总额与资产总额的比例关系。

资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%

（二）产权比率：是负债总额与股东权益总额之比率。也叫做债务股权比率。

产权比率=（负债总额/股东权益）*100%

一般来说，股东资本大于借入资本较好。

（三）有形净值债务率：是企业负债总额与有形净值的百分比。

其中：有形净值是股东权益减去无形资产净值后的净值。即股东具有所有权的有形资产的净值。

有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%

（四）已获利息倍数：批企业息税前利润与利息费用的比率。用以衡量企业偿付借款利息的能力。也叫利息保障倍数。

已获利息倍数=息税前利润/利息费用。

其中：息税前利润可以用税后利润+所得税+利息费用计算。

四、盈利能力比率

（一）销售净利率：是指净利润与销售收入的百分比。

销售净利率=（净利润/销售收入）*100%

该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。

（二）销售毛利率：是毛利占销售收入的百分比。

销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]*100%

表示每一元销售收入扣除成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。

（三）资产净利率：是企业净利润与平均资产总额的百分比。

资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%

可反映企业资产利用的综合效果。

（四）净资产收益率：是净利润与平均净资产的百分比。也叫净值报酬率或权益报酬率。

净资产收益率=净利润/平均净资产*100%

② 如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标

可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。

一、短期偿债能力比率

1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

2、流动比率=流动资产/流动负债

3、速动比率=速动资产/流动负债

4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债

5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

二、长期偿债能力比率

1、资产负债率=负债总额/资产总额

2、产权比率=负债总额/股东权益总额

3、权益乘数=资产总额/股东权益总额

4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)

三、总债务流量比率关系

1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用

2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用

3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额

(2)编融资报表扩展阅读

例如：某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元，其中货币资金250万元，交易性金融资产45万元，应收票据40万元，应收账款2100万元，预付账款60万元，其他应收款120万元，存货580万元，一年内到期的非流动资产240万元，其他流动资产165万元。

另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。

营运资金=3600-1600=2000万元

流动比率=3600÷1600=2.25

速动比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60

现金比率=（250+45）÷1600=0.184

通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高，但现金比率偏低，说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，应缩短应收账款回收期，加大催账力度，以加速应收账款资金的周转

参考资料来源：网络-财务分析

③ 如何做融资报表

首先要了解本公司基本情况，经营方式，产品竞争力；其次要明确公司的资金缺内口如何产生才能制定合容适的融资方案；

然后结合公司实际经营情况编制出较为合适的财务报表。
其实这就跟销售是一样的，如何将企业介绍给投资商，能投资商清楚的知道公司的实力，并能放心的将贷款发放到企业。

④ 怎样编制向银行融资的财务报表

资产负债表、利润表、现金流量表。然后资产负债率，净资产收益率，贷款额度等等。多和银行沟通

⑤ 房地产企业融资报表怎么编啊

房地产企业编制融资报表编制要点：
一、变现能力比率
（一）流动比率：是流动资产除以流动负债的比值。
流动比率=流动资产/流动负债
一般认为，生产企业合理的最低流动比率是2。
（二）速动比率：是从流动资产中扣除存货部分，再以流动负债的比值。
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
通常认为正常的速动比率为1。
二、资产管理比率
（一）营业周期：是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间。
营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数。
一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。
（二）存货周转天数：
存货周转率=销售成本/平均存货。
存货周转天数=360/存货周转率
=（平均存货*360）/销售成本
一般来讲，存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货变现能力越强。
（三）应收账款周转天数
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=（平均应收账款*360）/销售收入
一般来说，应收账款周转率越高，平均收现期越短，说明应收账款的收回越快。
（四）流动资产周转率：是销售收入与全部流动资产的平均余额的比值。
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
流动资产周转率反映流动资产周转速度。周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入。增强企业盈利能力。
（五）总资产周转率：是销售收入与平均资产总额比值。
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
该指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。
三、负债比率
（一）资产负债率：是负债总额除以资产总额的百分比。也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%
（二）产权比率：是负债总额与股东权益总额之比率。也叫做债务股权比率。
产权比率=（负债总额/股东权益）*100%
一般来说，股东资本大于借入资本较好。
（三）有形净值债务率：是企业负债总额与有形净值的百分比。
其中：有形净值是股东权益减去无形资产净值后的净值。即股东具有所有权的有形资产的净值。
（三）应收账款周转天数
应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=（平均应收账款*360）/销售收入
一般来说，应收账款周转率越高，平均收现期越短，说明应收账款的收回越快。
（四）流动资产周转率：是销售收入与全部流动资产的平均余额的比值。
流动资产周转率=销售收入/平均流动资产
流动资产周转率反映流动资产周转速度。周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入。增强企业盈利能力。
（五）总资产周转率：是销售收入与平均资产总额比值。
总资产周转率=销售收入/平均资产总额
该指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。
三、负债比率
（一）资产负债率：是负债总额除以资产总额的百分比。也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%
（二）产权比率：是负债总额与股东权益总额之比率。也叫做债务股权比率。
产权比率=（负债总额/股东权益）*100%
一般来说，股东资本大于借入资本较好。
有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%
（四）已获利息倍数：批企业息税前利润与利息费用的比率。用以衡量企业偿付借款利息的能力。也叫利息保障倍数。
已获利息倍数=息税前利润/利息费用。
其中：息税前利润可以用税后利润+所得税+利息费用计算。
四、盈利能力比率
（一）销售净利率：是指净利润与销售收入的百分比。
销售净利率=（净利润/销售收入）*100%
该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。
（二）销售毛利率：是毛利占销售收入的百分比。
销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]*100%
表示每一元销售收入扣除成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
（三）资产净利率：是企业净利润与平均资产总额的百分比。
资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%
可反映企业资产利用的综合效果。
（四）净资产收益率：是净利润与平均净资产的百分比。也叫净值报酬率或权益报酬率。
净资产收益率=净利润/平均净资产*100%

⑥ 怎样从财务报表分析融资结构

来资产负债表中的短期借款、长自期借款一般是向银行融资；应付债券是发债融资；利润表项目的财务费用里面有融资利息支出；现金流量表里面融资活动现金流量里面有关于融资的现金流向。

财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

⑦ 给银行的融资报表怎么做

汗，银行要的报表就是企业平时编制的报表啊，主要包括资产负债表、利润表、现专金流量表，你们单位有报表吗属？怎么还要编制方法？？？
银行要考查的财务数据有很多，简单的有流动、速动、负债，还有各种周转率如存货、应收、总资，还有各种费用率、利润率等等。总体来说就是围绕企业的偿债能力展开的分析。企业报表做些小调整是可以的，想做大调整要有深厚的功底，但也很难通过审查，银行是吃素的吗？
想融资首先企业要有竞争力，有发展潜力，这样的话即使财务指标稍差些都还是有希望的。尽量少在报表上做文章。个人建议仅供参考。

⑧ 给银行的融资报表怎么做

首先要了解本公司基本情况，经营方式，产品竞争力；其次要明确公司的回资金缺口如何产答生才能制定合适的融资方案；然后结合公司实际经营情况编制出较为合适的财务报表。其实这就跟销售是一样的，如何将企业介绍给银行，能让银行知道公司的实力，并能放心的将贷款发放到企业。

⑨ 财务报表中如何查看企业融资情况

一、财务报表中反映企业融资情况的主要是在资产负债表和现金流量表中，具体如下：

1、资产表涉及企业融资的科目有“短期借款”“长期借款”“长期应付款”“租赁负债”“其他应付款”“预收账款”“应付账款”“应付票据”；

（1）、“短期借款”“长期借款”“应付票据”反映企业银行等金融机构借款融资；

（2）、“长期应付款”“租赁负债”反映企业通过融资租赁方式融资情况，

（3）、“其他应付款”“预收账款”“应付账款”反映企业通过经营负债融资情况

2、现金流量表涉及企业融资的是“筹资活动产生的现金流量净额”，其中“ 取得借款收到的现金”“发行债券收到的现金”反映企业债务融资情况，“吸收投资收到的现金”反映企业股权融资情况。

(9)编融资报表扩展阅读：

一、偿债能力分析：

1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%

二、综合偿债能力：

1、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出

2、盈利能力：

（1）、主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)×100%

（2）、资产净利率=(净利润÷平均总资产)×100%=主营业务净利率*总资产周转率

（3）、净资产收益率=(净利润÷平均净资产总额)×100%

参考资料来源：

财政部——关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知