融资租赁尽职调查报告

① 融资租赁业务的审批流程怎么走

融资租赁公司审批流程如下：
1：先核名，需准备3--5个名称、准备好法人、监事、财务人专员的身份证件；属
2：核名通知书下来后，再至商务部备案，出具备案证明；
3：再至工商办理营业执照（三证合一）；
4：再刻章，需在公安局备案，刻：法人章、财务章、公章。
融资租赁公司办理条件：
1：需有符合要求的外资公司作为投资股东，外资公司成立至少满1年，需提供香港公司的审计报告、资信证明、公正文书；
2：需有两名以上的管理人员，且从事租赁行业3年以上，需提供高管人员的工作证明，资历证明；
3：需有符合要求的注册地址，需提供注册地址的租赁合同和房产证复印件。

② 融资租赁业务融资需要提供什么资料

融资租赁项目提交材料清单

融资租赁项目资料提交清单

项目名称 项目编号

经办人
调查资料清单
性质 份数 页数 备注 一、尽职调查报告及商务资料（含现场考察照片）
1 融资租赁申请表 必备 2 项目报价方案 必备 3 委托融资承诺函 必备 4 保密协议 必备 5 职业道德承诺书
必备 6 股东、法人或董事会签字样本 必备 7 股东或董事会决议 必备
二、企业资质文件
1 营业执照 必备 2 组织机构代码证 必备 3 税务登记证（地） 必备 4 税务登记证（国） 必备 5 公司章程及企业历史沿革 必备 6 最新验资报告
必备 7 法定代表人及主要股东身份证复印件 必备 8 法定代表人及主要股东、管理者简历
必备 9 实际控制人及主要股东资产证明文件（房产证、行驶证等复印件） 必备 10 开户行许可证 必备 11 纳税申报表 必备 12 工商变更登记 或有 13 特种行业经营许可证
或有

三、固定资产资料
1 固定资产清单或台帐
必备 2 主要设备发票（回租设备发票复印件及设备照片必备） 或有 3 土地、厂房产权证 或有-必备 4 土地购买合同及付款凭证
或有-必备

租赁合同 租赁合同格式 租赁合同注意事项 住房租赁合同 厂房出租合同

融资租赁项目提交材料清单

5 厂房建造合同、决算报告及付款凭证 或有-必备 6 土地、厂房租赁协议
或有-必备

四、财务资料
1 近三年财务报表（附审计报告） 必备 2 最近3个月财务报表
必备 3 近3个月应收、预收帐款明细账 必备 4 近3个月应付、预付帐款明细账 必备 5 近3个月其他应收、其他应付帐款明细账 必备 6 近2年年末及本年度科目余额表 或有 7 企业未来三年盈利预测及现金流预测
必备

五、信用文件
1 贷款卡、企业征信报告及实际控制人征信报告 必备 2 银行借款合同、租赁合同、信托合同等其他借款合同，以及相关的抵押、担保合同 必备 3 各种筹资途径银行进账底单
抽样
六、商务操作文件
1 设备采购合同或代理合同（直租必备） 或有-必备 2 中标通知书、机电证、免表 或有 3 已付款凭证 或有 4 内贸免税证明文件
或有

七、产品成本结构资料
1 任意6个月水电费增值税税单 必备 2 任6个月工资类资料
必备 3 任3个月制造费用明细，重点：刀具等易耗品、设备维护等支出
抽样 4 主要原材料采购增值税发票 抽样 5 主要外协加工发票
或有-抽样 6 对外报价单及内部成本核算单 或有-必备 7 主要产品销售发票 抽样 8 内部的成本核算单
或有-抽样

八、收入验证文件
1 近2年12月份及最近1个月增值税纳税申报表 必备 2 最近1年（1-12月）及本年度（所有月份）的增值税完税凭证
必备

融资租赁项目提交材料清单

3 上年末及最近6个月银行对帐单
必备
4 最近2年汇算清缴申报表（或12月份所得税申报表）及本年度最近一季度所得税申报表及相应的完税凭证（上年度4张+本年度所有完税凭证）
或有

5 产成品出库单/台帐
或有 6 自营出口的免抵退申报表（必须盖税务局章） 或有

九、业务资料
1 主要客户、主要产品的主要合同，近3年及本年度的代表性主要销售合同 抽样 2 主要供应商、产品的主要合同 或有-抽样 3 下游客户对账单
抽样

十、租赁物资料
1 支持需求的文件:如采购发票，将到期贷款借据，固定资产投资合同 或有 2 租赁物清单
必备 3 租赁物发票/合同/付款凭证复印件 回租必备 4 租赁物权属证明文件 回租必备 5 租赁物现有保单 回租或有必备 6 租赁物照片 回租必备
十一、行业研究
1 行业研究资料
或有 2 项目可行性研究报告及可研批复
或有

十二、担保人（企业）资质文件
1 基本法律资质文件：同资料二 或有-必备 2 财务资料：同资料四.1、2、6
或有-必备

十三、持续评估（资信评估完成3个月后上会及评审通过后3个月未付款）

需补充最新财务资料且经分析师复核确认：最近三个月的银行流水、电费发票复印件、最新征信报告、最近一期的纳税申报表及完税凭证等资料
必备

十三、其它或有资料
1、外资企业

外商投资企业批准证书
或有-必备

2、对外担保
1 保证合同
或有-必备

③ 担保业务的尽职调查报告怎么写

尽职调查报告一般含以下内容
第一部分 公司基本资料
一、公司注册登记文件
二、公司概况

第二部分 业务调查
一、市场与销售
二、生产及质量管理
三、供应配套体系
四、技术及研发
五、人力资源
第三部分 财务调查
一、财务组织
二、会计核算及报告
三、财务明细资料
四、财务分析
1、-财务结构、趋势、比率分析
2、未来损益（锫售收入、销售成本、期闻费用、税收）关键影响因素的研究
3、未来现全流量是否能满足经营与投资的需要，关注目标企业的注资需求往往被低估
4、提高资产质量以及损益的分析
第四部分 法律调查
一、投资／融资
1、重大对外投资合同（联营、并购、承包经营、投资协议，含境外投资）
2、限制 股东权利的合同/协议（如股权转让受限、表决权受限、回购安排、委托投资、股权托管协议、股权质押协议）
3、全部借贷文件（借贷合同、担保抵押合同），其他重大欠款（如股东贷款、公司拆借等）文件；
4、重要子公司的上述文件
5、全部融资租赁文件（如有）
6、股票、债券发行（增发）文件（自查、询问）
7、诉讼（对方提供）
8、未决诉讼、仲裁或行政调查处罚案件
9、潜在诉讼、仲裁或行政调查处罚案件（有现实威胁者）
10、合格律师对上述事项的法律意见或评估报告
11、限制公司某项未来活动的合同或判决裁定（如有）
12、重要子公司的上述文件
二、重大合同（未履行完毕者）（对方提供）
1、重大采购合同、建筑工程承包合同、房地产销售合同
2、包销协议（如有）、进出口合同（格式文本）
3、保险合同及未决理赔事项
4、限制公司竞争的合同/协议（如独家许可合同/协议，市场瓜分协议）
5、与政府达成的合同／协议（如重组上市、政府采购、就业、治安、完税等协议性安排）
6、公司证券（股权、股票、债券）买卖协议（如有）
7、专利、商标、专有技术等权利证书及许可合同
8、公司与公司股东及高管人员之间的商务合同／协议（如有）
9、公司与子公司之间的商务合同／协议（如有）
10、租赁合同
11、公用事业许可使用协议
12、加工承揽协议
13、对外担保合同
14、其他重大合同(50万元以上者)，如广告、咨询、代理等
三、土地房屋及设备设施（自查／对方提供）
1、土地使用证及土地出让／转让合同（并且列清单）
2、房产证及转让合同（并且列清单）
3、房屋租赁合同（并且列清单）
4、重大设备设施产权证明（合同、发票、进口报关单和固定资产清单、在建工程 清单）
四、环保（询问、对方提供）
1、环保专家提供的环保调查评估报告
2、环保工程设施投资额及设施清单
3、政府环保要求
4、环保备付准备金（如有）
五、劳动人事（对方提供）
1、高管人员聘用协议
2、现有管理团队、在职职工、临时工、离退休人员名单
3、管理层现有福利待遇安排
4、员工现有福利待遇安排
5、未决劳动人事争议及潜在争议
6、企业社保状态
六、税务（对方提供）
1、三年内完税凭证
2、公司税收待遇证明文件（含 优惠待遇和差别待遇）
3、税务登记证
七、其他
1、公司自动化、信息化建设情况（观察、询问）
2、公司法制化建设（观察、询问）
3、公司国际化情况（观察、询问）
4、公司营销组织结构模式（提供）
5、公司设备老化情况（观察、询问）
6、公司卫生、安全状况（观察、询问）

备注：以上调查提纲并不能包括所有情况，使用时依据项目情况及经验判断重点领域

④ 融资租赁的几种风控模式

1、全程风控

全程风控，就是从业务扩展、市场营销、客户信息管理、尽职调查一直到项目审批、合同管理、租后的资产管理以及合规性管理，租赁业务操作的全过程，风险控制都一环不漏，层层把关。

2、全员风控

全员风控，就是指不仅业务一线人员，如客户经理、项目经理等、业务二线风控人员，如风控经理、评审委员等需要特别进行风险控制，公司的其他人员，如财务人员、行政人员等，也应从不同角度、不同的信息渠道关注公司业务经营的风险。融资租赁的风险控制体系要与公司组织架构、企业管理制度、业务流程紧密的联系在一起。

3、全面风控

融资租赁是金融和贸易结合的边缘产业，涉及面比较广，是个系统工程，风险控制也要是系统工程。融资租赁的风险控制必须建立在产业链的基础之上，充分利用相关政府部门的管理职能，有效整合融资租赁公司、设备供应厂商、出资方和担保、保险等融资租赁中介等租赁产业链的各方优势，资源互补，将事前风险分析、事中项目控制、租后资产监督等过程环环相扣。

(4)融资租赁尽职调查报告扩展阅读

与传统租赁的区别

融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式。

由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为“朝阳产业”。我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，三十多年来也得到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，市场潜力很大。

与分期付款的区别

(1)分期付款是一种买卖交易，买者不仅获得了所交易物品的使用权，而且获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。

(2)融资租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。融资租赁中租赁物所有权属出租人所有，租赁物作为长期应收款；承租方计入固定资产，进行计提折旧。分期付款购买的物品归买主所有，因而列入买方的资产负债表并由买方负责摊提折旧。

⑤ 融资租赁的具体业务流程

1、企业向××中心提出融资租赁申请，填写项目申请表

2、××中心根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。

3、××中心调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。

4、金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。

5、经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。

6、融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订合同

7、办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。

8、承租方在交付保证金、服务费、保函费及设备发票后，金融租赁公司开始投放资金。

9、××中心监管项目运行情况，督促承租方按期支付租金。

10、租期结束时，承租方以低价回购。

(5)融资租赁尽职调查报告扩展阅读

融资租赁的特征一般归纳为五个方面。

一、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

二、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

三、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

四、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

五、租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

⑥ 融资租赁融资方律师尽调做哪些工作

嗯，之前做过融资租赁项目，把之前的经验分享给你

1. 承租企业资料

2. 项目和租赁资产资料

3. 担保企业资料

4. 租赁资产出售方相关资料

详细介绍如下：

1.承租企业资料

（1）承租企业基本情况

承租企业概况（比如历史沿革、机构设置、经营情况、企业规模等）；

各种证书（比如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等，新近则是三证合一）；

公司章程、出资协议、验资报告等（如果有）；

企业法定代表人、高管简历、信誉情况以及身份证复印件（比如法人代表证明书、授权书、签字样本等）；

股东持股情况、关联企业控股、参股关系；

公司组织机构结构、公司人员结构情况（比如员工总数、人员职称结构、学历结构等）。

（2）承租企业信用情况

承租企业主要信贷关系（比如开户情况、信用等级、征信报告等）；

贷款卡以及最新查询记录；

主要资产质押/抵押情况（质押/抵押名称、权利人、原因、评估价值等）。

（3）承租企业经营情况

公司经营和销售情况（主营业务、产品结构、技术、市场竞争力等）；

本年工作总结和下年工作计划（经营计划以及重大投资计划）。

（4）承租企业财务情况

近三年度审计报告、最新一期财务报表和会计报表；

长期投资明细表（譬如对外投资企业名称、注册资本、股权占比、主要子公司经营情况等）；

银行借款明细表（贷款银行、金额、用途、期限等）。

2.项目和租赁资产资料

（1）项目情况

项目概况介绍；

可行性报告和国家相关部门的批准文件、环评报告批复、用地报告批复（以上皆为复印件）；

项目竣工验收报告、所在区域市场分析、中长期盈利预测等。

（2）租赁资产情况

本项目拟租赁标的资产详细清单、意象用户购货协议（如厂商租赁销售）；

拟租赁标的资产权属证明（如售后回租）；

拟租赁资产初始购买合同和原始发票（如售后回租）；

承租人售后风险监控操作规范（如厂商租赁销售）；

（3）授权情况

承租企业董事会决议和授权（批准租赁方式融资并授权管理层）；

担保企业对本项目租赁标的资本提供担保责任的意向函；

如果为国企，国资局或上级主管部门批复承租人有权开展售后回租业务；

3.担保企业资料

（1）企业基本概况

企业概况（比如历史沿革、机构设置、经营情况、企业规模等）；

各种证书（比如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等，新近则是三证合一）；

公司章程、出资协议、验资报告等（如果有）；

企业法定代表人、高管简历、信誉情况以及身份证复印件（比如法人代表证明书、授权书、签字样本等）；

股东持股情况、关联企业控股、参股关系；

（2）信用情况

主要信贷关系（比如开户情况、信用等级、征信报告等）；

贷款卡以及最新查询记录；

主要资产质押/抵押情况（质押/抵押名称、权利人、原因、评估价值等）。

(3)经营情况

公司经营和销售情况（主营业务、产品结构、技术、市场竞争力等）；

本年工作总结和下年工作计划（经营计划以及重大投资计划）。

（4）财务情况

近三年度审计报告、最新一期财务报表和会计报表；

银行借款明细表（如贷款银行、金额、用途、期限等）。

（5）授权情况

担保企业董事会决议以及授权（同意对本项目租赁标的资产提供担保并授权管理层）；

4.租赁资产出售方相关资料（如有可提供，譬如新设备直接租赁，厂商租赁销售）。

⑦ 融资租赁行业项目信审过程中，风险分析方法及模型都有哪些

红象金融联合创始人何彬认为，融资租赁项目评审时，每家租赁公司都要在评审前完成信息获取和现场考察等尽职调查工作，评审时的风险分析方法主要分为两个流派：一是偏向于国外模式的信用模型评分方法，也就是依据过去很多年的行业数据作基础，做出在相当的置信区间内都可以认为是有效的模型，把项目的主要数据输入模型中就得出来项目评分了，这个评分加上一点微调就成分析结果了。这种方法在国内融资租赁行业用的不多，主要原因是国内的融资租赁行业没有那么长时间的历史数据，模型做出来误差会很大，而且国内的数据本来偏差就不小（国内的信用环境问题，没办法啊）。另外一个流派是在租赁公司研究清楚具体承租行业的基础上，更多的依靠租赁公司业务人员和风控人员的个人能力和判断，俗称“专家法”，这种方法的好处是只要员工有经验，适应能力就强，具体问题具体分析，不拘泥于条条框框，这种方法的不足就是对员工能力和经验要求很高。这也是为什么现在国内融资租赁行业有经验的员工很抢手的原因，行业人才还是不够。

⑧ 融资租赁尽调必看：如何评价企业财务报告的质量

四大傲辣国家机关蹈头