房产理财税费

A. 房地产投资涉及哪些税收

基本税种：
1、营业税按营业收入5%缴纳；
2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳（外商不缴）；
3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳（外商不缴）；
4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；
5、印花税：建筑工程合同按承包金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
6、土地增值税按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
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7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳（外商缴城市房地产税，税率18%）；
9、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
10、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；
11、发放工资代扣代缴个人所得税。
上述税种中除企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

B. 个人以房产投资需要缴哪些税

(一)营业税。
第一条的规定：“以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。” 所谓投资入股，必须是共负盈亏、共担风险。根据《营业税税目注释》的有关规定，以不动产，土地使用权投资入股，收取固定利润的，属于将场地，房屋等转让他人使用的业务，应按“服务业”税目中“租赁业”项目征收营业税。因此，如果名为以不动产投资入股，而实际是以取得固定利润或按销售额提成的方式取得报酬，就是不属于免征营业税的范围。同时，根据《营业税税目注释》的有关规定，以不动产或无形资产投资入股，与投资方不共同承担风险，收取固定利润的行为，应区别以下两种情况征收营业税：以不动产、土地使用权投资入股，收取固定利润的，属于将场地、房屋等转让他人使用的业务，应按‘服务业’税目中‘租赁业’项目征收营业税。 因此，如不属于免征营业税的范围，则需要缴纳营业税及附加、水利建设基金。
(二)土地增值税。
根据《财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕48号)第一条的规定：“对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地(房地产)作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。” 自2006年3月2日起，《财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)第五条规定，对于以土地(房地产)作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均不适用暂免征收土地增值税的规定。
(三)企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条的规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”因此，企业将房产进行投资入股，实际上是发生了非货币性资产交换行为，以房产换取了股权，应视同转让财产所得，按规定缴纳企业所得税。企业应将所换取的股权价值确认为收入，该房产的净值准予在计算应纳税所得额时扣除。
(四)印花税。
根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定，同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。因此，投资方应按“产权转移书据”所载金额万分之五贴花。

C. 房地产销售要交什么税税率分别是多少呀

公司销售房产需要交纳的税：

1、销售不动产营业税，税率5%（以销售收入计税）；

2、城建税 税率7%（以营业税计税，分乡1%、镇5%、县城以上城市7%）；

3、教育附加 税率3%（以营业税计税）；

4、地方教育附加 税率1-2%（以营业税计税，是否征收以各省规定为准）；

5、印花税 税率0.05%（以销售收入计税）；

6、土地增值税 税率30%-60%（以销售收入扣除成本费用及土地成本后的增值部分计算）

(3)房产理财税费扩展阅读

产品销售税金及附加是指应由销售产品、提供工业性劳务等负担的销售税金和教育费附加,包括营业费、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。

主营业务税金及附加核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。

房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算，不在本科目核算，但与投资性房地产相关的房产税、土地使用税在本科目核算。

城市维护建设税税率具体实行时分区域的差别比例税率，即按纳税人所在城市、县城或镇等不同的行政区域分别规定不同的比例税率。具体规定为：

（1）纳税人所在地在市区的，税率为7%。这里称的“市”是指国务院批准市建制的城市，“市区”是指省人民政府批准的市辖区（含市郊）的区域范围。

（2）纳税人所在地在县城、镇的税率为5%。这里所称的“县城、镇”是指省人民政府批准的县城、县辖镇（区级镇）,县城、县辖镇的范围按县人民政府批准的城镇区域范围。

（3）纳税人所在地不在市区、县城、县辖镇的，税率为1%。

（4）纳税人在外地发生缴纳增镇税、消费税、营业税的，按纳税发生地的适用税率计征城建税。

教育费附加征收率（注意不是税率）：根据国务院《关于教育费附加征收问题的紧急通知》的精神，教育费附加征收率为“三税”税额的3%。

城市维护建设税、教育费附加的计税依据，是指纳税人实际交纳的增值税、消费税、营业税等“三税”税额。

D. 房地产投资税费成本是高还是低

在项目获取阶段。招拍挂会有契税、印花税和耕地占用税；收并购会有契税、印花税、个税、增值税及附加、土增税。

在项目开盘运营阶段。有增值税（预缴+汇缴）及附加、印花税、土增税（预缴+汇缴）、房产税、土地使用税。

项目清算阶段。有土增税清算；有企业所得税清算；增值税清算。

而一个项目的净利润=销售收入-（土地成本+开发成本+销管财成本+土增税+增值税及附加+所得税）

知道钱都被挣去了吧。

二

先说几种常见税的计算方法。

1、增值税。以前都是用营业税的计税方法，即用营业收入*5%，非常简单。

但是从2016年5月1日开始使用增值税，用增值税的好处是无盈利则不交税。

增值税有两种计税方式：

a一是简易计税：即当期不含税销售额*征收率（5%），也就是销售额/1.05*0.05。

b另一种方式是用销项税-进项税。

这个要分来来细说。

首先说销项税。

销项税=（销售款-当期可抵扣的土地价款）/1.09*0.09

0.09是当前房地产的增值税率，销售款也很好解释。难点是，什么是当期可抵扣的土地价款。

先解释可抵扣的土地价款：就是土地款和拆迁成本。注意，契税和印花税不可以抵扣！

土地款要注意的是，发票必须是项目公司抬头的非税收入收据，不是结算往来票据。有的人容易开错抬头。

拆迁成本要注意的是，并非一定是政府拆迁才能抵扣。只要有拆迁协议，和拆迁双方的收入和支出证明，哪怕个人拆迁款也可以抵扣！

我在解释什么是当期可抵扣的土地价款。

当期就是（当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积）×支付的土地价款

进项税

就是进项成本/（1+适用税率）*适用税率

进项成本就是建设成本+管理费用+销售费用 财务费用不能抵扣！

一般来说，增值税都是要预增的。

预收款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%

简易征收方法是销售回款÷（1+5%）×3%，

一般征收方法是销售回款÷（1+9%）×3%

2、增值税附加

增值税附加包括城市建设税、教育附加费3%、地方教育附加2%三个税。

其中城市建设费，市里7%，县里5%，特别偏远的为 3%。

总的来说，市里加在一起12%，县里加在一起10%。

增值税及附加=增值税*1.12 县里和镇里是*1.1

3、土地增值税

土地增值税=增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除系数

土地增值税的计算非常复杂，非专业人员根本记不住，记住也会马上忘记。

但是有两点非常关键：一是如果增值额低于20%的普通住宅可以免征土增税；二是土增税存在调档的情况，因此房子售价并非越高利润越大，有可能都去交税了。

4、企业所得税 收入减去所有有效支出后的25%。

三

如果不是专业财务人员和投资人员（即使是投资人员也有专门的测算表），只是项目管理人员，更多的应该了解税务特点，达到节税和增加利润的目

E. 房产交易需要交哪些税

1、个人所得税。需要根据房屋的实际情况而定，如果判定为是需要缴纳的，当然也有具体缴纳的标准，缴纳的标准是房屋出售总价的1%。也可以是房屋现在出售的总价减去初购房屋时的总价的差额的百分之二十缴纳。2、营业税。营业税缴纳的标准是房屋出售总价的百分之五点五缴纳。房屋产权的年限达到五年的，可以免征这一部分的税收。3、印花税。这一部分的缴纳是由买卖双方各自缴纳的，缴纳的标准一样，都是房屋总价的0.05%。4、土地税。房屋产权年限达到五年的标准的，不交纳土地税。没有达到标准年限的缴纳的标准是房屋总价的百分之一。

F. 理财产品怎么交税

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(6)房产理财税费扩展阅读：

根据银行和投资人二者之间的法律关系不同

一、固定收益类理财产品。商业银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险。

二、非保本浮动收益理财产品。商业银行根据约定条件和理财业务的实际投资收益情况向投资者支付利益，并不保证投资者本金安全的理财计划。

三、保本浮动收益理财产品。商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的风险由投资者承担，并根据实际收益情况确定投资者实际收益的理财计划。

四、商业银行承销的理财产品。商业银行代其他机构销售的产品，商业银行只收取固定的承销费用，不对产品的风险负责。

G. 买房要交哪些税费

您买新房主要缴纳两种税，分别是契税和印花税，首套90平米（含90平米）以下购房总价1%契税，90平米以上购房总价1.5%的契税，二套购房总价3%契税；印花税是购房总价的0.05%。希望我的回复能帮到您。

H. 房地产税率是多少，以及税费如何计算

房地产业的增值税率是11%，可以凭增值税专用发票给予进项税额抵扣。小规模纳税人执行3%的增值税征收率，根据不含增值税的销售收入直接计算缴纳增值税，无进项税额抵扣。应纳税额=增值额×适用税率-增值额×速算扣除系数。

(一) 核定征收，按照转让二手房交易价格全额的1%征收率征收，这种模式类似于目前的个人所得税征收方式。如成交价为50万元，土地增值税应为500000×1%=5000元。

(二) 减除法定扣除项目金额后，按四级超率累进税率征收。其中又分两种情况，一是能够提供购房发票，二是不能够提供发票，但能够提供房地产评估机构的评估报告。

(8)房产理财税费扩展阅读

由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。

负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。

产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。因此，上述产权所有人，承典人、房产代管人或者使用人，统称房产税的纳税人。

I. 现在买房税费是多少

购房者需要交付的税费

1、契税：购房者在购买建筑面积在120（含）平方米以内的各类商品住房，均可减半征收契税，即缴纳房屋成交价2%的契税；如果购买了超出120平方米的各类商品住房则需要缴纳成交价4%的契税。在这里需要提出来的是，如果购买了1998年6月30日前建成的空置商品住宅，免征契税。

2、 房屋买卖交易手续费：按照定额收取，具体如下：

购买建筑面积在120平方米以下的商品房，购房者只需缴纳500元的交易费；购买建筑面积在121至5000平方米的商品房，每件需缴纳1500元的手续费；5001平方米以上的则每件需要缴纳5000元的买卖交易手续费。

3、买卖合同印花税：按照房屋成交价格的0.05%缴纳。

4、公共维修基金：购买房屋时需要交纳房屋成交价2%的公共维修。

5、房屋所有权登记费：按照0.3元/建筑平方米征收。其中包括：勘丈费：0.12元/建筑平方米；房屋登记费：0.18元/建筑平方米。

6、房屋所有权证印花贴税：在领取房屋所有权证和土地使用证时按件征收，每件5元。

7、权证工本费：4元/件。

(9)房产理财税费扩展阅读：

房产税申报流程具体如下：

1、房产税申报流程——进入系统

一般在实际申报的时候要先进入到系统中，现在有了这样专门的系统，相对来说都更为便捷，支持直接进入到申报系统中。系统里有提供相应的税种申报，比如房产税直接就在“本月应申报税种”中选择就可以了，可以进行下一步的操作。

2、房产税申报流程——登记信息

进入到系统中后就可以直接进行信息的登记，在页面上会有这样的操作介绍，大家在登记的时候可以将相关的房产信息，包括了自有房产、出租房产等情况都数据填写清楚，有任何的信息情况等都要完善好，以免在后期出现问题。

3、房产税申报流程——维护明细

在将基本的房源信息都填写清楚后可以点击“维护明细信息”，这样就可以直接进入到维护信息页面。在维护信息页面中提供的记载很多，主要有从价计征、从租计征等等，看好基本情况，从而能够保障正确进行申报。

4、房产税申报流程——检查信息

进行房产税申报的时候要注意检查所有的信息，看看是否已经准确，如果有问题的话都要提前做好更改。当然有条件的话也可以进行多方审核，看好了再提交，一般纳税人终端是不可以提交往期申报，所有的数据都要上门办理，提交的申报也不会再显示。

5、房产税申报流程——提交申报

在完成所有的信息审核后就可以直接提交申报，在申报后如果想要重新查询的话，可以在页面房产税明细中直接查询房源信息。这对操作需求的用户们来说也都更为轻松简便，可以先看好整体的操作要求进行，减少出现问题的可能，有需求可以与工作人员们联系。

J. 房产交易要交哪些税费

在房屋买卖交易中，由于房屋的性质不同，需要交纳税费的种类也不一样。并不是所有的二手房都需要交纳上面的税费，根据房屋的用途和年限，有些税费不用缴纳，有些可以免征。接下来是宅猫找房编辑部，通过多年房产经验总结了关于二手房买卖需要缴纳哪些税费的相关信息。为大家做一下简单的介绍。希望能对购房者带来帮助。

二手房过户需要缴纳哪些税费？
1、契税：根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1-3%交纳契税，对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。一次购房90平米以下按1%税率征收，90-140平米1.5%，140平米以上3%;二次购房都是3%，不分面积。

2、个税(买方支付)：应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)，普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。对于个人转让自用2年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。

3、印花税(买卖双方各0.05%)：印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。对个人销售或购买住房暂免征印花税。二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

4、土地增值税：核定征收方式：应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他非住宅类房产为5%。

5、登记费：其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

6、房地产交易手续费：新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取，由转让方承担。经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取，由交易双方各承担50%。

7、贴花。5元/套。

二手房交易、各税种计税价格该如何确定？

1、增值税：

个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%征收率全额缴纳增值税 （"全额"指的是将不含税售房总价款作为销售额计算增值税）。政策依据：财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞ 36号）

2、个人所得税：

个人转让房屋的个人所得税应税收入不含增值税，其取得房屋时所支付价款中包含的增值税计入财产原值，计算转让所得时可扣除的税费不包括本次转让缴纳的增值税。

契税：

计征契税的成交价格不含增值税 （在计算属于应缴增值税住房的契税时，应将增值税额扣除之后，再确定为契税的计税价格）。

免征增值税的，