融资租赁实为借款

① 融资租赁与银行贷款有什么区别

融资租赁与银行贷款区别如下：

1、概念不同

银行贷款，是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。一般要求提供担保、房屋抵押、或者收入证明、个人征信良好才可以申请。

融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人的请求，与第三方 订立供货合同，根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

2、收费不同

融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。

而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。

3、额度和期限不同

银行贷款额度因受国家宏观调控和央行信贷政策的影响，额度有限。融资租赁的额度主要依据借款人的资质和相应的固定资产价值来决定，额度范围交银行贷款大。银行贷款期限主要是一年期以下的，融资租赁的期限相比则更长。

4、程序和门槛不同

银行贷款主要是采取整笔贷出、整笔归还，还贷时会面对比较大的资金压力。融资租赁则可以根据借款方的资金情况和销售的季节性变动来做合理安排。银行贷款在程序上审批环节多，审批时间也很长，手续更是繁琐。而融资租赁的信用审查相对来说更为简便，因为是融资和融物一体，可以大大节约办理的时间。

② 如何理解“以融资租赁之名，行借款之实”

产生这种现象的原因很复杂，比如，如果企业经营状况出现问题，流动资金周转困难，势必影响企业对于投资人的吸引力，为了增加企业流动资金，同时又不想让投资人看出端倪，企业就会以融资租赁之名，行借款之实，转增企业流动资产，以粉饰企业资金的变现能力，吸引投资者。

③ 为什么融资租赁合同属于借款合同

简单点说：和贷款分期买房大概差不多，比如说医院欲购买64排螺旋CT ，市场价格1200万，医院只能支付10%保证金，剩余的分5年 5 X 12=60期租赁分次偿还，在偿还租金完毕之前设备所有权归租赁公司或出租人所有，当租金偿还完毕后，租赁公司或出租人出具所有权转移证明，设备的所有权才归到医院名下！
不知道我 这个例子举得是不是合适~

④ 融资租赁与直接贷款有何区别

1、收费不同抄

融资租赁与直接贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。

而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。

2、额度和期限不同

贷款额度因受国家宏观调控和央行信贷政策的影响，额度有限。融资租赁的额度主要依据借款人的资质和相应的固定资产价值来决定，额度范围交银行贷款大。银行贷款期限主要是一年期以下的，融资租赁的期限相比则更长。

3、程序和门槛不同

直接贷款主要是采取整笔贷出、整笔归还，还贷时会面对比较大的资金压力。融资租赁则可以根据借款方的资金情况和销售的季节性变动来做合理安排。银行贷款在程序上审批环节多，审批时间也很长，手续更是繁琐。而融资租赁的信用审查相对来说更为简便，因为是融资和融物一体，可以大大节约办理的时间。

⑤ 名为融资租赁实为借贷，后果知多少

融资租赁是两个合同三方当事人，即买卖合同和融资租赁合同，支付的是每期租金包含有租赁物的折价在内；三方当事人是承租人、出租人和供货商；一般不能中途解约，
民间借贷是民间借贷合同，当事人是出借人和借款人，借款利息不能高于年利率24%。

⑥ 融资租赁与贷款有什么区别

1、 融资利息是由租赁占用资金乘以租赁利率构成。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率 基本相似。都是在人民银行基准贷款利率的基础之上，根据各自银行(公司)的实际情况，采取一定幅度的浮动。
2、 融资租赁与银行贷款一样，都是采取“利随本清”的利息计算方式。这种方式就是按照客 户对借入资金的实际占用时间，计算客户应支付的利息。也就是说，客户偿还部分资金后，随着实际占用银行(公司)资金的减少，客户所支付的利息也会随之减少。从这一点而言，融资租赁与银行贷款是一样的。
3、 融资租赁要收取30%左右的保证金(按“整存整取定期存款利率”计息，一般在2.25~3.6%)， 这使许多客户深感压力。其实，银行在贷款之前，根据“存一贷三”的原则，同样也要变相收取客户30%左右的存款(按0.36%的活期利率计息)。两者相比，客户在取得银行贷款中，存放在银行的存款成本，要远高于融资租赁的保证金成本。
4、 融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服 务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。

⑦ 名为融资租赁合同在什么情况下会被认定为借款合同

融资租赁合同，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。 融资租赁集借贷、租赁、买卖于一体，是将融资与融物结合在一起的交易方式。融资租赁合同是由出卖人与买受人（租赁合同的出租人）之间的买卖合同和出租人与承租人之间的租赁合同构成的，但其法律效力又不是买卖和租赁两个合同效力的简单叠加。租赁合同的主体为三方当事人，即出租人(买受人)、承租人和出卖人(供货商)。承租人要求出租人为其融资购买承租人所需的设备，然后由供货商直接将设备交给承租人。其法律特征是：1．与买卖合同不同，融资合同的出卖人是向承租人履行交付标的物和瑕疵担保义务，而不是向买受人(出租人)履行义务，即承租人享有买受人的权利但不承担买受人的义务。2．与租赁合同不同，融资租赁合同的出租人不负担租赁物的维修与瑕疵担保义务，但承租人须向出租人履行交付租金义务。3．根据约定以及支付的价金数额，融资租赁合同的承租人有取得租赁物之所有权或返还租赁物的选择权，即如果承租人支付的是租赁物的对价，就可以取得租赁物之所有权，如果支付的仅是租金，则须于合同期间届满时将租赁物返还出租人。

⑧ 为融资租赁发生的借款能资本化么。

这不应当呢是借款，而是长期应付款啊。融资租入么，说白了不就是分期回付款么。借款费用包括答借款利息以及资产入账价值与长期应付款之间的差额。固定资产的入账价值是租入资产的最低租赁付款额现值与该资产公允价值的较低者。
借款利息不用说了，根据借款按期计提利息。最低租赁付款额现值与公允价值的差，在入账时要确认为“未确认的融资费用”，在以后期间按期分摊，计入财务费用。
这两部分都应当是作为财务费用处理的，没有资本化的问题。跟长期借款构建固定资产不是一回事。

⑨ 1.融资租赁费为什么可以视同借款偿还 2、折旧和摊销费与息税前利润的关系

1.融资租赁费为什么可以视同借款偿还？
融资租赁是“融资”的手段专之一，其归还是通过融资属费逐渐实现的。与借款不同的是，借款费用（利息）计入财务费用，融资费用计入制造费用或管理费用；借款本金在归还前不做会计处理，即金额不变；融资费用支付直接冲减长期应付款（租赁费），每期都要做会计处理。

2、折旧和摊销费与息税前利润的关系？
折旧与摊销都是资产的备抵账户，即作为资产原值的减项，用原值减去折旧或摊销等于净值。折旧与摊销都计入相关费用，直接影响税前利润。
符合税法规定的部分，可以税前（所得税）扣除。折旧是依据资产类型的使用年限分摊；摊销（无形资产），税法规定不得低于10年。超出税法规定的部分需做纳税调整。