企业为什么要融资租赁

『壹』 融资租赁都有哪些意义

一、设备购置方

1、融资租赁有利于缓解中小企业融资难题

中小企业融资难是一个世界性的难题。由于自身基础薄弱、信誉差、经营风险大、偿还能力低，中小企业历来存在较大的资金缺口，而且缺乏通畅的融资渠道。商业银行由于需要考虑其效益和经营风险，对中小企业的贷款非常有限；中小企业直接上市项目融资门槛太高，他们大多数不具备上市条件；私募资金风险大、成本高，也很不规范。融资租赁作为一种新的融资方式，可以使中小企业筹集到所需资金。因为融资租赁是以固定资产、无形资产为主要对象，以融资为目的，租赁双方订有合同并按合同要求支付租金，它是融资与融物相结合的产物。中小企业只需支付少量的租金，就可以获得资产的使用权，这既解决了它们对中长期资金的需求，又可满足其生产经营的需要。

2、融资租赁有助于中小企业提高竞争力

首先，融资租赁过程中，中小企业作为承租人不需要一次支付巨额资金添置设备，只需支付少量租金，这样就可以大大减少企业在设备更新中的资金投入。其次，融资租赁中的资产大部分为技术含量较高的现金设备，承租人有权选择设备类型和制造商，租赁期满时有权续租和低价购入租赁物，这样就可以促使中小企业加快技术改造和设备更新的步伐，提高产品的科技含量，最后，融资租赁可以推动中小企业的技术创新。中小企业大多技术水平低，研发能力弱，通过融资租赁可以获得先进的设备和技术，促使科技人员进行技术创新，增强其技术开发能力，促进产品的更新换代提高市场竞争力。

3、融资租赁可以促进中小企业提高经济效率

融资租赁有助于缓解中小企业的现金支付能力，促进其经济效益的提高。主要表现在：一是中小企业进行融资租赁所支付的租赁费，既包括设备价款，又包括设备采购过程中的运杂费、保险费等相关费用。由于租赁费可在整个租赁期内分期支付，因此，与一次性购买设备相比，它的现金支付压力要小的多。中小企业进行风险投资租赁是一条融资的捷径，而且它还可以享受一定的税收和优惠。因为租赁项目可以享受加速折旧，使企业在租赁前期降低所得税费用，延迟纳税，并为企业调结构、产业升级提供便利。如果租赁资产是出租方从国外租入后再转租给中小企业，则中小企业还可享受他国税收优惠，有效地降低租金水平，规避他国出口限制。
此外，融资租赁还有一种独特优势，那就是盘活企业固定资产。目前银行一般不接受设备的抵押贷款，而融资租赁可以通过售后回租的方式，由中小企业将已有设备卖给租赁公司，租赁公司支付给中小企业一笔资金，同时再将设备回租给中小企业，通过这种方式将企业的固定资产盘活，补充企业营运资金。

二、设备生产方

设备生产企业的促销付款方式主要有三种：一是分期付款，而是买方信贷，三是天使投资租赁。实践证明，融资租赁在这方面也有其独特优势。为什么呢？因为分期付款会带来应收账款的增加和账款催收的风险，如果销售设备的企业应收款很大，一般是销售方式有问题，很可能是大量使用了分期付款的方式导致；买方信贷需要取得银行的协作，销售产品的中小企业一般很难为自己的客户申请到买方信贷；融资租赁一方面类似于分期付款，可以降低客户购买设备的门槛，另一方面它有规避了分期付款的缺点，可以使企业实现一次性回款，减少了企业的应收账款。

『贰』 企业实施融资租赁的必要性源于哪几个方面

资金是企业体内的血液，是企业进行生产经营活动的必要条件，没有足够的资金，企业的生存专和发属展就没有保障；企业实施融资租赁是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发，根据企业未来经营与发展策略的需要，通过一定的渠道和方式，利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集生产经营所需资金的一种经济活动。

『叁』 为什么要叫“融资租赁”和“融资”有什么关系

融资租赁是融资的一个种类。融资租赁，就是通过融资与融物的结合，兼具金融与贸易的双重职能，融资租赁有直接购买租赁、售出后回租以及杠杆租赁。它实质是依附于传统租赁上的金融交易，是一种特殊的金融工具。

融资可以分为直接融资和间接融资。直接融资是不经金融机构的媒介，由政府、企事业单位、及个人直接以最后借款人的身份向最后贷款人进行的融资活动，其融通的资金直接用于生产、投资和消费。

间接融资是通过金融机构的媒介，由最后借款人向最后贷款人进行的融资活动，如企业向银行、信托公司进行融资等等。

(3)企业为什么要融资租赁扩展阅读：

一、融资租赁的起源

现代融资租赁产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用户提供金融服务，即：以分期付款、寄售、赊销等方式销售自己的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的风险比较大。

于是有人开始借用传统租赁的做法，将销售的物件所有权保留在销售方，购买人只享有使用权，直到出租人融通的资金全部以租金的方式收回后，才将所有权以象征性的价格转移给购买人。

这种方式被称为“融资租赁”，1952年美国成立了世界第一家融资租赁公司——美国租赁公司(现更名为美国国际租赁公司)，开创了现代租赁的先河。

二、具体特征

1、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

2、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

3、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

4、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

5、租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

『肆』 企业为什么融资租入固定资产而不购买固定资产

企业之所以采用融资租赁而不购买固定资产的原因如下：
（1）可以在不动用自有流动资金的情况下进行装备更新，借鸡生蛋；
（2）可以转移购买设备时的大额支付风险和设备维修管理风险，承租人可从出租人那里取得完善的设备维修管理服务；
（3）采用租赁方式进口的设备有关税优惠；
（4）租赁标的设备可采用加速折旧法折旧；
（5）企业所支付的租金可以作为当期费用处理，从应纳税所得额中扣除，达到避税目的。

“融资租入的固定资产”属于资产的一种，所有权不属于企业，但是由于企业实质上获得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与资产有关的风险，实际上企业实质上获得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与资产有关的风险。

『伍』 企业为何要融资租赁呢直接借款买设备，分期还款不就结了为什么要还找家租赁公司，一起如买设备，签合

我以前是一家融资租赁公司的员工，我想我可以回答你这个问题。
（1）拓宽融资渠道、操作快捷
融资租赁通过“融物”方式实现“融资”目的。对于企业而言则提供了一条新的融资途径，拓宽了企业融资渠道。银行贷款的特点是门槛较高、审查严格、程序较长、手续较繁、额度有限，特别对于一些新设立企业、中小企业由于信用状况较差，很难获得银行贷款资金支持。而融资信用审核手续简便、操作快捷，资金能很快到位。
（2）资金使用灵活
较之于其他融资方式，采用租赁融资对提供给企业的资金监管较为宽松，有利于企业进行灵活的资金安排（主要体现在售后回租交易中，由于是通过出售资产取得的资金，企业可以自由使用该资金）。
（3）不占用企业授信额度
企业通过商务部融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过租赁公司融资平台与银行开展全方位、深层次的创新合作。
（4）提高企业经营灵活性
经营性租赁具有租赁方式灵活，可随时退租的特点，企业选择这种方式引进固定资产，可以在市场条件好的时候迅速扩大生产规模，在市场萎缩时灵活退出，有利于提高企业经营的灵活性。
（5）改善财务报表
与银行贷款或外国政府贷款方式不同，融资租赁属于表外融资，融资租赁的租金不体现在财务报表的负债项目中，融资租赁的租金在财务管理中可以税前列支。承租人采用融资租赁方式租入固定资产时，一般可获得3～5年的中长期融资， 相比采用银行流动资金贷款或短期商业信用而言，既能改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标，也可以相对降低承租人资产负债率(保留或提高承租人的融资能力)、提高资产收益率指标等。
（6）回避政策性、市场性限制
很多单位在购置固定资产时存在不同方面的政策限制，有些来自监管部门，有些来自总部内部管理制度的控制，有些来自市场信息披露等运作的障碍。如各类银行、信用社、国家资产管理公司、保险公司、上市公司、集团分公司等采用融资租赁业务，可以有效的回避这些限制。
（7）加速折旧，具有节税功能
根据财政部、国家税务总局有关文件规定，“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设各，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年”，间接地起到了加速折旧的作用。企业可以按照最有利的原则，尽快折旧，把折旧费用打入成本。与税后还贷相比，显然对企业有利。
（8）到期还本负担较轻
银行贷款一般是采用整笔贷出，整笔归还。而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况，为企业定做灵活的还款安排，例如延期支付，递增和递减支付等，使承租人能够根据自己的企业状况定制付款额。

『陆』 企业为什么要采用融资租赁固定资产

融资租赁这种方法，对于短时间内拿不出来大量资金的企业来说是个好方法，采回用租赁的方法，每答期付租金，到期限后这个固定资产就是本企业的了，一般用这个方法的企业都是不想占用大量资金或者短期内拿不出来这么多钱的……
个人看法

『柒』 企业为什么选择融资租赁公司

企业选择融资租赁的好处:
便于资金预算编制、简化财务核算程序。明确租赁期间的现金流版利于资金安排;租赁期满权后承租人可按象征性价格购买租赁物件，作为承租人自己的财产。
企业在什么情况下适宜选择融资租赁:
新办或未能达到银行授信条件的企业但项目有发展前景并且有一定的保证措施;
企业处于生产经营相对稳定和上升时期需要更新或添置设备在既不愿动用自有资金又不
想动用银行有限的授信额度时可选择融资租赁方式添置设备;
承租人最终想要使租赁设备成为企业的自有固定资产;
承租人由于生产经营需要在流动资金短缺的情况可利用企业已有的固定资产进行回租融
资以改善企业现金流;

『捌』 企业什么时候需要融资租赁

一、资金短缺，又达不到银行信贷的条件
企业发展过程中资金短缺几乎是不可避免的问题。企业需要融资，首先想到的是找银行，但往往在下述几方面就那么差一点才能达到银行信贷的要求，此时正是以租赁实现融资的良机。
1、资产负债比高。银行要求贷款企业的资产负债比一般低于60%-75%，超过即不贷。租赁由于租期内所有权归出租人，所有权与使用权两权分离的特征，对资产负债比的要求更宽松。
2、前三年财务状况差。银行对贷款人负债能力及偿债能力的评估侧重于对过去三年财务状况的分析，即以过去三年推测未来，前三年亏损的企业难以获得贷款；租赁则更看重企业及新上项目未来的现金流，不全受亏损企业不做的限制。
3、对额小分散、风险大、管理成本高的中小企业资金需求。银行一般不愿借款，优质的租赁公司可将中小企业的资金需求集中，实现统贷分租。在这里租赁公司成了银行信贷平台的延伸，是银行信贷的“分销商”。
4、企业自筹资金量小。银行发放设备类固定资产贷款一般要求企业自筹30%-50%的资金，很多企业达不到这个条件。租赁只需企业准备设备价款的20%左右作为保证金，即可100%使用设备。对于效益好、信用优、风险低的企业，比如银行、保险公司因受固定资产占资本金比例之限而租赁电子机具、交通工具等，甚至可以无保证金租入设备，达到100%融资。
5、融资比例高。以设备作抵押，银行放贷比例为30%-50%，而以售后回租方式融资金可达70%-80%，高的可达90%，对特别的承租人还可溢价融资达100%以上。相同的设备，租赁融资比信贷融资量大。

二、银行不宜介入的融资业务
银行不宜介入的融资业务有如下几项。
1、股权租赁。在国有企业改革、企业股权重组中，无论管路层收购（MBO），还是企业兼并，都有资金缺口，这种资金缺口银行本可提供并购贷款或过桥贷款，但操作难度大，争议多；优质企业可发行专项信托计划，但要求高，程序多而严。由租赁公司先收购目标或目标公司控股股东的股权，控制目标公司，再将公司租赁给收购方，由收购方经营，分期付租金，达到最终收购目标公司的目的。
2、融资渠道多元化。不可否认，在当前和今后较长时期内银行信贷是第一大融资管道，但单一融资渠道使企业在银行信贷政策（包括政府、央行宏观调控政策）调整和金融风波面前显得十分被动，寻求融资渠道多元化已是众多企业的明智选择，租赁正是一种新兴的、方便的融资工具。
3、更大发挥资本金的财务杠杆比率。一个企业的负债根本地决定于资本金，也就是说当企业资本金一定的前期下，融资的规模也可确定，许多企业由此而获得银行评定的信用等级，并授予相应的信用额度。为更好地利用资本金的财务杠杆功能，企业在获得银行授信后，先以租赁进行表外融资，把银行的授信留在最紧急时使用，则比缺少租赁融资工具的企业更多地调动了社会资源，在资金匮乏时更容易渡过难关。
此外，政府机关、社团的融资需求，银行按现行信贷政策不便介入，但确有可靠的还款来源的融资需求，比如列入财政预算安排的政府电子化建设，租赁则可用明天的钱办今天的事。

三、优化企业财务结构，合理避税
企业缺钱找租赁，但有钱也要运用租赁独特的理财功能来优化财务结构，达到融资之外的财务目的。
1、节省现金的即期付出。经济发达国家的企业家认识到企业最关键的是能使用设备创造价值，而不以占有设备为目的；同时，资金只有不断流动，才能最大先限度地发挥其增值功能，因而不应该把有限的现金物化在设备中。因此，有现金的企业仍租设备，把现金用于流动资产，可更大限度地发挥设备的产能，也可防资金意外的短缺。这种资金安排可避免我国企业过去常犯的错误，把有限的资金全占用到设备等固定资产上，以之抵押贷流动资金，既难操作，量也受限；流动资金不足，设备利用不充分，预测收益与实际效益相距甚远。
2、降低资产负债表。企业拟上市募股，已上市公司要增发、配售新股，或发行债券，争取产业基金、风险基金的投资等，资产负债比率处于达标的临界点，略有超标（比如要求负债比为75%，但实际达78%），企业不可能压缩流动资金还债，以收缩经营规模降低负债比，但可以通过经营性售后回租，固定资产与负债同额下降，降低负债比。
相似的情形是，企业以经营性租赁实现表外融资，既融资扩大生产经营规模，又不提高负债比，一举两得。
3、提高资产的流动性。有的企业固定资产占用总资产的绝大部分，资产的流动性差。流动资金不足，设备的生产能力得不到充分发挥，其他融资方式难以充分提供融资服务。以设备类固定资产经营性售后回租方式，降低表内固定资产数量，增加货币资金，提高资产的流动性，使之适于其他融资工具的要求
4、延迟纳税。租赁可实现设备加速折旧，降低账面盈利，延迟所得税的缴纳，为企业带来税源融资。在经济起伏波动的环境中，盈利多的时期租赁设备，加速折旧，盈利少的时间段“免费”使用设备，客观上还可合理避税。
5、均衡年度间盈利。通过设备的售后回租、产品非关联的租赁方式销售或者租金的非均衡支付安排，可使承租企业盈亏水平在一定幅度范围内达到年际均衡，保持其财务指标的稳定性。这对于上市公司连续保持一个较稳定的净资产盈利率，以争取增发、配售新股融资具有十分现实的作用。

四、产品促销
对于成套设备的制造商，有市场需求，但需方缺钱只能分期付款购买，制造商赊销的垫资能力有限，又不能获得大量的卖方信贷或买方信贷支持，这类销售将很可能流产。引入租赁，由租赁公司（融资）向制造商购买（制造商承担回购担保责任），出租给最终用户，则建立起供需双方见面的桥梁。对最终用户而言，租赁与按揭、分期付款购买无异——解决了提前使用与滞后付款的矛盾；对制造商而言，把未来的销售提前实现，单位销售利润率可能有所下降，但产销量大幅上升，总利润增加。在中国经济进入买方市场，产易销难的总体格局下，租赁不失为促销的有力工具。
五、融资租赁可解决利息进项税金不可抵扣问题
（注：此条为本“融资租赁创新基地”补充）
如果贷款利息所产生的增值税由债务人来负担，但债务人却无法抵扣，则会促使企业寻求其他融资方式来降低资金的使用成本革。
显然，传统的贷款方式会增加企业的融资成本，企业需要另谋出路。那么，融资租赁将会成为企业青睐的一种方式。 根据财税[2016]36号文的相关规定，经中国人民银行、银监会或商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。

也就是说，假设企业要购买设备，其自有资金不够，则需要贷款去购买设备，但贷款必然要支付给银行利息，而营改增之后银行利息需要缴纳6%的增值税。假设这部分税金由企业负担但无法作进项税额抵扣，则会增加其融资成本。如果企业不从银行贷款购买设备，而通过融资租赁的方式取得设备，则内含有利息的融资租赁费，企业可以作进项税额抵扣，其税率为17%。因此，企业自然会用融资租赁的方式去替代从金融机构直接借款。融资租赁公司本身也会借款并产生利息，但税法允许其在计税时通过差额计税的方式直接扣除利息，因此融资租赁方式无论对于企业(承租方)还是融资租赁公司都是有利的。
当然，在此的利息扣除，融资租赁公司在处理过程中也会遇到一些困难。通常，融资租赁公司会建立资金池，融资后资金进入资金池再转到各个融资租赁项目，所以并非每一笔贷款均可以对应相关的融资租赁项目，难以扣除。其实，解决这个问题的主要途径还是要加强核算，使每一个融资租赁项目的贷款利息有明确的归集。

『玖』 为什么国家要大力发展融资租赁业务

原因如下：

1、目前，我国很多中小企业设备落后、技术水平低，面对日益激烈的市场竞争，进行设备更新和改造尤为重要，这需要大笔资金。

2、由于中小企业规模小、信用等级低，盈利不够稳定，完全通过银行贷款或者境内外上市，很难满足这些中小企业对资金的需求。

3、在这种情况下，简便快捷、信用要求低、不需要额外的担保或抵押的融资租赁就是一种非常好的方式。

『拾』 中小微企业为什么选择融资租赁

融资租赁不占用企业在银行的贷款额度，并且审核快，流程简单，方式灵活多变的，并且可以取得更多的增值税发票