如何利用商业信用融资

A. 商业信用融资

“信用”就是本钱，信用融资是无需支付利息的，如果运用得好，可以筹到一大笔资金。“借人家的鸡生蛋”。在市场经济发达的商业社会利用商业使用融资已逐渐成为“小企业筹集短期资金的一个重要方式。其形式有以下几种：
第一，赊购商品，延期付款。这是买卖双方发生商品交换时，购方拿货后不立即付款，而延期一定时间付款。
第二，推迟应计负债支付，是应付未付的欠债，如税收，工资和利息的推迟支付。
第三，采用商业汇票结算，商业汇票结算不需付现款，付款期可推迟几个月。
第四，予收货款，对紧俏商品可采用先收款再发货的形式，以使取得期货。
信用融资是一种短期筹资行为，超出使用期而不支付欠款要影响企业信用，所以不能滥用。
信用融资对资金实力浓厚的大公司容易。对资金实力薄弱的小公司比较难，对有长期供货关系的企业容易，对无长期稳固供货关系的企业比较难。
举个例子：
开一个工厂找到原料供应商购进一批原料，但与对方讲好20天后付款，你将这批材料制成商品卖出后，以货款去付原料款，你提供一项服务，向对方言明要予收50%货款，你将这笔货款去购买必要的设备、工具、材料，等全部交货，结算余下的50%货款。上面二种做法就叫商业信用融资。

B. 判断题：关于商业信用筹资与利用银行借款筹资的成本问题。

判断题
利用商业信用筹资与利用银行借款筹资不同，前者不需要负担资金成本，而后者肯定有利息等成本
答案是错误的
商业信用超过信用期支付是有资金成本的。

C. 为什么企业在利用商业信用筹资时,如果企业不放弃现金折扣,则没有实际成本

感谢邀请回答，我并不敢说真能把一份报表理解得多透彻，简单说说我的理解。

要看到企业的财务报表，了解企业的业务特点，盈利方式，上下游关系，行业地位，是需要在进行报表技术分析前先做的，否则单纯去看报表数字意义不大。

以下是从财务角度的简单解读。

上市公司需主要批露的财务报告通常包括：资产负债表、利润表和现金流量表（称之为三大主表），如果上市公司是集团型企业，有下属子公司，那么集团合并报表和母公司报表会分别列示。

资产负债表是实点数，反映截止到报告期企业的财务状况，利润表是期间数，反映企业在一段时间内的经营状况，现金流量也是期间数，反应企业一段时间内的现金流入流出情况。
如果把企业比作个人，资产负债表可以理解为你现在的身价，你有多少存款、几套房子，欠了银行多少钱；利润表就是你每个月的收入，其中工资多少、收了多少租金，以及每月花多少钱；自然，现金流量表就是你每个月现金的流水了，收到多少钱，付出去多少钱。

那么，你现在可能会问，利润表和现金流量表会有什么不一样呢？从个人的角度看，银行流水其实就是收入和支出啊。这里其实涉及一个重要的会计概念，现行的中国会计准则是基于权责发生制，而不是收付实现制，这其实是现代会计学和以往账房先生记账的重要区别。
比如说，你们以前固定是每个月30号发工资，但4月30号因为银行方面原因没能发下来，延迟到了5月5号才发。这笔资金流入肯定是要记在5月的现金流量表，但从利润表看，这笔收入是应该记在4月的，因为这是四月的工资。对企业来说也是一样，确认收入和费用的时间点不是以资金的收付为基础的而是以责任的发生。比如，A公司4月销售了产品给B公司并开具了发票，对方已经确认收到货物和发票但还未付款，从报表角度，A公司4月的利润表里要体现这笔收入，但现金流量表里要等B公司实际回款的时候再确认资金流入。
所以说，理解权责发生制是看报表的一个重要前期，否则很难切换到财务的视角去理解数字的含义。然后我们也会发现，从一个相当相当长的角度去看企业经营，其实最后收付实现制和权责发生制的结果应该是一样的。

看财报前还需要了解的另一个概念就是：估值。会计是一门估计的艺术，这是《财务智慧》里我最喜欢的评价。
按照非财务人员的理解，通常会用买价来衡量一项商品的价值，然而这在会计核算上并不是任何时候都适用。固定资产的折旧、应收账款的坏账就是要在资产负债的报告日重新对资产的价值进行重新评估。比如有笔10万应收账款，客户已经欠了一年还没付，也没有明确说什么时候能付。从会计核算角度，这笔应收账款就不能再在资产负债表显示为10万。因为有无法收回的风险，先估计有5%的可能性这笔款客户不会付，从账务处理上就要把这5%视同为企业的损失，于是应收账款就只剩9.5万，而利润表多了一笔支出。
再说固定资产，企业买了一台3600元电脑，买回来的那个月，资产负债表上固定资产就会增加3600，然后到第二个月的时候，财务会计说这台电脑估计只能用三年，三年后就会坏掉不能用了，那3600分摊到每个月那就是100。现在已经用了一个月，这100已经没有了算当月费用，于是会计把资产负债表里的固定资产减少100，而利润表里多了一笔叫折旧费的支出。
应收账款一年是按5%算还是6%？电脑是用3年还是5年？这很大程度取决于财务的估计（当然，前期是符合会计准则要求），而不同的估计方法会影响财务数据。

不仅是固定资产和应收账款，存货、金融资产在计算价值时都会要到估计，成本核算更是在所难免，如果不考虑这些因素，也很难真正读懂报表。

以上是我认为在读报表前需要先了解的信息，至于更具体的报表间的关系，数据的含义，推荐一本《财务智慧》，我觉得讲得很通透。

如果是投资者，雪球唐朝写过一本《手把手教你读财报》，如果是入门，也是非常实用的。

D. 利用商业信用，怎么筹资

就是赊购等，表现为应付账款、应付票据、预收货款、应计未付款等，是企业欠供应商或客户等的钱，这是基于商业信用取得的负债资金，所以是商业信用筹资。

E. 中国哪个上市公司商业信用融资方式利用好

我就是从上市公司出来的，专做融资，而且上市前就属于准信用方式做银行授信，如有兴趣可再联系我

F. 商业信用融资的条件

1．具备一定商业信用基础；
2．必须让合作方也能收益；
3．务必谨慎使用“商业信用”。

G. 什么是商业信用筹资

商业信用是企业在出售商品的时候，售货方向购货方提供的信用。 企业与企业之内间，你买我的东西容，我可以允许你过一段时间付钱，这叫商业信用，简单说企业与企业之间通过商品交换而产生的信用关系，叫商业信用。商业信用的两种基本方式是赊销和预付货款。

H. 利用商业信用筹资的资金属于什么资金

没错我认为，商业信用筹借，说白了就是找别的老板借钱，就好像现在电视里演的这老板前那老板钱就是不还一样。你可能想选A吧？那就不能叫信用了

I. 商业信用融资的主要优势和不足表现在哪些方面

商业信用融抄资是指企业之间在买袭卖商品时，以商品形式提供的借贷活动。商业信用融资具有以下优点：
1. 筹资便利。利用商业信用筹集资金非常方便，因为商业信用与商品买卖同时进行，属于一种自然性融资，不用做非常正规的安排，也无需另外办理正式筹资手续。
2. 筹资成本低。如果没有现金折扣，或者企业不放弃现金折扣，以及使用不带息应付票据和采用预收货款，则企业采用商业信用筹资没有实际成本。
3. 限制条件少。与其他筹资方式相比，商业信用筹资限制条件较少，选择余地较大。
但是同时，商业信用融资也具有以下缺点：
1. 期限较短。采用商业信用筹集资金，期限一般都很短。
2. 筹资数额较小。
3. 有时成本较高。如果企业放弃现金折扣，必须付出非常高的资金成本。

J. 为什么说商业信用是一种最方便的筹资方式考试题请求帮助！谢谢大家！

商业信用是商品交易中以延期付款、预收货款进行购销活动而形成的借贷关系，是一种直接信用的融资行为。特别是对于那些向银行借款受到限制的小公司来说，值得充分运用。其主要形式是商业承兑汇票、应收账款质押贷款、赊购商品和预收货款等。
1、商业承兑汇票
商业承兑汇票是买方以票据形式承诺其所负债务的一种商业信用。这种商业信用是由卖方提出要求，买方在购买货物时应签发商业承兑汇票，承诺支付货款日期，卖方才将货物交给买方，双方以票据作为债权债务的法律依据。
债务企业融资。在具有良好的业务合作关系的客户之间互相开具商业承兑汇票，让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。
商业承兑汇票的签发。商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款人签发，也可以由收款人签发。付款人承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款人。
商业承兑汇票的贴现利率。贴现利率在中国人民银行再贴现利率基础上加点执行，最高不超过同期贷款利率。
银行加强商业承兑汇票的贴现审核和管理，一般只对大型优质客户和信用等级评定为AAA级的企业办理贴现；严格审核预防虚假交易或重复开具商业承兑汇票；利用商业承兑汇票提前抵扣进项税，也是税务部门审核的重点。
商业信用筹资的优缺点。优点：容易取得，不需进行人为筹资；企业如果不放弃现金折扣，不使用带息票据，商业信用筹资成本低。缺点：期限太短，商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月。
2、应收账款质押贷款
应收账款质押贷款是指借款人以应收账款作为质押，向银行申请的授信，是卖方提前回笼货款的一种方式。应收账款只是贷款的担保条件，是业务操作的辅助要素，是对企业良好商业信用的补充与提升。
用于质押的应收账款须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出，并由购买方验收合格；购买方(应收账款付款方)资金实力较强，无不良信用记录；付款方确认应收账款的具体金额，并承诺只在买方贷款银行开立的账户付款；应收账款的到期日，早于借款合同规定的还款日等。
应收账款的质押率一般为六至八成，申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等。其他所需资料与一般流动资金贷款相同。
3、赊购商品
赊购商品是一种先取货后付款的商业信用。相对于现购商品就等于从卖方那里获得一笔无息贷款，增加公司短期资金来源。是中小企业普遍采用的一种销售方式，即卖方提前转移商品使用权。
赊购融资成本一般根据产品的经济性质、购销双方的财力情况加以确定。取决于信用期限和现金折扣，现金折扣是销货方给予购货方的一种优惠政策。例如“2／10，n／30”表示一种优惠方式，其中的30表示信用期，10表示折扣期，2表示在折扣期内付款，可享受2%的价格优惠。
赊购商品是买方采用的一种最简单、最方便的短期负债融资方式。但应适度掌握，控制赊购商品数额，防失控和滥用这种方式，将影响公司的信誉，最终又会失去商业信用，导致公司经营陷入困境。
4、预收货款
预收货款是销货方按照合同或协议规定，在发出商品之前向购货方预先收取部分或全部货款的信用行为。即卖方向买方先借一笔款项，然后用商品归还，对卖方来说，也是一种短期融资方式。
预收货款通常是买方在购买紧缺商品时乐意采用一种方式，以便取得对货物的要求权。而卖方对于生产周期长、售价高的商品，经常要向买方预收货款，以缓和公司资金占用过多的矛盾。
经常和大额预收货款，是国家外汇管理局、税务部门审核的重点。防止进口不付汇或其它外汇资金流入；预收货款方式销售货物，应在货物发出的当天应及时开票，并在当期申报纳税，以免涉嫌偷税。
总之，商业信用融资合法、方便，融资成本低、限制条件少。属于一种自然性融资，不用做非常正规的安排，也无需另外办理正式筹资手续，是中小企业融资的一种有效的融资方式，值得运用。