融资租赁划归

A. Financial Leasing 是什么

世界租赁发展到今天，我们发现过去对这个词的理解是不全面的。 在字典中Financial被译成金融、财务或融资。我国引进这种方式时由于受日本的影响，对其内涵理解是片面的。当时都以为这是一种利用外资的方式，它的唯一功能就是“融资”，以至于现在企业找到租赁公司唯一的目的就是借钱买设备。其实这仅是“融资租赁”的功能之一，是现代租赁的初级阶段。后来中国有些租赁公司划归非银行金融机构，为了和其他类型租赁公司区别又把它翻译成“金融租赁”，其本质仍然是仅次于银行贷款的第二大融资手段。 经过亚洲金融风暴的洗礼，人们才知道，“融资租赁”不仅具备融资功能，而且还具备促销功能、带动社会投、融资及消费的功能、合理配置社会资源的功能、资金运作的中介功能以及资产管理功能等多项功能。现代租赁已经发展为全新的综合性、多功能、知识密集型产业。业内人士认为把它翻译成“财务租赁”更合理一些。因为它的主要运作方式是对一项业务如何进行财务安排和资产管理，其中也包括融资。这种业务加入知识的成份后，其收益和抗风险能力都大大提高。这可以解释为什么亚洲的租赁业下滑而欧美的租赁业却强劲攀升的原因。 现代租赁业的发源地美国已经进入租赁发展的成熟阶段，日本还基本上停留在简单融资租赁的第二阶段，中国租赁业在困境中求发展的逼迫下，开始步入创新租赁的第三阶段。总结中国租赁发展缓慢几乎回到原点的原因主要受七个瓶颈的制约（体制瓶颈、人才瓶颈、信用瓶颈、政策瓶颈、观念瓶颈、环境瓶颈和历史包袱）的影响。因此被业内人士称为“早产儿”，属幼稚产业（从另一个角度叫朝阳产业）。尽管比证券、保险业率先开放，但发展状况远不如其他几个（包括信托）非银行金融机构对国民经济的影响。 1999年，人民银行组织了一个庞大的租赁研讨会，研究和探讨中国租赁业陷入低谷的原因，并聘请包括日本在内的美国和韩国的租赁专家一起研究租赁业发展迟缓的原因。在那次会上中国的租赁业开始认识到租赁业的发展需要四大支柱、五大驱动因素和六个发展阶段。中国租赁业出现的问题属于发展中的问题，是多种因素组合的必然结果。但是自那以后，行业寻找到发展的出路。在业内人士和国家行业主管的努力下，不到两年的时间先后出台了《合同法》、《金融租赁公司管理办法》、《企业会计准则——租赁》和一些税收上的调整。加上业内人士开发创新租赁的热情，租赁业开始走出低谷进入创新租赁阶段。租赁业开始把眼光朝向欧美，创新租赁的做法不断引入中国，中国的租赁额产生了飞跃式的发展。在这次洗礼中，中国的租赁业开始大洗牌，整顿和发展成为租赁公司的主流，以浙江省租赁公司为代表的“浙租模式”赋予了新的内涵，租赁行业开始向IT产业和飞机领域进军。 如今再开展租赁业务时，人们首先想到的是如何对一个项目进行财务安排，如何策划和管理项目的运作，每个项目的模式不再雷同，企业寻找租赁公司时不在处于求人的“融资”目的。投资人、承租企业、供货厂商以及租赁公司联手多赢的局面逐步打开。现代租赁对人才的需求骤然巨升，人才的开发能力预示着公司的盈利能力。行业的领头公司都在抓紧培养自己的多功能专业人才，与高校联手进行专业培训，甚至将员工送到国外去取经，租赁产业逐步显现出知识经济的特征。这是租赁行业在困境中求生存、求发展的必然结果。 如果把Financial Leasing定义为现代租赁的话，那么现代租赁又是什么呢？笔者认为现代租赁就是知识加独特的经营模式，其结果就是千变万化的创新租赁。对于供货厂商来说，它是设备制造厂家销售的营销机构，利用金融手段和特殊的营销理念促销产品；对于生产企业来说，它是资产管理公司。企业不需要关心资产是否属于自己，而是关心如何利用租赁资产发展自己的产业；对于银行来说，它是银行的信贷营销部，帮助银行提供优质的贷款项目，是银行贷款的中介机构和批发商；对于政府来说它是宏观调控的杠杆，利用它可以用市场手段引导投资和消费；对于投资人来说，它是众多投资手段的方式之一，利用它可以减少所得税的支付而增加长期稳定的投资收益；有的企业利用它改善现金流；有的企业利用它改善资产负债比例；有的企业利用它减少外债，改变进出口平衡，还有的企业利用它……，太多可利用的价值。现代租赁是以知识为先，服务为本的知识服务贸易。尽管没有人把它列为高科技产业，没有知识和运作技术以及综合性开发的能力，就没有这个产业。这就是在新经济时代租赁业如此发达的一个重要原因。 在我国即将加入WTO之即，你准备好了吗？政府准备好了吗？生产厂商、消费者和投资者准备好了吗？真的让国外租赁公司在此领域跑马占地吗？

B. 如何评价「融资租赁公司划归银保监会监管，汽车金融人

不过前期的注册仍在工商和商务部，划归也得有个过渡期。

C. 监管变更，汽车金融人要注意什么

变更情况：

融资租赁公司、商业保理公司、典当行三者业务经营和监管规则职能划给中国银行保险监督管理委员会，这种行业多头监管的局面将结束，三大行业统一由银保监会监管。

注意：

1. 最直接的影响就是监管的升级。一方面是合规性管理指标或加强。比如，按照银保监会的规定，金融机构不允许给一些不合规的公司融资。这些公司可能会寻找融资租赁公司合作，但现在统一监管之下，这种“绕道”的做法就行不通了。而比如银行找融资租赁公司做通道的做法，也将在之后难以再进行。另一方面就是公司的合规内控加强。比如或要求公司有一定的合规负责人，内控层面投放要有严密的审批制度。从风险管理层面，对杠杆率的管理会更加清晰明确。

2. 行业洗牌即将来临，进一步规范行业运营。合规性的运营指标将对很多公司影响比较大，一些中小型公司可能面临关门歇业，特别是小型的，开展通道业务的公司。未来行业肯定会向着更加规范的角度发展，公司更加规范运营，良性循环之下未来行业地位可能会有提升。

3. 金融租赁和融资租赁如何划分，有业内人士表示，在融资租赁划归银保监会之后，融资租赁和金融租赁如何划分存在不确定性。“如果融资租赁公司将来算金融机构，意味着目前在交易所发行的ABS不能再发了，但感觉可能性不大。”某基金子公司人士表示。北京某融资租赁公司人士认为，未来金融租赁和融资租赁还是会有区别，但未来两者间的寻租空间会压缩

4. 实体企业融资渠道再调整，融资租赁、保理、典当往往被认为是银行体系的补充，是服务中小型企业的融资工具，如今纳入银保监会监管，被市场人士解读为是类金融机构的去杠杆。

5. 短期冲击汽车融资租赁回租业务，抬高融资租赁公司准入门槛，相应指标加严；汽车回租业务或受限，融资租赁偏向真租赁；金融产品方案如“零首付”或被规范。
   

D. 外商融资租赁公司需要金融办或银监会颁发相关经营许可证吗

外商融资租赁拿何种牌照，是金融牌照还是准金融牌照？

如是金融牌照内，得银监会审容批；如是准金融牌照得商务部审批；

金融牌照最明显的就是公司名字中可以带金融字样如“***金融融资租赁公司”

准金融牌照就不允许带“金融”字样。目前是谁审批谁监管。

E. 融资租赁商业保理和典当职责划给了哪个部门

商 务 部: 融资租赁商业保理和典当职责划给银保监会。

此外，查询还发现，2004年商务部曾发布《商务部 国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》(下简称《通知》)。据《通知》，根据国务院办公厅下发的商务部“三定”规定，原国家经贸委、外经贸部有关租赁行业的管理职能和外商投资租赁公司管理职能划归商务部，凡《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)中涉及原国家经贸委和外经贸部管理职能均改由商务部承担。

来源：网易新闻

F. 办理融资租赁牌照需要什么条件

各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门、国家税务局、地方税务局：
为了更好地发挥租赁业在扩大内需、促进经济发展中的作用，支持租赁业快速健康发展，现就开展融资租赁业务有关问题通知如下：
一、根据国务院办公厅下发的商务部“三定”规定，原国家经贸委、外经贸部有关租赁行业的管理职能和外商投资租赁公司管理职能划归商务部，今后凡《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）中涉及原国经贸委和外经贸部管理职能均改由商务部承担。
二、外商投资租赁公司的市场准入及行业监管工作继续按照商务部的有关规定执行。
三、商务部将对内资租赁企业开展从事融资租赁业务的试点工作。各省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门可以根据本地区租赁行业发展的实际情况，推荐1-2家从事各种先进或适用的生产、通信、医疗、环保、科研等设备，工程机械及交通运输工具（包括飞机、轮船、汽车等）租赁业务的企业参与试点工作。被推荐的企业经商务部、国家税务总局联合确认后，纳入融资租赁试点范围。
四、从事融资租赁业务试点企业（以下简称融资租赁试点企业）应当同时具备下列条件：
（一）2001年8月31日（含）前设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到4000万元，2001年9月1日至2003年12月31日期间设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到17000万元；
（二）具有健全的内部管理制度和风险控制制度；
（三）拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验；
（四）近两年经营业绩良好，没有违法违规纪录；
（五）具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景；
（六）法律法规规定的其他条件。
五、省级商务主管部门推荐融资租赁试点企业除应上报推荐函以外，还应提交下列材料：
（一）企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告；
（二）营业执照副本（复印件）
（三）公司章程，企业内部管理制度及风险控制制度文件；
（四）具有资格的会计师事务所出据的近三年财务会计报告；
（五）近两年没有违法违规纪录证明；
（六）高级管理人员的名单及资历证明。
六、本通知第二、三条所列的融资租赁公司（即内资融资租赁试点企业、外商投资融资租赁公司）可按照《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定享受融资租赁业务的营业税政策。
七、融资租赁公司应严格按照国家有关规定按时交纳各种税款，若违反国家税收法律法规，偷逃税款，税务机关将依据《中华人民共和国税收征收管理法》及有关税收法律的规定予以处罚，同时取消对该企业执行的融资租赁税收政策。
融资租赁公司在向关联生产企业采购设备时，有关设备的结算价格不得低于该生产企业向任何第三方销售的价格（或同等批量设备的价格）。
八、融资租赁试点企业应严格遵守国家有关法律法规，不得从事下列业务：
（一）、吸收存款或变相存款；
（二）、向承租人提供租赁项下的流动资金贷款和其他贷款；
（三）、有价证券投资、金融机构股权投资；
（四）、同业拆借业务；
（五）、未经中国银行业监督管理委员会批准的其他金融业务。
九、融资租赁试点企业的风险资产（含担保余额）不得超过资本总额的10倍。
十、融资租赁试点企业应在每季度15日前将其上一季度的经营情况上报省级商务主管部门，并抄报商务部。商务部和国家税务总局将采取定期或不定期方式，抽查试点企业经营情况。对违反有关法律法规和上述规定的企业，商务部将取消其融资租赁试点企业的资格。
十一、各地商务、税务主管部门要加强对融资租赁试点企业的监督，及时研究试点中存在的问题，发现重大问题应立刻上报商务部、国家税务总局，同时，要不断总结试点经验，采取有效措施，促进租赁业的健康发展。
商务部 国家税务总局
二〇〇四年十月二十二日

G. 金融租赁与融资租赁本质的区别是什么

金融租赁与融资租赁的区别：

1、监管部门不一样，金融租赁公司由银监会审批和监管，并规定只有他们审批设立的租赁公司才可冠以“金融”二字。租赁公司从金融市场拆借资金不涉及信贷规模问题。

2、但涉及公众存款的资金或信用，因此租赁交易额要纳入信贷规模严格管理。从而把租赁公司作为放款部门监管。

3、财税政策不一样，金融租赁公司属金融机构，可以享受财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知的政策待遇，金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。

拓展资料：

金融租赁，指由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。

金融租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为2大品种：直接融资租赁和出售回租。

金融租赁网络

H. 融资租赁是属银保监会监管吗

汽车融资租赁以归属银保监会监管！ 谢谢 望采纳

I. 金融和融资有哪些本质上的差别

金融指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。金融（FIN）就是对现有资源进行重新整合之后，实现价值和利润的等效流通。（专业的说法是：实行从储蓄到投资的过程，狭义的可以理解为金融是动态的货币经济学。）金融是人们在不确定环境中进行资源跨期的最优配置决策的行为。而融资是指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段。

一、“金融租赁”和“融资租赁”的相同处
1、法律的定义是一样的不管是哪种租赁，在法律上是一样的，同属《合同法》第十四章 融资租赁。出卖人和租赁物件标的物，均由承租人选择，从法理上没有任何区别。
2、业务操作原理是一样的企业要依法经营，在操作上不能离开融资租赁的法律标准，虽然在具体操作上有所不同，但在操作的基本原则上没有什么不同。没有离开两个合同三方当事人原则。
3、会计的定义是一样的会计注重的是实质胜于形式，因此不管怎么变，叫什么名字，融资租赁的会计处理都要按准则的标准来办。因此也不会有区别。
4、税务部门的定义是一样的国家要依法征税，企业要依法纳税。税法的依据来自法律，法律没有不同，税收的征收政策也没有什么不同。不管是“金融”还是“融资”都曾被划归为“金融保险业”。营改增以后，被划定为 现代服务业中的特殊产业，单独制定税收政策。金融保险业虽在现代服务业范畴，但没有进入这次营改增范围。

二、“金融租赁”和“融资租赁”的不同处1、监管部门不一样金融租赁公司由银监会审批和监管，并规定只有他们审批设立的租赁公司才可冠以“金融”二字。租赁公司从金融市场拆借（短期）资金不涉及信贷规模问题， 但涉及公众存款的资金或信用，因此租赁交易额（为了防止短期资金长用带来的系统风险）要纳入信贷规模严格管理。

从而把租赁公司作为放款部门监管。融资租赁公司由商务部审批和监管，实际上只能做一个信用销售公司来监管。虽然有类似资本充足率的1：10借款比例的风险控制限制，但终究是对借款的限制。

对于没有进入资金市场资格的租赁公司来说，一个借款单位，真正能借到的资金比例（瞬间除外）一定小于1：10。尤其是资信不足的租赁公司，这个比例更低，不会超过一般企业的资产负债比例限制。

而这一切都是由放款单位根据借款单位的信用决定的。由此可见：金融租赁公司是金融机构、放款单位，融资租赁是非金融机构，借款单位。这是两者之间的本质区别，由此产生的政策性和经营性差异也就不足为怪了。

只不过外界再也不要把次融资租赁等同于此金融租赁，不要以为报道融资租赁的消息等同于报道金融租赁的消息。也不要把金融租赁的资金销售，等同于融资租赁的物件销售。不要再奇怪租赁额以几何爆炸方式增长那么快，而租赁的市场渗透率却没有太多长进的原因。

2、财税政策不一样金融租赁公司属金融机构，可以享受财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知的政策待遇：“金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1％。”，一旦出险“关注类计提比例为2％；次级类计提比例为25％；可疑类计提比例为50％；损失类计提比例为100％。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20”。融资租赁公司因为不是金融机构，不能享有上述待遇，“所有问题都自己扛”。要想获得此待遇，还需单独去税务部门求批准。

3、国家统计口径不一样按照国家统计局关于印发《三次产业划分规定》的通知，金融租赁被划分为：第三产业—J门：金融业—7120大类：金融租赁。融资租赁被划分为第三产业—L门：租赁和商务服务业—7310大类：机械设备租赁。可能有人对此质疑，但不放在这两个门类又能划归到哪去？新增租赁固定资产肯定不会认定为金融租赁信贷资产，反之亦然。只有在国家统计局统计的数据上才能找到这种分类的差异。在国家统计局公布的“各行业固定资产投资(不含农户)情况”月度统计中，新增固定资产，金融租赁的数据在“金融业”的统计中，融资租赁的数据在“租赁和商务服务业”的统计中。两者不能混搭。这个分类原则与监管部门的划分是统一的。不会产生混乱的。要注意的是上述统计是累计新增固定资产的统计，不是租赁额的统计。不是新增固定资产的出售回租或租赁都不在这个统计范畴。尽管统计部门做的还不细致，不规范，许多数据统计不上来。但要计算租赁的市场渗透率，应从此处获取数据才权威性和可比性。

J. 金融租赁与融资租赁公司有什么区别

金融租赁公司是金融机构、放款单位，融资租赁是非金融机构，借款单位。
1、经营范围不同：经银监会批准，金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币业务：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；同业拆借；向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询。
融资租赁公司的经营定位应定位：服务于金融、贸易、产业的资产管理机构。是服务贸易中更多技术服务含量的服务。虽然也涉及资金，主线是为出资人服务，而不是把自有资金全部占压、套牢在项目中的风险投资业务。
2、监管部门不同：金融租赁公司由银监会审批和监管，并规定只有他们审批设立的租赁公司才可冠以“金融”二字。
租赁公司从金融市场拆借（短期）资金不涉及信贷规模问题，而但涉及公众存款的资金或信用，因此租赁交易额（为了防止短期资金长用带来的系统风险）要纳入信贷规模严格管理。从而把租赁公司作为放款部门监管。
3、财税政策不同：金融租赁公司属金融机构，可以享受财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知的政策待遇。
而融资租赁公司因为不是金融机构，不能享有上述待遇，“所有问题都自己扛”。要想获得此待遇，还需单独去税务部门求批准。
4、性质不同：金融租赁公司是金融机构，融资租赁公司是非金融机构。前者是放款单位，后者则是借款单位。二者有着本质的区别。
虽然融资租赁公司总想往金融方面靠，但是被国家下发的相关条例给限制住了，目的是为了严防租赁公司从事影子银行业务。
5、监督管理方式不同：金融租赁公司监管部门按照放款人监管。租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动。租赁资产发生变化时，每日都要上报。监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控。
本条内容来源于：中国法律出版社《中华人民共和国金融法典:应用版》