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结算资金构成率

发布时间:2022-11-28 06:13:34

Ⅰ 什么是结算资金

结算资金是指:单位或个人之间由商品交易、劳务服务等经济往来所引起的货币收付行为。分为现金结算和非现金结算两类。前者指用现金直接进行的收付;后者是通过金融机构划拨转账或票据流通所进行的收付。具体如下:

行政事业单位在领拨和收支预算内、预算外资金时,经常要通过银行进行资金结算。结算方式有以下五种:

支票结算
即使用支票来办理资金结算。支票是由付款单位签发,并通过银行在其存款户中支付款项的付款凭证。支票分为“现金支票”和“转帐支票”两种。凭现金支票可以在现金管理规定的范围内从银行提取现金。如提取备用金和准备发放的工资、奖金、津贴、助学金等。转帐支票只能用于同城单位之间的贷款、劳务及其它转帐结算,而不能提取现金,也不得对个人签发。

委托付款结算
即付款单位通过签发“付款委托书”,委托银行将款项从其存款帐户中划入收款单位帐户的一种结算方式。这种方式适用于同城单位的资金结算。采用这种结算方式时,先由付款单位填制“付款委托书”送开户银行“付款委托书”一式五联,第一联由签发单位存查;第二联是付款单位开户银行的付出凭证;第三联是收款单位开户银行的收入凭证;第四联是转给收款单位的取款收据;第五联是由付款单位开户银行付出款项后,盖章退给付款单位的回单。付款单位的开户银行收到单位送来的“付款委托书”后,经审核无误,即将款项从付款单位的存款户中划出,并将回联退回付款单位据以记帐。同时将收入凭证和收款通知联转给收款单位开户银行。收款单位开户银行收到上述凭证后,将收入凭证留存作为记帐依据,将收款通知转给收款单位据以记帐。

委托无承付结算
即先由收款单位和付款单位双方通过银行签订结算协议,在收款单位向银行办理托收时,不需要付款单位表示承付,即由银行划拨款项。这种结算方式适用于同城单位之间有精确仪表计量,费用价格固定的电费、自来水费、电话费等费用的结算业务。采用这种结算方式时,先由收款单位填制同城“托收无承付结算凭证”一式四联,连同有关单据送开户银行委托收款。收款单位开户银行接到收款单位委托后,应将有关凭证送付款单位开户银行。付款单位的开户银行收到这些凭证后,将有关凭证转交付款单位,不必等付款单位承付,即可将应付款项从付款单位的存款户中划给收款单位。

委托收承付结算
即收款和付款单位事前签订经济合同,收款单位根据合同发货后,委托银行向本地或外地的付款单位收款,付款单位根据合同核对单据并验货后,再向银行承付的一种结算方式这种方式适于行政事业单位同有关单位之间商品交易和劳务供应款项的结算。采用这种方式时,收款单位在发货后,开出“托收承付结算凭证”一式五联,连同发货单和运杂费凭证送交开户银行委托收款。收款单位开户行收到凭证后,经审查,通知付款单位开户银行。付款单位开户行在上述凭证加盖承付期限图章转给付款单位,付款单位承认付款,并将有关凭证联,退回开户银行,由银行付款。

汇兑结算
即付款单位通过银行将款项汇给外地收款单位或个人的一种结算方式。有电汇和信汇两种方式。这种方式适用于异地上下级之间、单位之间、单位与个人之间的资金调拨、往来款项、汇寄差旅费和临时采购款等业务。

Ⅱ 请问自有资金率的计算公式是是自有资金率!!

自有资金比率=(自有资金额/总资金额)×100%

这个比率反映企业自有资金在全部资金中所占比重。自有资金比率究竟以多高为合适,应根据行业的特点和资金市场的形势来定,同时还要考虑到自有资金中固定资金和流动资金的比例。

(2)结算资金构成率扩展阅读:

自有资金的构成:

各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同,取得自有资金的渠道也不一样。

(一)全民所有制企业的自有资金构成:

(1)一部分来自国家财政拨款,以及固定资产的无偿调入等;

(2)一部分来自企业内部积累,即按国家规定,从成本和税后留利中提存的各项专用基金

(3)此外,还来自定额负债,即企业根据有关制度和结算程序的规定,对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。

例如,应交税金,应交利润,预提费用,以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。

(二)集体所有制企业的自有资金的构成

集体所有制企业的自有资金,主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。

在西方国家,私营企业的自有资金,主要来自股东投资和企业的未分配利润。

Ⅲ 资金结算率怎么计算

销售收入结算率:结算率=结算/主营业务收,结算=主营业务收入-主营业务成本。

结算率是指流通企业商品销售收入减去商品原进价后的余额,要计算成本,还要减去商品流通费用和税金得到净利,再用总销售额减净利,计算成本。

拓展:资金结余率如何计算?

资金结余率 = (实际使用资金 - 预计或预算资金)/ 预计或预算资金 * 100%

"资金结余"有几种情况:

1、事业单位,资金结余是财政拨款或专项拨款使用后,未使用完的部分,通常叫资金结余.

2、企业单位,资金结余是指某项目或工程,预算与实际差额,也可称为结余

3、会计账簿,货币资金,收入-支出,有的人也称其为资金结余.例如,现金:收入100,支出50,结余50.

Ⅳ 工程结算审减率一般为多少

这个要确定是一审的项目还是二审的项目,一般一审项目会有30%~20%左右的审核空间.二审的项目就很少了,因为一般一审项目合同会约定二审审减额的比率超过一定范围,会追究一审审查不严格,规范的责任.
工程结算是指施工企业按照承包合同和已完工程量向建设单位(业主)办理工程价清算的经济文件。工程建设周期长,耗用资金数大,为使建筑安装企业在施工中耗用的资金及时得到补偿,需要对工程价款进行中间结算(进度款结算)、年终结算,全部工程竣工验收后应进行竣工结算。 在会计科目设置中,工程结算,为建造承包商专用的会计科目。 工程结算是工程项目承包中的一项十分重要的工作。全名为工程价款的结算,是指施工单位与建设单位之间根据双方签订合同(含补充协议)进行的工程合同价款结算。工程结算又分为:工程定期结算、工程阶段结算、工程年终结算、工程竣工结算。
工程结算是工程项目承包中的一项十分重要的工作,主要表现为以下几方面:
(1)工程结算是反映工程进度的主要指标。在施工过程中,工程结算的依据之一就是按照已完的工程进行结算,根据累计已结算的工程价款占合同总价款的比例,能够近似反映出工程的进度情况;
(2)工程结算是加速资金周转的重要环节。施工单位尽快尽早地结算工程款,有利于偿还债务,有利于资金回笼,降低内部运营成本。通过加速资金周转,提高资金的使用效率;
(3)工程结算是考核经济效益的重要指标。对于施工单位来说,只有工程款如数地结清,才意味着避免了经营风险,施工单位也才能够获得相应的利润,进而达到良好的经济效益。

Ⅳ 某公司的资产负债表

去参看金融市场学第三章!或者看财务管理!

Ⅵ 结算资金的含义

结算资金也称清算资金,是指企业由于生产经营活动而发生的应收、暂付和应付及暂收等处结算过程中的往来款项,例如应收销货款、应付购料款、其他应收款、其他应付款等。。。
00一是指企业单位因款项处于货币结算过程中应收而尚未收到的资金。企业单位由于发出商品、提供劳务或其它原因发生的尚未收入收孰单位账户的资金,构成流动资金的组成部分。比如:企业单位的发出商品、各项应收款、暂付款和备用金等款项均为结算资金。
00二是指处于银行联行往来帐户上的被银行暂时利用的资金。如果企业单位的结算资金已从付款单位帐户划出,正处于银行联行往来中,这期间的资金已被银行占用。所以对银行来说,结算资金已成为信贷资金来源的重要组成部分。
00结算资金包括应收票据、应付票据、应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款、其他应收款、其他应付款、应交税金、应付利润、其他应交款等。这类企业经常存在的待结算款,是按照企业与外界的关系以债权、债务的形式表示,严格区分为资产类和负债类,以便正确进行结算资金的核算,使结算资金核算规范化。。。

Ⅶ 企业在银行的资金结算量是指什么

流入流出共计4000万 但是只能是用于结算的用途 比如货款啊什么的 如果是贷款划入 这些是不算的

Ⅷ 资金结算比例计算公式

企业结算量:企业在银行发生资金结算(汇入汇款、汇出汇款等)的笔数或金额。如:2010年5月某企业收到汇入汇款5笔共计200万元、汇出汇款10笔共计100万元。按笔数计算的话结算量为15,按金额计算的话结算量为300万元。
结算比率:该企业某时期内发生的资金结算量占开户银行该时期内总结算量的比例。如:2010年5月某银行结算量为10000笔,其中某企业结算量为100笔,则该企业的结算比率为100/10000。

拓展:

1、确切的来说,财务上没有这么个概念,应该是企业老板创造出来的;
2、按照存在即是合理的原则,建议按照金额计算
3、公式=实际收到总金额/应付总金额*100%
4、建议做个辅助的账龄分析,以便更清楚的说明问题。

Ⅸ 什么是企业在银行的结算量、结算比率,怎么算呢

结算量:企业在银行发生资金结算(汇入汇款、汇出汇款等)的笔数或金额。如:2010年5月某企业收到汇入汇款5笔共计200万元、汇出汇款10笔共计100万元。按笔数计算的话结算量为15,按金额计算的话结算量为300万元。

结算比率:该企业某时期内发生的资金结算量占开户银行该时期内总结算量的比例。如:2010年5月某银行结算量为10000笔,其中某企业结算量为100笔,则该企业的结算比率为100/10000

Ⅹ 什么是资金组成

资金组成就是资金结构,亦称资本结构,是指企业各种资金的构成及其比例关系。资金结构有广义和狭义之分。狭义的资金结构是指长期资金结构;广义的资金结构是指全部资金(包括长期资金、短期资金)的结构。
资金结构理论包括净收益理论、净营业收益理论、传统折衷理论、MM理论、平衡理论、代理理论和等级筹资理论等。
1、净收益理论
该理论认为,由于债务成本一般较低,所以,负债程度越高,综合资金成本越低,企业价值越大。当负债比率达到100%时,企业价值将达到最大。
2、净营业收益理论
该理论认为,资金结构与企业的价值无关,决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益。不论企业的财务杠杆程度如何,其整体的资金成本不变,因而不存在最佳资金结构。
3、传统折衷理论
该理论认为,企业利用财务杠杆尽管会导致权益成本上升,但在一定范围内并不会完全抵消利用成本较低的债务所带来的好处,因此会使综合资金成本下降、企业价值上升;但一旦超过某一限度,综合资金成本又会上升。综合资金成本由下降变为上升的转折点,资金结构达到最优。
4、MM理论
MM理论认为,在没有企业和个人所得税的情况下,企业的价值不受有无负债及负债程度的影响;但由于存在所得税及税额庇护利益,企业价值会随负债程度的提高而增加,股东也可获得更多好处。于是,负债越多,企业价值也会越大。
5、平衡理论
该理论认为,当负债程度较低时,企业价值因税额庇护利益的存在会随负债水平的上升而增加;当负债达到一定界限时,负债税额庇护利益开始为财务危机成本所抵消。当边际负债税额庇护利益等于边际财务危机成本时,企业价值最大,资金结构最优。
6、代理理论
代理理论认为,债权筹资能够促使经理多努力工作,少个人享受,并且做出更好的投资决策,从而降低由于两权分离而产生的代理成本;但是,负债筹资可能导致另一种代理成本,即企业接受债权人监督而产生的成本。均衡的企业所有权结构是由股权代理成本和债权代理成本之间的平衡关系来决定的。
7、等级筹资理论
由于企业所得税的节税利益,负债筹资可以增加企业的价值,即负债越多,企业价值增加越多,这是负债的第一种效应;但是,财务危机成本期望值的现值和代理成本的现值会导致企业价值的下降,即负债越多,企业价值减少额越大,这是负债的第二种效应。由于上述两种效应相抵消,企业应适度负债。最后,由于非对称信息的存在,企业需要保留一定的负债容量以便有利可图的投资机会来临时可发行债券,避免以太高的成本发行新股。

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