企业换外汇

『壹』 企业兑换外币用什么汇率

企业兑换外币用即期汇率。

企业在兑换外币时，主要依据的是即期汇率。即期汇率是指某一特定时间点上的汇率，它反映了当时市场上货币之间的实际交易价格。这种汇率通常由市场供求关系决定，并会随着市场变化而波动。因此，企业在兑换外币时，需要参考当天的即期汇率来确定兑换金额。

详细解释如下：

汇率的选择对企业而言至关重要。企业在涉及外币交易时，比如国际贸易、跨境投资等，都需要进行外币兑换。在这个过程中，汇率的选择直接影响到企业的成本和收益。因此，企业需要密切关注汇率市场的动态，以便做出最有利于自己的决策。

即期汇率是企业进行外币兑换时最常用的一种汇率。这是因为即期汇率反映了当前市场的实际交易情况，具有较高的透明度和实时性。企业可以根据即期汇率快速完成交易，并且最大限度地减少因汇率波动带来的风险。

除了即期汇率，还有其他类型的汇率，如远期汇率、平均汇率等。这些汇率在不同的场合和目的下可能会有所应用。但对企业而言，即期汇率是最直接、最实用的选择。因为它能够实时反映市场情况，帮助企业做出最合理的决策。

总之，企业在兑换外币时，主要依据的是即期汇率。企业需要密切关注市场动态，以便在最佳时机进行外币兑换，从而实现成本优化和收益最大化。同时，企业还需要注意管理汇率风险，以确保外汇交易的顺利进行。

『贰』 公司兑换外币该怎么做会计分录

兑换时：

借：现金——日元

贷：银行存款/现金——人民币

财务费用——汇兑损益（或者借版）

预支差旅权费：

借：其他应收款——某某

贷：现金——日元

报销差旅费：

借：管理费用——差旅费

现金——日元 （剩余的钱）

贷：其他应收款——某某

(2)企业换外汇扩展阅读：

企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。

企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。

期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。