1. 帮忙做作业了 谢谢
（一）外汇与外汇汇率
1. 外汇(foreign exchange)。通常被定义为：以外币表示的国际支付手段。
2. 国际货币基金组织认为：“外汇是货币行政当局（中央银行、货币机构、外汇平准基金和财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式所持有的在国际收支逆差时可以使用的债权。”
3. 我国规定外汇包括：(1）外国货币；（2）外币有价证券；（3）外币支付凭证；（4）其他外汇资金。
4. 外汇按可否自由兑换分为：自由外汇；记账外汇。
5. 外汇按交割期分为：即期外汇；远期外汇。
6. 外汇按来源分为：贸易外汇；非贸易外汇。
7. 按制定汇率的方法汇率分为基本汇率和套算汇率
8. 按银行买卖外汇的价格汇率分为买入汇率、卖出汇率、现钞价
9.汇率按外汇汇付方式分为电汇汇率、信汇汇率、票汇汇率
10.按照按营业时间汇率分为开盘价、收盘价
11、按交割时间汇率分为即期汇率、远期汇率
12、一国货币汇率下跌有利于出口，不利于进口。
13、一国货币汇率上涨有利于进口，不利于出口。
14、直接标价法也称 应付 标价法，是指以一定单位的 外国货币 作为标准，折成若干单位的 本国货币 来表示汇率。
15、间接标价法，又称 应收 标价法，是指以一定单位的 本国货币 作为标准，折成若干单位 外国货币 来表示汇率。
（二）第二章 国际金融市场
1、国际金融市场是开展国际金融活动的场所。包括外汇和黄金的买卖，长、短期资本的借贷，以及有价证券的发行等。
2、现在多数国际外汇市场都没有具体的交易场所，而是通过交易人在银行柜台，或通过电话、电报、电传、计算机网络等信息系统构建的一个进行无形市场。
3、外汇市场主要由以下方面参加者组成：外汇银行、外汇经纪人、各类客户、中央银行。
4、国际际债券市场按筹集资金和促进资金流动分为发行市场和流通市场。
5、决定债券投收益率高低的因素主要有：票面利率、发行价格和偿还年限。
6、债券的资信级别是决定其票面利率高低的一个重要因素。
7、债券按面额发行称等价发行；低于面额发行称为低价发行，高于面额发行称为超价发行。
8、根据所发行债券的性质不同，国际债券市场基本上可分为外国债券市场和欧洲债券市场两大类。
9、外国债券市场主要是指那些对非居民开放、准许其按该国法律规定发行债券、筹集货币资金的西方国家的债券市场。
10、欧洲债券市场上发行和流通的债券是以市场所在国以外的其他自由兑换货币为面值的债务证凭。
11、欧洲货币是指在发行国以外存放并进行交易、且不受货币发行国金融法令管制的货币。
12、欧洲货币市场的类型有伦敦型、纽约型、避税港型。
（三）第三章 国际货币体系
1、国际货币体系是关于国际本位货币、汇率安排、国示储备资产的决定、各国国际收支调节机制的体系。
2、在金本位制度下，各国货币之间的汇率是依据 含金量 决定，这样的汇率也称为 固定汇率。
3、布雷森林协定中有关汇率制度的安排是：以美元为中心的固定汇率制度。其内容为：（1）双挂钩；（2）固定汇率。
4、布雷森林体系规定的双挂钩是指：美元同黄金直接挂钩，其他国家货币通过美元同黄会间接挂钩。
5、浮动汇率制度下，各种货币的汇率，主要由市场自由决定，并随外汇供需状况而波动。
6、在浮动汇率制度下，汇率水平的决定基础是 各国货币的购买力。
7、浮动汇率制度从政府是否进行干预来划分，可分为：自由浮动 和 管理浮动。
(四)第四章 外汇交易业务
1、直接标价法：大数在前，小数在后，表示升水；间接标价法：大数在前，小数在后，表示贴水
2、升水表示远期外汇汇率大于即期外汇汇率；贴水表示远期外汇汇率小于即期外汇汇率。
3、投机者预期某外币汇率将上升时，就在外汇市场买进该外币现汇，当该外币汇率确实上升时，再抛出该外币，通过即期外汇交易低价买进、高价卖从而获利。反之，当投机者预期美元汇率将下跌，就在外汇市场抛出美元现汇，当美元汇率下跌时，再购进美元现汇。
4、一般高利率国家货币的远期汇率趋跌，低利率国家货币的远期汇率趋涨。
5、进行远期外汇交易的目的有两个。一个是属于保值性的；另一个是属于投机性的，
6、升（贴）水合年利率大于利差，做时间套汇；相反做套利。
7、外汇期权合同内容：货币种类、金额、协定价格、保险费和期权期限
8、在外汇期货交易中，为了防止交易一方拒付造成另一方损失，规定当事人必须向清算所支付一定的保证金。
（五）第五章 外汇风险
1、出口商承受着出口收入的外汇汇率下跌的风险；进口商将承受支付进口货款的外汇汇率上升的风险。
2、简单指数化形式是以一篮子货币的指数保值。
3、如果预期计价结算货币的汇率趋跌，那么，出口商或债权人就应设法提前收汇，以避免应收款项贬值损失
4、货币汇率变动产生的交易风险，直接影响到企业短期内本币的现金流量。
5、国际借贷中，借、用、还外汇不统一，存在用、还外汇汇率上涨风险。
6、每年跨国公司要将全公司的财务报表汇总，要求把各子公司以外币计价编制的财务报表各项目的金额，用母公司所在国的货币单位进行折算，在这一过程中产生了会计风险。
7、经济风险不是产生于会计核算，而是来源于经济分析。
2. 外汇是什么 有什么作用 外汇有哪些分类
外汇是国际汇兑的简称，是指一国持有的外国货币和以外国货币表示的用以进行国际结算的支付手段。外汇在国际经济交往中起着不可缺少的作用：有利于国际结算，促进国际贸易的发展，有利于发挥国际间资金余额调剂等。外汇的种类很多，按受限程度分为自由兑换外汇、有限自由兑换外汇和记帐外汇。按来源用途分为贸易外汇、非贸易外汇和金融外汇。下面就和小编一起了解外汇的相关知识吧。
外汇，英文名是Foreign currency，从广义上讲，是一国拥有的一切以外币表示的资产。是指货币在各国间的流动以及把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。实际上就是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。包括外国货币、外币存款、外币有价证券（政府公债、国库券、公司债券、股票等)、外币支付凭证（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等）。
狭义上，外汇是以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际间债权债务结算的各种支付手段。必须具备三个特点：可支付性（必须以外国货币表示的资产）、可获得性（必须是在国外能够得到补偿的债权）和可换性（必须是可以自由兑换为其他支付手段的外币资产）。
作为国际结算的支付工具，外汇有利于国际结算。国际结算是世界上对不同国家经济贸易往来债权债务的清理，只有外汇才能保证结算的顺利进行。通过国际汇兑可以实现购买力的国际转移，使国与国之间货币流通成为可能。由于各国货币制度不同，各国货币不能在其他国家内流通，除了运用黄金外，不同国家的购买力是不能转移的。随着外汇业务的发展，作为国际支付手段，外汇被各国普遍接受，成为一种国际购买力。一个国家持有外汇，即掌握了一定数量的国际购买力，该国可以运用所持有的外汇在国际市场上购买所需要的各种商品、劳务以及偿付对外债务。把一国购买力转换为他国购买力，这种货币在国际间流通，就为商品的国际交换提供了可能。
促进国际贸易的发展，用外汇进行结算既节省运输的费用，又可以避免风险，特别是通过各种信用工具在国际间的运用，促进了国际间商品交换的发展，扩大了国际贸易。有利于发挥国际间资金余额调剂的作用。世界各国经济发展不平衡，资金余缺情况不同，资金供求矛盾的表现方式也各不相同，客观上就要求调节资金余缺。发达国家存在着资金过剩，而发展中国家则资金短缺，外汇在国际间周转，有助于国际投资和资本转移，使国际资金供求关系得到调节。外汇作为国际储备，起着平衡国际收支的作用。一国的国际收支出现逆差，可以动用外汇储备来弥补。一个国家的外汇储备充足，则国际清偿能力就强。在当今的国际经济活动中，已经不再直接用黄金偿还债务、弥补国际收支逆差和外汇短缺，而是在市场上以市价卖出所持有的黄金，用换取的外汇进行偿付。
节约流通费用，弥补流通手段不足。以外汇作为国际支付手段，可以通过电汇、信汇或票汇方式，以可兑换货币表示的各种票据来实现债权债务清理和资金在国际间的转移，从而节约了流通费用。同时，国际贸易的各方通过银行买卖不同货币和不同支付期限的汇票，获得便利的资金融通。远期承兑汇票经过背书以后，取得在国际金融市场上流通转让的功能，使外汇作为支付手段弥补了流通手段的不足。
外汇的分类主要包括按受限程度分类、按来源用途分类和按市场走势分类。按受限程度分为自由兑换外汇、有限自由兑换外汇和记账外汇。自由兑换外汇是指在国际结算中用得最多、在国际金融市场上可以自由买卖、在国际金融中可以用于偿清债权债务、并可以自由兑换其他国家货币的外汇。有限自由兑换外汇则是未经货币发行国批准，不能自由兑换成其他货币或对第三国进行支付的外汇。记账外汇又称清算外汇或双边外汇，是指记账在双方指定银行账户上的外汇，不能兑换成其他货币，也不能对第三国进行支付。
按来源用途分为贸易外汇、非贸易外汇和金融外汇。贸易外汇是指来源于或用于进出口贸易的外汇，即由于国际间的商品流通所形成的一种国际支付手段。非贸易外汇是指贸易外汇以外的一切外汇，如劳务外汇、侨汇和捐赠外汇等。金融外汇与贸易外汇、非贸易外汇不同，是属于一种金融资产外汇，例如银行同业间买卖的外汇，既非来源于有形贸易或无形贸易，也非用于有形贸易，而是为了各种货币头寸的管理和摆布。
其他分类还包括留成外汇、调剂外汇、自由外汇、营运外汇、周转外汇额度和一次使用的外汇额度、居民外汇和非居民外汇等。