公司境外汇款服务费需要交税

『壹』 公司向境外汇款也要缴税吗

要缴税，对外支付服务贸易项下的款项，都要交税的。只不过金额在等值内3万美元以下的，银行不审核对容外支付税务证明，3万以上的银行会要求出具税务证明。

非贸易付汇是指境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得，以及与资本项目有关的收入时，由境内企业对其支付外汇的一种行为。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国未设立机构场所的或者虽设立机构场所，但取得所得与其所设机构、场所没有实际联系的，仅对来源于中国境内的所得征税。对非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

『贰』 支付境外技术服务费要扣税吗

支付境外技术服务费是需要扣税的。如果在提供该服务时境外企业未到境内，即其劳务发生地完全在境外，则根据如下规定，对于劳务发生地完全在境外的不需在境内缴纳企业所得税。

对于支付给境外个人的款项，凭外汇支付凭证及双方签订的合同即可入账。

(2)公司境外汇款服务费需要交税扩展阅读：

第十一条营业税扣缴义务人：

（一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。

（二）国务院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人。

第十二条营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。

『叁』 给国外汇款需要缴税吗

要缴税，对外支付服务贸易项下的款项，都要交税的。只不过金额在等值3万美回元以下的，银行答不审核对外支付税务证明，3万以上的银行会要求出具税务证明。

非贸易付汇是指境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得，以及与资本项目有关的收入时，由境内企业对其支付外汇的一种行为。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国未设立机构场所的或者虽设立机构场所，但取得所得与其所设机构、场所没有实际联系的，仅对来源于中国境内的所得征税。对非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

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沈阳金蝶财务为您解答

『肆』 我公司向境外汇款， 为什么国税局要向我方收取10%的叫做企业境外所得税呢

通俗的称法：预提企业所得税
这个是针对外国企业征收的。
税务机关认为：你给境外企内业汇款，容也就是说境外企业取得了收入（对于你们来说是支出）了，既然在中国取得收入，中国就要征收企业所得税。
目前预提企业所得税的征收率为10%，你们有代扣代缴的义务。

所以建议你们搞清楚你们打出款项的性质，然后再和税务局沟通，是否需要代扣代缴企业所得税。

『伍』 境外服务费为什么交税

支付境外服务费是必须要缴税的，因为政策规定，对境外支付须代扣代缴税款。

《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十九条规定：暂行条例第十一条所称其他扣缴义务人规定如下：（一）境外单位或者个人在境内发生应税行为而境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理者为扣缴义务人；没有代理者的，以受让者或者购买者为扣缴义务人。

扣缴义务人代扣代缴税款是法定义务《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条规定：扣缴义务人按照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。“第六十九条规定：”扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

『陆』 企业境外汇款需要缴纳税款吗

需要缴税的来,对外支付服务贸易项源下的款项,都要交税的。只不过金额在等值3万美元以下的,银行不审核对外支付税务证明,3万以上的银行会要求出具税务证明。非贸易付汇是指境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得,以及与资本项目有关的收入时,由境内企业对其支付外汇的一种行为。

『柒』 收境外汇款时，要交税吗

带上你的身份证直接去中国银行柜台即可办理结售汇业务，收取境外汇款的时候不需要缴税，但是银行需要收取一定的手续费，手续费根据你取现的比例进行计算。

1、产品名称：外币兑换。

2、产品说明：用您现持有的国际间可自由兑换外币，在中国银行各网点兑换成人民币或您需要的其他可自由兑换外币。

3、产品特点：目前可兑换币种丰富：英镑、港币、美元、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗、挪威克朗、日元、丹麦克朗、加拿大元、澳大利亚元、欧元、菲律宾比索、泰国铢、韩国元、澳门元，新台币共十七种货币。

(7)公司境外汇款服务费需要交税扩展阅读：

国税局提供了五种识破税务电话诈骗的简易方法：

1、国税局从不会未邮寄账单就打电话告诉您欠缴税金；也不会使用不请自来的电子邮件，手机短讯，或者任何社交网络平台讨论您的税务信息。

2、国税局的税务缉查有一套严格程序，让纳税人有机会对欠缴的金额提出质疑或是上诉，绝不可能一打电话上来就要钱。

3、国税局不会要求您使用某一种付款方法来缴税，例如预付借记卡。

4、国税局不会在电话上要求信用卡或借记卡号码。

5、国税局人员绝无可能对纳税人使用诸如逮捕，没收财产等威胁性的语言。

『捌』 支付境外公司服务费是否缴纳税金

1、增值税：

根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：

第一条
在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。

第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：

(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内;

所以A公司要按技术服务计缴增值税；您公司对外付款时要代扣代缴增值税及其附加税费。

2、企业所得税：

《企业所得税法》第三条非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

《企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：

（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定；

《企业所得税法实施条例》第五条
企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括：

（三）提供劳务的场所；

根据税收协定，劳务场所构成常设机构的情况是：企业通过雇员或者其他人员，在该国内为同一个项目或有关项目提供的劳务，包括咨询劳务，仅以在任何十二个月中连续或累计超过六个月的为限。

所以，A公司在中国境内提供劳务形成经营活动的场所、机构，在任何十二个月中连续或累计没有超过六个月的，没有构成常设机构的，该营业利润在A公司该国交所得税，不在中国交所得税；若构成常设机构，应当按来源于境内的所得（收入减成本、费用等扣除项后），适有25%的所得计算缴纳企业所得税。

综合以上政策，对境外支付经营费用款项的涉税情况分类如下：

一、增值税

在中国境内发生增值税应税业务的纳税人要交增值税。通常情况下，境内的增值税业务是：

1、销售服务或无形资产的销售方或购买方在境内；

2、不动产相关的销售或租赁中，不动产在中国境内；

3、矿产资源使用权的转让的，矿产资源在中国境内；

4、销售货物的，货物的起运地或所在地在中国境内；

5、劳务的发生地在中国境内；

特殊情况

以下境内单位作为购买方，购买境外单位的业务，不属于境内增值税业务：

1、境外单位提供的完全在境外发生的服务；

2、境外单位提供的完全在境外使用的无形资产和有形动产；

根据以上规定，向境外单位支付我国增值税应税业务的款项时，境外机构在境内没有经营机构、场所的，付款方应代扣代缴增值税及附加税费；

二、企业所得税

1、不考虑税收协定的情况

非居民企业在中国设立经营机构、场所的，就来源于中国境内、外的与该机构、场所有关的所得（收入减成本、费用等扣除项后），适用25%的税率缴纳企业所得税；

非居民企业在中国境内没有设立机构、场所，或在中国境内取得的与经营机构、场所无关的所得，按预提所得税税率10%，由付款方代扣代缴所得税；

2、有税收协定的情况

一般税收协定约定，营业机构、场所的营业利润在非居民国家缴纳企业所得税，只有当营业机构、场所在中国境内构成常设机构时，要在中国境内就与该营业机构、场所相关的境内、境外所得缴纳企业所得税；

没有设立机构、场所，或与经营机构、场所无关的所得，按税收协定约定的预提税率，由付款方代扣代缴所得税。