㈠ 支付给外国企业的管理咨询费如何计税
《国家税务总局关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复》（国税函[2006]694号）规定：“外国企业在中国境内未设立机构场所，仅派其雇员到中国境内为有关项目提供劳务，包括咨询劳务，当这些雇员在中国境内实际工作时间在任何十二个月中连续或累计超过六个月时，则可判定该外国企业在中国境内构成常设机构。外国企业通过其雇员在中国境内为某项目提供劳务构成常设机构的，其源自有关项目境内劳务的利润应视为该常设机构的利润并征税。”
根据所述，该国外公司虽未在中国境内设立机构场所，但其派出的雇员到中国境内提供管理咨询服务已达五年，则可判定该德国公司在中国境内构成常设机构，应由该常设机构自行申报缴纳企业所得税。你单位应向主管税务机关报告并协助该常设机构办理有关缴税事宜。
㈡ 国外公司汇款到中国公司会产生哪些费用
国外通过电汇直接汇款过来,一般会在国外付款时产生电汇手续费,由汇出行在汇款时扣除.个别国家汇款时不扣手续费,对收款方来说,无费用.收款行不再向收款人收取任何费用.
国外托收过来的货款,对收款人来说,一般会产生托收手续费,由托收行在收款扣除费用后打印水单.
国外通过L/C结算汇款时,一般会有国内扣费,即议付费,寄单费,电报费等.
以上三种结算方式,如果收款行对收到的款项有异议,出口方一般会委托银行发送报文给付款行查询,这种情况下,还会产生额外的电报费,由出口方承担.
㈢ 我们是国内的设计公司需要汇款给国外的公司咨询费。想问如何完税，税率是多少
税费需要购买方代缴，增值税税率是6%
㈣ 支付境外公司服务费是否缴纳税金
1、增值税：
根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
第一条
在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。
第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：
(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内;
所以A公司要按技术服务计缴增值税；您公司对外付款时要代扣代缴增值税及其附加税费。
2、企业所得税：
《企业所得税法》第三条非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
《企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：
（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定；
《企业所得税法实施条例》第五条
企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括：
（三）提供劳务的场所；
根据税收协定，劳务场所构成常设机构的情况是：企业通过雇员或者其他人员，在该国内为同一个项目或有关项目提供的劳务，包括咨询劳务，仅以在任何十二个月中连续或累计超过六个月的为限。
所以，A公司在中国境内提供劳务形成经营活动的场所、机构，在任何十二个月中连续或累计没有超过六个月的，没有构成常设机构的，该营业利润在A公司该国交所得税，不在中国交所得税；若构成常设机构，应当按来源于境内的所得（收入减成本、费用等扣除项后），适有25%的所得计算缴纳企业所得税。
综合以上政策，对境外支付经营费用款项的涉税情况分类如下：
一、增值税
在中国境内发生增值税应税业务的纳税人要交增值税。通常情况下，境内的增值税业务是：
1、销售服务或无形资产的销售方或购买方在境内；
2、不动产相关的销售或租赁中，不动产在中国境内；
3、矿产资源使用权的转让的，矿产资源在中国境内；
4、销售货物的，货物的起运地或所在地在中国境内；
5、劳务的发生地在中国境内；
特殊情况
以下境内单位作为购买方，购买境外单位的业务，不属于境内增值税业务：
1、境外单位提供的完全在境外发生的服务；
2、境外单位提供的完全在境外使用的无形资产和有形动产；
根据以上规定，向境外单位支付我国增值税应税业务的款项时，境外机构在境内没有经营机构、场所的，付款方应代扣代缴增值税及附加税费；
二、企业所得税
1、不考虑税收协定的情况
非居民企业在中国设立经营机构、场所的，就来源于中国境内、外的与该机构、场所有关的所得（收入减成本、费用等扣除项后），适用25%的税率缴纳企业所得税；
非居民企业在中国境内没有设立机构、场所，或在中国境内取得的与经营机构、场所无关的所得，按预提所得税税率10%，由付款方代扣代缴所得税；
2、有税收协定的情况
一般税收协定约定，营业机构、场所的营业利润在非居民国家缴纳企业所得税，只有当营业机构、场所在中国境内构成常设机构时，要在中国境内就与该营业机构、场所相关的境内、境外所得缴纳企业所得税；
没有设立机构、场所，或与经营机构、场所无关的所得，按税收协定约定的预提税率，由付款方代扣代缴所得税。
㈤ 国内企业不可直接付款给国外企业咨询服务费
1.中国是外汇管制国家，确实对外汇管制的要求很严格，但也不是说不能付这个钱；
2.像你这种情况，可以通过非贸易形式付款；
3.国内这个公司可能是没接触过，让他们到外管局问一下，有这种服务贸易付汇的，你们之间要签署一个服务协议，讲明原由、金额、付款方式等等；
4.服务贸易在国内还要代扣10%的税款，或者你提供证明，在国外已经就该笔收入向当地税务机关申报并缴纳，如果该国和中国有税务协定的话，在中国可以免征。
㈥ 我司向国外一家企业提供咨询服务费，代扣代缴营业税及所得税应如何做帐
代扣代缴
的税金是不可以计入成本的.因为已经计入成本一回了不可以计入二回的.
例如.你们是计入
管理费用
时
借:管理费用
贷:
应交税金
-代扣代缴营业税
代扣代缴所得税
银行存款(扣除代扣代缴以后的款)
因为这个已经计入成本了.就可以税前扣除.所以不用再计一回成本或费用了.
㈦ 急！！我公司收到香港汇入汇款，一笔财务会计咨询费。怎么办理收款咨询费的形式发票怎么做我很着急。
所谓形式发票就是自定格式的发票，你可以参照国外公司开给你们的发票样式，自己做一个就行了，为了表明是出口用的，最好弄个中英文对照的，自己在上面编个号，比如2011-001啥的。
收款账户如果是人民币账户，银行就直接给你结汇了，也就是你见不到外币，具体你可咨询银行。
不用去税局开票了，但要在当月纳税申报时包括进去，请咨询税局是否可以免税，有些地方可以，有些地方不可以。
㈧ 企业获得境外咨询费如何纳税
若境内企业（个人）向境外提供咨询服务，提供劳务的公司（个人）在境内，属于在中国境内提供劳务。该咨询劳务不属于《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）第三条规定的境内企业（个人）到境外提供的暂免征收营业税的劳务，该企业（个人）应按规定缴纳营业税。
若境外企业（个人）向境内提供咨询，接受劳务的单位（个人）在境内，属于在中国境内提供劳务。即便咨询劳务完全发生在境外，它也不属于财税[2009]111号第四条规定的境外单位（个人）提供的完全发生在境外的暂免征收营业税的劳务，该境外企业（个人）应按规定缴纳营业税。
若境内企业（个人）向境外提供咨询服务，提供劳务的公司（个人）在境外，则免税