外汇与税务

Ⅰ 税务局.财政局和外汇管理局之间有什么关系王

税务局.财政局和外汇管理局之间有什么关系

这些都是国务院下属的部属机内构，在出口容退税管理方面，这几个部门需要相互协作和配合。

国家税务局经贸部海关总署财政部中国人民银行国家外汇管理局 关于加强出口产品退税管理的联合通知

http://law.lawtime.cn/d604041609135.html

Ⅱ 向境外支付外汇资金，在什么情形下需要进行税务

根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局 国家外汇管理局公告2013年第40号）规定：
“一、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管税务机关进行税务备案：

税务备案
（一）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入；
（二）境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入；
（三）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。
外国投资者以境内直接投资合法所得在境内再投资单笔5万美元以上的，应按照本规定进行税务备案。

Ⅲ 支付外汇需缴纳什么税费，依据是什么

1、国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》

2、—境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案：—
（一）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入；
（二）境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入；
（三）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。
外国投资者以境内直接投资合法所得在境内再投资单笔5万美元以上的，应按照本规定进行税务备案。

Ⅳ 外汇管理局，银行和国税三者是怎样联系在一起的呢谢谢，请回答

给你看下出口退税的程序
1、出口企业从供货部门购进商品，取得增值税专用发票内
2、出口企业将容货物报关出口并作财务销售处理
3、出口企业取得国外支付货款、办理结汇手续（取得【银行】出具结汇水单）
4、出口企业按规定向【外汇管理部门】办理出口收汇核销手续，取得【外汇管理部门】盖章的出口收汇核销单（出口退税专用联）
5、 出口企业填写出口退税申报表，汇集退税单据凭证
6、 【税务机关】审核无误将应退税款退给出口企业
这只是一种业务，其他很多外汇相关的业务都会与外管局、银行和税务局联系在一起。

Ⅳ 企业外汇收入需要交纳哪些税收

一般涉及常用的税金：
1、增值税
（1）小规模纳税人增值税税率3%
（2）一般纳税人，增值税税率17%
应交增值税=销项税额-进项税额

2、营业税
营业税 征 收 范 围 税 率
（1）交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%
（2）建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%
（3）金融保险业 5%
（4）邮电通信业 3%
（5）文化体育业 3%
（6）娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%
（7）服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%
（8）转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%

3、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税、营业税税额计算缴纳。税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。
计算公式:
应纳税额=（增值税+营业税）×税率。

4、教育费附加
计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:
应交教育费附加额=（增值税+营业税）×3%。

5、印花税：
（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；
（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据， 税率为万分之五；
（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；
（4）借款合同，税率为万分之零点五；
（5）对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花；
（6）营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。

6、个人所得税：
工资、薪金不含税收入适用税率表
级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375

计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”

7、所得税
（1）所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（2）如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
（3）如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
（4）所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

8、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。

9、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
（1）大城市1.5元至30元；
（2）中等城市1.2元至24元；
（3）小城市0.9元至18元；
（4）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

Ⅵ 海关系统和外汇管理局以及银行和税务系统之间都有关联吗

是的，这些好了就可以出口了。电子口岸的各个功能模块都要开通，比如外汇核销。

Ⅶ 注册香港公司税务和外汇优势

对于国内的企业或者个人总的来说，两大优势“外汇和税务”：

外汇：离岸公司可以在国内银行开户，这个账户是没有外汇管制，可以自由的接收和支付外汇，对于做国际贸易型企业帮助非常的大;

税务：因为离岸公司不会涉及到任何税务，您用离岸公司产生的任何利润都是纯利润，在国内不会涉及到任何税务，在香港也不会，一般客户都是注册离岸公司，然后用离岸公司的名义去接国外客户的订单，然后用账户接收外汇，这样他做贸易的利润可以保留在香港离岸公司的账户里，大大提供利润空间。

Ⅷ 个人取得外汇收入 如何纳税

折合成人民币计算缴纳税款。

中国人民银行决定自1995年4月1日起只公布人民币对美元、日元、港币等三种货币的基准汇价，人民币对其他货币的基准汇价不再公布。为了便于纳税人申报纳税和税务机关征收审核，经研究，现将企业和个人计税时使用的外汇牌价问题明确如下：

一、企业和个人取得的收入和所得为美元、日元、港币的，仍统一使用中国人民银行公布的人民币对上述三种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款。

二、企业和个人取得的收入和所得为上述三种货币以外的其他货币的，应根据美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合汇率计算缴纳税款。套算公式为：

某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价纽约外汇市场美元对该种货币的汇价

三、企业和个人在报送纳税申报表时，应当附送汇价折算的计算过程。

按照法律,只要是营业收入,即使是向国外企业收钱,不需要开具发票,也要交税的。

只有非营业收入,才能不交税.比如之前借给对方100万,对方还钱了,是不需要交税的(当然,利息是要交税的)或者是之前已经确认收入,已经交过税了,对方只是把应付款付过来,也不需要再次交税。

营业收入不交税是违法的.即使做账来掩盖,事实上,只要认真查账,没有查不出的财务舞弊。

(8)外汇与税务扩展阅读：

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

Ⅸ 公司向境外汇款也要缴税吗

要缴税，对外支付服务贸易项下的款项，都要交税的。只不过金额在等值内3万美元以下的，银行不审核对容外支付税务证明，3万以上的银行会要求出具税务证明。

非贸易付汇是指境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得，以及与资本项目有关的收入时，由境内企业对其支付外汇的一种行为。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国未设立机构场所的或者虽设立机构场所，但取得所得与其所设机构、场所没有实际联系的，仅对来源于中国境内的所得征税。对非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

Ⅹ 涉及到税务，外汇，汇款等业务的综合问题。答得满意追加分数100

问题1：你这个东西，首先涉及到15万英镑的定性问题。如果是单纯的奖励，则属于无偿转移中的偶然性所得，可以按照第一款捐赠办理“（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定”；
如果是投资，则属于资本项目管理，基本不适用《个人外汇管理办法》，境外资金进来之前，境内必须成立外商投资企业，作为注册资本流入境内。因为只要是涉及投资，就还有以后资金流出的问题，所以必须走成立外资企业的路子。
问题2：个人外汇收入渠道很多，正常的电汇，汇款到境内个人外汇帐户可以；也可以用工行的速汇金、农行邮政储蓄西联汇款等产品；具体价格因为各地银行收费标准并不完全统一，而且还有很多其他项目的收费，所以建议由境内个人直接到银行咨询较好，记得一定要问最后结汇成人民币一共要交多少手续费，而不光是一个境内收汇的费用，汇率差对于你选择收结汇银行也很重要，因为如果你选了A银行收汇，想在B银行结汇，由于国内还没有比较便利的外币支付系统，跨行操作起来会很复杂。
问题3：选择外汇指定银行，只要该银行有个人结售汇资格就行，省会、地市、县城的银行都没有区别，即使涉及到了外汇局，也是属地管理，除非非常非常特殊的情况，一般情况下再大的金额都没必要到省分局，所有业务都可以在威海办理。
国际收支申报的问题：国际收支申报和个人结汇是两个事情，收到外汇时应进行国际收支统计间接申报，3000美圆以上境内个人就必须填写涉外收入申报单；结汇时，境内个人要填写结汇申请书，如实反映结汇资金属性，如是经常项目项下的，5万美圆年度总额以内，可凭身份证明结汇，超过5万美圆，要凭相关证明材料。资本项目项的要按资本项下管理。
问题4：如果是经常项目的，比如捐赠，再比如你举的第十条当中的几款，都是由银行进行真实性审核，相应资料应提供给银行，外汇局对材料形式如中英文等不做具体要求，银行能够保证履行代位监管职责就可以。
问题5：如果纯是个人的，请主动跟税务机关联系，如个人不主动申报、联系，还没听说个哪个境内个人收到外汇后交了税的。
问题6：后面的钱肯定是投资了，你就成立个外商投资企业就完了，按照注册资本的形式，打到国内就可以了。现在成立外商投资企业也简单，先商务部门批复、工商办理登记、技术监督局申领组织机构代码、外汇局登记就可以了，然后以外资企业名义开资本金帐户，境外把钱打到资本金帐户中，不经外汇局银行直接可以结汇，再让会计师事务所拿到外汇局办理验资询证，到工商变更注册资本到位，其他还有些细节，比如到税务办税务登记证什么的。

我靠，今天才注册的网络帐号，觉得新鲜才整了这么多字，累死我了，比平时接咨询电话费劲多了。
这个事，还有个更简单的办法，就是让你说的那个张三直接跑趟国家外汇管理局威海市中心支局（应该是和人民银行在一起的），问问经常项目处非贸易科的人怎么定性，如果他们同意按经常整，你就按经常整好了，如果他们不同意，就会把张三支到资本项目处外资科，那样的话，前面的15万恐怕就也要按外资企业的模式来操作了。总之，先去外汇局问，虽然是银行在办，但外汇局让银行怎么办，银行也只能怎么办。