㈠ 涉外企业所得税专题：支付境外咨询费如何代扣代缴所得
答：《企业所得税法》第三条第二款规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。第三条第三款规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《企业所得税法实施条例》第七条第二款规定，提供劳务所得，按照劳务发生地确定来源于中国境内、境外的所得。
㈡ 我司向国外一家企业提供咨询服务费，代扣代缴营业税及所得税应如何做帐
代扣代缴
的税金是不可以计入成本的.因为已经计入成本一回了不可以计入二回的.
例如.你们是计入
管理费用
时
借:管理费用
贷:
应交税金
-代扣代缴营业税
代扣代缴所得税
银行存款(扣除代扣代缴以后的款)
因为这个已经计入成本了.就可以税前扣除.所以不用再计一回成本或费用了.
㈢ 国内企业不可直接付款给国外企业咨询服务费
1.中国是外汇管制国家，确实对外汇管制的要求很严格，但也不是说不能付这个钱；
2.像你这种情况，可以通过非贸易形式付款；
3.国内这个公司可能是没接触过，让他们到外管局问一下，有这种服务贸易付汇的，你们之间要签署一个服务协议，讲明原由、金额、付款方式等等；
4.服务贸易在国内还要代扣10%的税款，或者你提供证明，在国外已经就该笔收入向当地税务机关申报并缴纳，如果该国和中国有税务协定的话，在中国可以免征。
㈣ 关于向境外支付咨询服务费缴税问题
1.需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。
这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。
分别到国地税机关进行申报，营业税按照服务业税目走，税率5%；非居民企业所得税到国税局申报，税率为10%，基数均为该笔收入全额。
2.如果超过3万美元的话，还必须国地税机关分别开具支付服务贸易付汇证明。
3.付款后，你公司应取得香港公司的发票或者类似凭据，作为企业所得税税前列支的依据。
4.具体办理步骤请咨询当地国地税机关。
PS：
1.大陆和香港虽然是一个国家，但是是不同税制的，香港是单独的税制的，所以中国大陆和香港签订了税收安排（因为香港是属于中国的，所以签订的叫税收安排，中国和别的国家签的叫协议），如果要享受税收安排的话，也就是证明他在香港交企业所得税而不在大陆交，让他拿香港居民税收证明等过来，就可以不用交，否则，该香港公司还是要将该笔非居民企业所得税你还是要承担扣缴义务。
2.这个税是香港公司交的，跟你没关系，他该交多少，你就扣多少，你就告诉他是税务局要交的。
个人意见，仅供参考
㈤ 企业获得境外咨询费如何纳税
若境内企业（个人）向境外提供咨询服务，提供劳务的公司（个人）在境内，属于在中国境内提供劳务。该咨询劳务不属于《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）第三条规定的境内企业（个人）到境外提供的暂免征收营业税的劳务，该企业（个人）应按规定缴纳营业税。
若境外企业（个人）向境内提供咨询，接受劳务的单位（个人）在境内，属于在中国境内提供劳务。即便咨询劳务完全发生在境外，它也不属于财税[2009]111号第四条规定的境外单位（个人）提供的完全发生在境外的暂免征收营业税的劳务，该境外企业（个人）应按规定缴纳营业税。
若境内企业（个人）向境外提供咨询服务，提供劳务的公司（个人）在境外，则免税
㈥ 支付境外企业咨询费计算应纳税所得额的利润率是多少
税务机关可按照以下标准确定非居民企业的利润率：
（一）从事承包工程作业、设计和咨询劳务的，利润率为15%-30%；
（二）从事管理服务的，利润率为30%-50%；
（三）从事其他劳务或劳务以外经营活动的，利润率不低于15%.
㈦ 我们企业向美国一家企业支付了100W的咨询顾问费，我企业企业所得税如何缴纳
你们这100W应该还没有支付出去吧，没有国税和地税的完税证明，外管和银行是不会让你支付的。
首先这是一笔服务费，如果美国这家企业没有派遣人员来到中国，就是在美国给你提供的这项服务，则不会形成常设机构，这样的话，你需要代扣代缴：
1.地税：5%营业税+城建税+教育费附加
2.国税：10%企业所得税
10%的企业所得税是可以免的，因为我们和美国有税收协定，但向税局申请比较麻烦，税局会Q你常设机构和适用税收协定受益所有人的问题，要想尽快付款，就交了这10%吧。
㈧ 支付给外国企业的管理咨询费如何计税
《国家税务总局关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复》（国税函[2006]694号）规定：“外国企业在中国境内未设立机构场所，仅派其雇员到中国境内为有关项目提供劳务，包括咨询劳务，当这些雇员在中国境内实际工作时间在任何十二个月中连续或累计超过六个月时，则可判定该外国企业在中国境内构成常设机构。外国企业通过其雇员在中国境内为某项目提供劳务构成常设机构的，其源自有关项目境内劳务的利润应视为该常设机构的利润并征税。”
根据所述，该国外公司虽未在中国境内设立机构场所，但其派出的雇员到中国境内提供管理咨询服务已达五年，则可判定该德国公司在中国境内构成常设机构，应由该常设机构自行申报缴纳企业所得税。你单位应向主管税务机关报告并协助该常设机构办理有关缴税事宜。
㈨ 向境外企业支付咨询服务费
1、应该是10%，非居民企业
2、我不了解这个比例
3、不需要吧