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應收賬款融資管理

發布時間:2021-07-15 09:29:45

A. 什麼是中征應收賬款融資服務平台

中征應收賬款融資服務平台(以下簡稱平台)是由中國人民銀行徵信中心(以下簡稱征回信中心)牽頭組織並由下答屬子公司中征(天津)動產融資登記服務有限責任公司(以下簡稱中征登記公司)建設運營的,旨在促進應收賬款融資的信息服務平台。平台於2013年12月31日上線試運行,通過為資金供需雙方提供迅速、便捷、有效的應收賬款融資信息合作服務,促成融資交易的達成。平台的主要功能包括:賬款信息的上傳和確認,有效融資需求和融資意向信息的傳遞,融資信息的反饋,轉讓/質押通知的發送與查看,反保理融資計劃的申請與管理,應收賬款質押或轉讓自主登記服務等。

B. 什麼叫應付賬款融資,與應收帳款融資有什麼區別

應付賬款融資,與應收帳款融資的區別。

一、定義不同:

1、應付賬款:是企業(金融)應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會計科目的一種,用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

2、應收賬款:應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務,應向購買單位收取的款項,包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。

二、管理不同

應付賬款保管對賬單:

1、每年根據對賬次序將對賬單裝訂成冊,供應商提供的對賬資料作為對賬單的附件與對賬單一並裝訂保存,前面要加上對賬清單目錄(包括供應商所屬地區、供應商名稱、對賬日期等信息)並註明對賬單所屬年度、裝訂會計姓名;裝訂成冊的對賬單應按照會計檔案的保管規定進行管理。

2、應付賬款會計崗位發生變動時,其手頭的對賬單也要做好移交工作,在會計崗位移交清單上應特別註明。

3、企業應收賬款的管理包括建立應收賬款核算辦法、確定最佳應收賬款的機會成本、制定科學合理的信用政策、嚴格賒銷手續管理、採取靈活營銷策略和收賬政策、加強應收賬款的日常管理等幾方面內容。

三、重視信用調查:

1、對客戶的信用調查是應收賬款日常管理的重要內容。企業可以通過查閱客戶的財務報表,或根據銀行提供的客戶的信用資料了解客戶改造償債義務的信譽,償債能力,資本保障程度,是否有充足的抵押品或擔保,以及生產經營等方面的情況,進而確定客戶的信用等級。

四、控制賒銷額度:

1、控制賒銷額是加強應收賬款日常管理的重要手段,企業就根據客戶的信用等級確定賒銷額度,對不同等級的客戶給予不同的賒銷限額。必須將累計額嚴格控制在企業所能接受的風險范圍內

2、為了便於日常控制,企業要把已經確定的賒銷額度記錄在每個客戶應收賬款明細上,作為金額余額控制的警戒點。


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一、應付賬款調整賬目:

1、對賬後必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬,以後再想調賬還需要重新核實,否則會不知道如何進行賬務處理;另外,不調整賬目會影響企業應付賬款的真實余額。

2、調整賬目需要供應商提供復印件的,應要求供應商配合;對於金額較小的未達賬項,可以簡化處理,憑對賬單和企業自製說明作為記賬憑證附件進行賬務處理。

3、需要供應商調賬的,采購企業還要督促、協助供應商及時調賬。因為如果供應商不及時調賬,也會影響其應收債權的真實余額。

二、應收賬款的融資:

1、應收賬款證券化:

企業可以根據自身的財務特點和財務安排的具體要求,對應收賬款證券化融資,藉助證券化提供一種償付期與其資產的償還期相匹配的資產融資方式,對資產負債表中具體項目進行調整和優化,盤活存量資產,增加資產流動性。

2、特別是對於那些產品單價高、收到款項期限漫長的企業來說,應收賬款往往在其資產負債表上佔有相當大的比重,將應收賬款進行證券化既能讓這部分資產產生流動性又能很好的為企業融得資金。企業可以將其應收賬款證券化,由銀行擔任受託機構,發行基於該筆應收賬款的短期受益證券。

三、應收賬款的抵借:

1、在新實施的《物權法》條款中,擴大了動產擔保物的范圍,允許應收賬款質押,明確了應收賬款的登記機構為人民銀行信貸徵信系統,在動產擔保制度方面取得了重大突破,有利於動產擔保價值發揮,促進企業尤其是中小企業融資。

2、應收賬款的抵借是將企業的應收賬款作為抵押品向銀行獲得借款的一種融資方式,分為整體抵借和特定抵借。尤其使用於中小型企業,因為中小型企業的信用地位與社會地位使其不但難以進入直接融資市場,間接融資也是困難重重,客觀上制約了中小企業在經濟中優勢的發揮。

3、應收賬款的抵借能夠滿足中小企業的資金需求,加速應收賬款的周轉率。企業以自己的應收賬款作抵押向銀行申請貸款。銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%。企業將應收賬款抵押給銀行後一般不通知相關的客戶。

C. 企業怎樣才可以具備應收賬款融資的資質

你所說的資質是去銀行辦理應收賬款融資吧,以下為銀行應收賬款融資介紹與辦理,具體審批由銀行進行。應收賬款融資中還有應收票據融資,國內信用證代開後企業有應收票據後就可以融資了,詳細可以再問我。

應收賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款,銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%,企業將應收賬款轉讓給銀行後,應向買方發出轉讓通知,並要求其付款至融資銀行。

功能特點

  1. 縮短企業應收賬款收款天期;2.降低了買賣雙方的交易成本;3.提高了資金的周轉速度;4.提高人力運用效力,免除人工收賬的困擾;5.優化企業應收賬款管理,為企業活化除固定資產以外的資產科目;6.透過應收賬款增加營運周轉金,強化財務調度能力。

申辦條件

  1. 借款人申請流動資金貸款時除要具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等條件外,還須符合以下基本條件:

  2. (1)有按期還本付息的能力,原應付貸款利息和到期貸款已還清;沒有清償的,已經做了經我行認可的償還計劃。

  3. (2)應經過工商部門辦理年檢手續。

  4. (3)在相應銀行開立基本賬戶或一般賬戶。

申辦程序

  1. 1.提出書面申請

  2. 2.提供以下材料:

  3. (1)提交應收帳款融資申請;

  4. (2)經年審過的營業執照、近期財務報表;

  5. (3)商務合同、發(送)貨憑證或貨物單據和商業發票(增值稅發票);

  6. (4)擬轉讓應收帳款情況;

  7. (5)買方的名稱、地址、帳號、開戶行名稱及生產經營狀況以及財務狀況等情況;

  8. (6)相應業銀行要求的其他材料。

D. 應收賬款質押融資的費率一般在什麼范圍

應收賬款融資業務的費用分為融資費、管理費及其他費用。
(一)融資費的利率
參照不同銀行的授信業務品種利率規定執行。(如短貸利率:六個月以內(含6個月)貸款5.60 年利率%,一般會根據風險調整上浮5%-10%不等)

(二)管理費的費率
根據應收賬款融資模式、風險程度、管理成本等因素,核定管理費費率。收費標准應在應收賬款質押合同中約定,一般為額度的0.2-1.5%,在首筆融資款項發放時一次性收取。與賣方協商一致情況下管理費可以上浮,原則上不允許減免。
(三)其他費用
指在辦理應收賬款融資過程中可能產生的其他相關費用,包括承兌費、徵信費、律師費、訴訟費等,按實收取。

E. 應收賬款融資是資金需求導向還是財報管理導向

應收賬款融資是資金需求導向,一般常見現金流量的計劃包括了以應收帳款融資來支應需求;
管理應收賬款的回收周期是財報管理的重點,但把應收賬款做融資,純為資金需求;

F. 目前銀行開展應收賬款融資業務中,遇到的問題和障礙是什麼

中小企抄業融資難問題一直是中小企業發展的一大困難。中小企業由於自身規模小,現金流容易出現緊張甚至斷裂的情況,因此,如何盤活資金成為了中小企業最為關注的問題。供應鏈金融是以供應鏈真實交易背景為基礎產生的。它不同於以往的傳統銀行借貸,能夠較好的解決中小企業因為經營不穩定、信用不足、資產欠缺等因素導致的融資難問題。
傳統的銀行借貸對企業以往的財務信息進行靜態分析,依據對授信主體的孤立評價做出信貸決策,因此,銀行並沒有把握住中小微企業真實的經營狀況。相反,供應鏈金融評估的是整個供應鏈的信用狀況,加強了債項本身的結構控制。供應鏈金融在真實交易的前提下,以大企業的信息優勢來彌補中小企業的信用缺失,從而全面提升了產業鏈中的中小企業信用水平和信貸能力。供應鏈金融的本質是信用融資,在產業鏈中發現信用。
目前供應鏈金融屬於新興金融,能不能把供應鏈金融做好,跟服務企業對於產業的了解,對風險的控制能力,與銀行的戰略合作關系等等都有直接關系。比如雲圖的供應鏈金融,核心是風控和大數據管理能力。開展供應鏈金融必須具備對行業的了解、融資方式的理解、風險的識別、金融產品和方案的設計等綜合能力,唯數據論、唯埠論等都是不行的

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