1. 甲銀行擬公開發行股票，委託A會計師事務所審計其2008——2010年度的財務報表。雙方於2010年底簽訂了審計業
前四個都存在獨立性問題，第一個是傭金不能依據結果支付，第二個存在重大資金往來業務，第三個審計人員提供不相容服務，第四個是存在關聯方。
2. 證券從業資格考試基礎知識考前模擬題
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3. 審計學案例分析題求解
（1）存在或有收費，影響獨立性；
（2）正常程序審批，不影響；
（3）因為會計回師事務所答合夥人擔任 銀行高管人員，因為自身利益，影響獨立性；
（4）B注冊會計師曾任銀行管理人員，並且會影響1999年的期初數，因為關系親密，影響獨立性；
（5）因為自我評價，影響獨立性；
（6）不影響獨立性，因為統計員不會直接參與財務記賬對報表產生影響。
4. 甲銀行擬公開發行股票,委託A會計師事務所審計其2010——2012年度的財務報表.雙方
1、雙方於簽訂的審計業務約定書中約定：審計費用為100萬元，甲銀行在A會計師事務所提交審計報告時支付50%的費用，剩餘的50%視股票能否上市決定是否支付。
- 涉及到或有收費，會對獨立性產生影響
2. 2012年8月，A會計師事務所按正常借款條件和程序向銀行以抵押貸款的方式借款1000萬元，用於購置辦公用房。
- 按正常的借款條件和程序辦理業務，不會對獨立性產生影響
3、審計小組成員趙某自2008年起一直協助甲銀行編制財務報表。
- 會計師事務所向審計客戶提供編制會計記錄或財務報表等服務，隨後又審計該財務報表，將因自我評價對獨立性產生不利影響
4、審計小組成員錢某的妻子是甲銀行的會計工作人員。
- 審計項目組成員的主要近親屬可以對財務報表施加重大影響，會對獨立性產生不良影響
5、審計小組成員孫某的丈夫是甲銀行的統計工作人員。
- 因統計工作人員不會對財務報表有影響，所以不會對獨立性產生影響。
5. 銀行貨幣學題目
貨幣銀行學04年7月試題答案也有太多打不上一. 名詞解釋(15分)金融監管 商業銀行 派生存款 金融創新 經濟貨幣化二. 判斷正確與錯誤(10分)1.信用是在私有制的基礎上產生的.2.商業銀行經營方針中安全性與盈利性是統一的.3.中國人民銀行在1984年之後是復合式中央銀行.4.國際收支是存量概念,貨幣供應量是流量概念.5.當法定存款准備金率降低時,存款貨幣的派生將擴張.6.一般來說,利率的變動與貨幣需求量之間呈反方向變動.7.現金漏損與法定準備金存款總額之比稱為現金漏損率,也稱提現率.8.經濟全球化經歷了貿易一體化`生產一體化和金融國際化.9.1979年我國批准了第一家外資銀行-日本東京銀行在北京開辦代表處.10.我國證券業的開始於1992年A股市場的開放.三.單項選擇題(10分)1.中央銀行區別於不同商業銀行的根本標志在於它是(A.發行的銀行 B.銀行的銀行 C.國家的銀行 D.政府的銀行2.貨幣的產生是 ()A.人們相互協商的結果 B商品交換過程中商品內在矛盾發展的產物C.由金銀的天然屬性決定的. D.國家的發明創造.3.對貨幣政策傳導機制的分析( )認為貨幣供給影響利率,利率影響投資,投資影響支出並進而影響收入.A.貨幣學派 B.瑞典學派 C.凱恩斯學派 D,新古典綜合學派4.金融業是一個高風險的行業,其風險性首先在於( )A.利率風險 B.匯率風險 C.流動性風險 D.行業風險 5.通貨膨脹的最直接原因是()A.貨幣供應過多 B.貨幣需求過多 C.貨幣貶值 D.物價上漲6.劣幣驅逐良幣規律發生在()條件下. A.金本位制 B.銀本位制 C.金銀雙本位制 D.金銀平行本位制7．典型的間接融資是（） A．商業票據 B.股票 C.債券 D.銀行的存貸款業務8.西方國家中建立存款保險制度最早的國家是() A.英國 B.美國 C.德國 D.日本9.實行()是當前國際貨幣體系的主要特徵之一.A.固定匯率 B.浮動匯率 C.釘住匯率 D.一攬子匯率10. 西方國家的儲蓄銀行是專門辦理以()為主要資金來源的專業銀行.A.活期存款 B.工商企業存款 C.私人儲蓄 D.政府存款四.多項選擇題(20分)1.商業信用存在著一定的局限性,它們是()A.信用規模有局限性 B.只能是賣方向買方提供 C.接受商業信用要支付較高的利息 D. .商業信用的期限受到限制E. .只能是買方向賣方提供2.從商業銀行的資產負債表來看,其資產構成一般有三類A.現金資產 B.信貸資產 C.投資 D.流動資產 E.固定資產3.下列()是我國的政策性銀行. A.國家開發銀行 B.中國進出口銀行 C.中國農業發展銀行D.中國人民銀行 E.中國城市信用社4.在各國資本市場上,證券交易方式主要有A.現貨交易 B.期貨交易 C.期權交易 D.信用交易 E.外匯交易5.下面哪幾個地區已經形成了歐洲貨幣市場A.香港 B.紐約 C.倫敦 D.法蘭克福 E.巴黎6.在西方發達國家中央銀行多年來採用的一般性政策工具有A.法定存款准備金率 B.再貼現政策 C.公開市場業務 D.信貸規模控制 E.窗口指導7.貨幣單位即國家法定的貨幣計量單位,它包括A.規定貨幣單位的名稱 B.規定本位幣幣材C.確定技術標准 D.規定貨幣單位所含的貨幣金屬量E.規定貨幣發行權8.凱恩斯認為()影響個人持有貨幣的決策.A.交易動機 B.財富動機 C.投機動機 D.謹慎動機 E.金融動機9.我國金融體系改革的目標是實現A.政策性金融與商業性金融分離B.以國有商業銀行為主體C.以四大專業銀行為主體D.多種金融機構並存E.以非銀行金融機構為主體10.下列關於名義利率和實際利率的說法正確的是A.名義利率是扣除了通貨膨脹率的利率 B.名義利率扣除通貨膨脹率即可視為實際利率C.通常在經濟管理中能夠操作的是實際利率D.實際利率調節借貸雙方的經濟行為 E.名義利率對經濟起實質性影響五.簡答題(24分1.加入世界貿易組織對中國金融業的積極效應有哪些?2.你認為影響我國貨幣需求的因素有哪些?3.試對傳統的存款准備金政策效果進行簡單的分析.4.發展中國家貨幣金融發展的特徵是什麼?六.計算題(6分面額100元的債券,票面利率8%,5年到期,市場利率為6%,按單利計算,計算該債券的行市.七.論述題(15分)從各種信用形式的特點出發,論述我國應怎樣運用這些信用形式.
6. 注會職業道德規范有關獨立性的規定，分別判斷下述情況對會計師事務所的獨立性造成損害
第一種情況對會計師事務所的獨立性造成損害，原因在於會計師事務能否獲得另外的50%審計費用取決於銀行客戶的股票能否上市，即存在事務所為獲得餘外報酬有可能虛假粉飾審計報告的可能性。第二、三、五種情況屬正常的業務交往，不損害獨立性；第四種情況，該注冊會計師的妻子在銀行從事統計員工作，不是關鍵崗位，且其不能影響相關決定，故不損害獨立性。
7. 關於證券法案例的
1、機電技術開發公司的這種發行行為不屬於公開發行。2、所謂公開發行是指沒有特定的發行對象，面向廣大投資者分開推銷的發行方式。發行人通過中介機構向不特定的社會公眾廣泛地發售證券。在公募發行情況下。所有合法的社會投資者都可以參加認購。公開發行的股票不一定要求上市。但是上市必須要求公開發行股票。上面提到的機電技術開發公司沒有通過保薦人保薦，承銷商承銷等中介機構的輔組發行，更沒有得到監管部門的審批屬於非法發行！3、公開發行的條件（一）具備健全且運行良好的組織機構；（二）具有持續盈利能力，財務狀況良好；（三）最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；（四）經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。4、機電技術開發公司應該退回股份並承擔賠償責任。根據證券法第一百七十五條的規定， 未經法定的機關核准或者審批，擅自發行證券的，或者製作虛假的發行文件發行證券的，責令停止發行，退還所募資金和加算銀行同期存款利息，並處以非法所募資金金額百分之一以上百分之五以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，並處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。
8. 火速啊 跪求貨幣銀行學高手解題 小弟有幾個題目不懂 跪求啊 萬分感謝 重賞
1、答：商業銀行是現代金融體系的重要組成部分，在經濟中發揮著多方面的重要作用。它的主要作用有：
①充當信用中介。充當貨幣供應者與貨幣需求者之間的中介，是銀行最基本的職能。一方面，它動員集中社會上各種暫時閑置的資金，作為銀行的資金來源；另一方面，它再將集中起來的貨幣資金貸放出去，投向需要資金的企業和部門。將閑置資金轉換到生產用途中。這個職能對於提高全社會的資金使用效率，促進經濟發展具有重大作用。
②充當支付中介。銀行可接受企業或客戶的委託，辦理貨幣的收付與結算、貨幣與貴金屬的保管等業務。銀行為客戶辦理非現金結算，對於加快資金的流通、節省貨幣流通費用有很大的作用。
③創造信用流通工具。銀行能創造出信用工具，執行貨幣支付手段和流通手段職能。銀行最初創造的信用工具是銀行券，在中央銀行壟斷貨幣發行權以後，紙幣由中央銀行發行。而後，銀行產生的支票又逐步成為現代經濟社會最主要的支付工具，在歐美經濟
發達的國家，經濟交易約90％是以支票為支付工具的。目前，信用卡和「電子貨幣」等新的信用支付手段，地位日益重要。
④作為信用創造的主體。商業銀行吸收的存款，在留足法定準備金與超額准備金之後，可以基於盈利的動機，利用剩餘的准備金進行貸款或投資，形成存款的增加和信用的擴張。由於商業銀行接受存款和提供各種金融服務的能力遠遠超過其他金融機構，所以在信用創造方面起著不可替代的主導作用。
⑤提供廣泛的金融服務。商業銀行利用自身的資源、技術、信息等方面的優勢，可以開展廣泛的金融服務，來滿足不同層次的服務需求。例如，商業銀行開展的代轉工資、信息咨詢、電腦處理等等服務都超出了傳統的資產負債業務范疇，既增加了自身的盈利，又可以藉以擴張自身的資產負債業務。
2、答：中央銀行的貨幣政策工具可分為一般性政策工具和選擇性政策工具，傳統的三大貨幣政策工具就屬於一般性政策工具的范疇，也就是我們通常所說的「三大法寶」：再貼現政策、存款准備金政策和公開市場政策。
①再貼現政策。商業銀行或其他金融機構以貼現所獲得的未到期票據向中央銀行所作的票據轉讓，被稱為再貼現；再貼現政策是指中央銀行通過直接調整或制定對合格票據的貼現利率，來干預和影響市場利率以及貨幣市場上的供給和需求，從而調節市場貨幣供應量的一種貨幣政策。
再貼現政策的優點有二：一是能通過影響商業銀行或其他金融機構向央行借款的成本來達到調整信貸規模和貨幣供應量的目的，再貼現率上升，商業銀行向中央銀行借款的成本上升，商業銀行會提高對企業的放款利率以平衡收支，從而社會對借款的需求減少，達到了收縮信貸規模的目的。二是能產生一種「告示效應」，即貼現率的變動，可以作為向銀行和公眾宣布中央銀行政策意向的有效辦法，可以表明中央銀行貨幣政策的信號與它的方向，從而達到心理宣傳效果。
再貼現政策的局限表現在中央銀行處於被動地位，往往不能取得預期的效果，因為再貼現政策只能影響來貼現的銀行，對其他銀行只是間接地發生作用，政策的效果完全取決於商業銀行的行為。另外，再貼現政策工具的靈活性比較小，缺乏彈性，若央行經常調整再貼現率，會使市場利率經常波動而使企業和商業銀行無所適從。
②存款准備金政策。存款准備金政策是指中央銀行在法律所賦予的權力范圍內，通過調整商業銀行交存中央銀行的存款准備金比率，來改變貨幣乘數、控制商業銀行的信用創造能力，間接地控制社會貨幣供應量的活動。其優點有三：一是有較強的告示效應，這點同於再貼現政策，二是法定存款准備金政策是具有法律效力的，威力很大，這種調整有強制性，三是准備金調整對貨幣供應量有顯著的影響效果，准備金率的微小調整會使貨幣供應量產生很大變化，主要通過兩個方面：對貨幣乘數的影響和對超額准備金的影響。
其缺點也主要是缺乏應有的靈活性，正因為該政策工具有較強的通知效應和影響效果，所以其有強大的沖擊力。這一政策工具只能在少數場合下使用，它只能作為調節信用的武器庫中一件威力巨大而不能經常使用的武器。
③公開市場政策。所謂公開市場政策是指中央銀行在證券市場上公開買賣各種政府證券以控制貨幣供應量及影響利率水平的行為。公開市場政策的優點在於以下幾點：①通過公開市場業務可以左右整個銀行體系的基礎貨幣量，使它符合政策目標的需要。⑦中央銀行的公開市場政策具有「主動權」，即政策的效果並非取決於其他個體的行為，央行是「主動出擊」而非「被動等待」。⑧公開市場政策可以適時適量地按任何規模進行調節，具有其他兩項政策所無法比擬的靈活性，中央銀行賣出和買進證券的動作可大可小。④公開市場業務有一種連續性的效果，央行能根據金融市場的信息不斷調整其業務，萬一發生經濟形勢改變，可以迅速作反方向操作，以改正在貨幣政策執行過程中可能發生的錯誤以適應經濟情形的變化，這相較於其他兩種政策工具的一次性效果是優越的。其主要的缺點一是對經濟金融的環境要求高。公開市場業務的一個必不可少的前提是有一個高度發達完善的證券市場，其中完善包括有相當的深度、廣度和彈性，二是證券操作的直接影響標的是准備金，對商業銀行的信貸擴張和收縮還只是起間接的作用。
3、答：商業銀行的中間業務是銀行不需動用自己的資金，而利用銀行設置的機構網點、技術手段和信息網路，代理客戶承辦收付和委託事項，收取手續費的業務。這些業務主要有：
①匯兌業務。它是一種非現金結算方式。客戶將一定款項交付銀行（承兌行），再由銀行代客戶將現款匯至異地指定的收款人。
②租賃業務。銀行租賃業務是指銀行墊付資金購買商品再出租給承租人，並以租金的形式收回資金的業務。它可以分為金融租賃與經營租賃兩種形式。
③信託業務。信託是指接受他人委託與信任，代為管理、營運、處理有關錢財的業務活動。銀行的信託業務包括個人信託、法人信託以及保管業務。
④信息咨詢。銀行利用自身的設備、人員、信息優勢，可以向顧客提供有關財務、金融、經濟等方面的信息咨詢。
商業銀行開展中間業務，有以下幾個原因：
①是為了適應銀行發展的需要。商業銀行的業務不能僅局限於傳統的資產負債業務，隨著經濟發展，銀行必須拓寬自身的業務領域。
②是為了提高商業銀行的盈利水平。據統計，90年代以來，西方國家商業銀行中間業務盈利一般可達到總利潤的60％一70％。開展中間業務，提高盈利水平，使盈利結構多樣化，已成為現代商業銀行發展的一大趨勢。
③有利於擴展資產負債業務。中間業務的開展便利了客戶，有利於擴大傳統業務．，例如發行信用卡，既有手續費收入，又可以增加低成本的活期存款。
④是為了適應同業競爭的需要。面對日益激烈的銀行同業競爭，商業銀行需要進行金融創新，而許多金融創新工具屬於中間業務的范疇。
⑤有利於提高銀行的知名度，從而有利於吸引更多酌蕃戶。
⑥是走向國際金融市場，參與國際競爭的需要。發展中間業務可以提高自身競爭能力，順應國際銀行業發展的潮流，使自身在變幻莫測的國際金融市場上佔有一席之地。
4、答：貨幣政策傳導機制是指中央銀行運用貨幣政策工具影響中介指標，進而最終實現既定政策目標的傳導途徑與作用機理。在市場經濟發達國家，貨幣政策傳導途徑一般有三個基本環節。
從中央銀行到商業銀行等金融機構和金融市場。從商業銀行等金融機構和金融市場到企業、居民等非金融部門的各類經濟行為主體。從非金融部門經濟行為主體到社會各經濟變數，包括總支出量、總產出量、物價、就業等。貨幣政策傳導機制的一般模式是：（1）貨幣數量增加後，對金融市場上的利率會產生影響，同時對股票價格或債券價格也會產生影響；（2）正是由於利率或股票價格、債券價格的變化，企業家的投資熱情和個人的消費慾望及現實支出就會改變；（3）當投資和消費發生變化後，國民生產總值自然會發生相應變化。
5、貨幣政策中間目標的選擇標准
①可控性。是指中央銀行通過對各種貨幣政策工具的運用，能對該金融變數進行有效的控制和調節，能夠較准確地控制金融變數的變動狀況及其變動趨勢。
②可測性。是指中央銀行選擇的金融控制變數概念清晰，中央銀行能迅速而准確地收集到有關指標的數據資料，便於定量分析。
③相關性。是指中央銀行選擇的中間目標，必須與貨幣政策最終目標有密切的連動關系，中央銀行通過對中間目標的控制能實現貨幣政策最終目標。
④抗干擾性。是指中間目標不受外來因素或非政策因素的干
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9. 1．X銀行擬公開發行股票，委託A會計師事務所審計其04，05，06年度會計報表。假定A
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