1210試點模式的外匯流程

『壹』 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第三章 企業報告和登記管理

第二十三條 符合下列情況之一的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：
（一）30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；
（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（三）以90天以上（不含）信用證方式結算的貿易外匯收支；
（四）B、C類企業在分類監管有效期內發生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五）單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收後支項下收匯金額或先支後收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業務。
對已報告且未到預計進出口或收付匯日期的上述業務，企業可根據實際情況調整相關報告內容。
第二十四條 對於符合規定的收付匯單位與進出口單位不一致的情況，收匯或進口企業可向所在地外匯局報告，並辦理收匯或進口數據的主體變更手續。
第二十五條 對於除本細則第二十三條至第二十四條規定以外的其他影響貿易外匯收支與進出口匹配的情況，企業可在進出口或收付匯業務發生之日起30天內，通過監測系統主動向所在地外匯局報送相關信息。
第二十六條 企業辦理下列貿易外匯收支業務，應當在付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出前，持書面申請和相關證明材料到外匯局登記：
（一）C類企業貿易外匯收支；
（二）B類企業超可收、付匯額度的貿易外匯收支；
（三） 同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的；
（四）外匯局認定其他需要登記的業務。
外匯局審核企業提交的資料後，出具加蓋「貨物貿易外匯業務監管章」的《登記表》。

『貳』 進口模式中9610模式 和1210保稅模式有什麼區別

主要區別如下：

1、概念不同

（1）1210是給入駐保稅區（B型保稅物流中心）的跨境電商的海關監管代碼。

（2）9610是給跨境電商的海關監管代碼。

2、退稅方式不同

（1）1210俗稱備貨模式，保稅倉的商品可以多次先出口，經過監管區，到每月月底來匯總數量之後，再一次性口岸集報，生成一份正式報關單，等於說一個月的量，最後再由跨境電商企業去稅局辦理退稅。

（2）9610就是俗稱的集貨模式，採用「清單核放、匯總申報」方式，電子商務企業向海外出售的貨物以郵、快件等方式運輸，分批核放出境，之後定期將已核放的清單歸並形成報關單，並根據相關合作機制通過電子口岸將報關單電子數據提供給稅務、 外匯管理部門，便利電子商務企業辦理退稅、結匯手續。

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一、保稅物流中心的定義。

保稅物流中心（B型）是指經海關批准，由中國境內一家企業法人經營，多家企業進入並從事保稅倉儲物流業務的海關集中監管場所。

二、可以存入物流中心的貨物：

（一）國內出口貨物；

（二）轉口貨物和國際中轉貨物；

（三）外商暫存貨物；

（四）加工貿易進出口貨物；

（五）供應國際航行船舶和航空器的物料、維修用零部件；

（六）供維修外國產品所進口寄售的零配件；

（七）未辦結海關手續的一般貿易進口貨物；

（八）經海關批準的其他未辦結海關手續的貨物

三、物流中心經營企業可以開展以下業務：

（一）保稅存儲進出口貨物及其他未辦結海關手續貨物；

（二）對所存貨物開展流通性簡單加工和增值服務；

（三）全球采購和國際分撥、配送；

（四）轉口貿易和國際中轉業務；

（五）經海關批準的其他國際物流業務。

參考資料來源：中華人民共和國海關總署—B型保稅物流中心

『叄』 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的國家外匯管理局公告（2011年第2號）

國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
關於貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告
國家外匯管理局公告2011年第2號
為進一步促進貿易便利化，加強貨物貿易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿易外匯管理制度、優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區試點。現公告如下： 試點期間，試點地區試行國家外匯管理局制定的《貨物貿易外匯管理試點指引》和《貨物貿易外匯管理試點指引實施細則》（見附件，以下簡稱試點法規），企業不再辦理出口收匯核銷手續。
試點地區外匯局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查，通過貨物貿易外匯監測系統，全面採集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。 試點地區外匯局根據企業貿易外匯收支合規性，將企業分為A、B、C三類。A類企業進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行辦理收付匯審核手續相應簡化。對B、C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管。B類企業貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記後辦理。
試點地區外匯局結合企業在分類監管期內遵守試點法規情況，動態調整分類結果。A類企業違反外匯管理法規將被降級為B類或C類，B、C類企業在分類監管期內守法合規經營的，監管期屆滿後可升級為A類。 試點地區企業應當嚴格遵守相關規定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經營。國家外匯管理局與國家稅務總局、海關總署將進一步加強合作，實現數據共享；完善協調機制，形成監管合力；嚴厲打擊各類違規跨境資金流動；嚴厲打擊騙稅、走私等違法行為。
本公告涉及有關外匯管理、出口退稅、出口報關等具體事宜，由相關部門另行規定。試點期間，其他法規與本公告相抵觸的，試點地區以本公告為准。
特此公告。
附件：1.貨物貿易外匯管理試點指引
2.貨物貿易外匯管理試點指引實施細則
國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
二〇一一年九月九日

『肆』 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第二章 貿易外匯收支業務審核

第十條 本細則所稱的企業貿易外匯收支包括：
（一）從境外、境內保稅監管區域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監管區域支付的進口貨款；
（二）從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；
（三）深加工結轉項下境內收付款；
（四）轉口貿易項下收付款；
（五）其他與貿易相關的收付款。
第十一條 企業應當按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報有關規定辦理貿易外匯收支信息申報，並根據貿易外匯收支流向填寫下列申報單證：
（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；
（二）向境內付款的，填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》；
（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款），填寫《涉外收入申報單》；
（四）從境內收款的，填寫《境內收入申報單》。
第十二條 金融機構為企業辦理貿易外匯收支業務時，應當通過監測系統查詢企業名錄狀態與分類狀態，按本細則規定對其交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查，並按國際收支申報和貿易外匯收支核查專用信息申報規定向外匯局報送信息。
第十三條 企業貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限於貿易外匯收入（不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業經常項目外匯賬戶，以及經外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。
第十四條 金融機構應當審核企業填寫的申報單證並完成申報後，為企業辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續。對於申報資金性質為轉口貿易外匯收入、退匯的，還需按本細則規定審核相應有效憑證和商業單據。
第十五條 企業可以根據其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經常項目外匯賬戶。金融機構為企業辦理付匯或開證手續時，應當審核企業填寫的申報單證，並按以下規定審核相應有效憑證和商業單據：
（一）以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業單據；
（二）以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發票；
（三）以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發票。
第十六條 轉口貿易外匯收入應當進入待核查賬戶。企業從待核查賬戶中結匯或劃出轉口貿易外匯收入時，金融機構應當審核企業提交的進出口合同、收入和支出申報單證。
同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，企業應當先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。
第十七條 企業應當按照「誰出口誰收匯、誰進口誰付匯」原則辦理貿易外匯收支業務，捐贈項下進出口業務等國家另有規定的情況除外。
代理進口、出口業務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業務項下，委託方可憑委託代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業務項下，代理方收匯後可憑委託代理協議將外匯劃轉給委託方，也可結匯將人民幣劃轉給委託方。
第十八條 進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。
金融機構為企業辦理貿易收匯的退匯支付時，對於因錯誤匯入產生的退匯，應當審核原收匯憑證；對於其他原因產生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。
金融機構為企業辦理貿易付匯的退匯結匯或劃轉時，對於因錯誤匯出產生的退匯，應當審核原支出申報單證；對於其他原因產生的退匯，應當審核原支出申報單證、原進口合同。
對於退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由於特殊情況無法按照本條規定辦理退匯的，企業應當先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。
第十九條 企業的進出口貿易應當通過金融機構辦理結算。因客觀需要使用外幣現鈔結算的，外幣現鈔結匯時，金融機構應當審核企業提交的出口合同、出口貨物報關單等單證。結匯現鈔金額達到規定入境申報金額的，金融機構還應當審核企業提交的經海關簽章的攜帶外幣現鈔入境申報單正本。
第二十條 本細則規定需辦理外匯局登記的貿易外匯收支業務，金融機構應當憑外匯局簽發的《貨物貿易外匯業務登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，並通過監測系統簽注《登記表》使用情況。
第二十一條 金融機構按規定審核相關單證後，應當在單證正本上簽注收付匯金額、日期並加蓋業務印章，並留存相關單證正本或復印件備查。
第二十二條 金融機構在辦理貿易外匯收支業務過程中，發現企業存在異常或可疑貿易外匯收支行為的，應當及時向外匯局報告。

『伍』 貨物貿易外匯管理試點指引的第六章 分類管理

第二十三條 外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，內將企業分成A、B、C三類。容
第二十四條 外匯局發布B、C類企業名單前，應當將分類結果告知相關企業。企業可在收到外匯局分類結論告知書之日起7個工作日內向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業的分類情況進行復核。
第二十五條 對在規定期限內未提出異議或提出異議後經外匯局復核確定分類結果的企業，外匯局將向金融機構發布企業分類管理信息。
外匯局可將企業分類管理信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。
第二十六條 外匯局對B、C類企業設立分類管理有效期，並對分類結果進行動態調整。
第二十七條 在分類管理有效期內，對A類企業貿易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業的貿易外匯收支，在單證審核、業務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監管。
第二十八條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業貿易外匯收支實施電子數據核查管理。
第二十九條 對C類企業貿易外匯收支業務以及外匯局認定的其他業務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業辦理相關手續。

『陸』 中國外匯開放需要哪幾個步驟

1.引入國內券商。外匯局日前批准中信、華泰、招商證券等3家證券公司結售匯業務版試點資格。權允許其在風險可控的前提下開展自身及代客即期結售匯業務，並按規定參與銀行間外匯市場交易。下一步，國家外匯管理局將指導試點機構穩妥有序開展結售匯業務，適時總結試點經驗，研究擴大外匯市場參與主體，促進非銀行金融機構外匯業務健康發展。
2.開放外資進入。中國國家外匯管理局決定取消合格境外投資者（QFII）與人民幣合格境外投資者（RQFII）的投資額度限制，此次取消QFII以及RQFII投資額度限制的同時，RQFII試點國家和地區限制也一並取消。不僅是總額度的限製取消，而且每家的額度備案和審批也同時取消。一句話，「歡迎符合條件的全球各地境外機構使用境外人民幣開展境內證券投資。」
3.並購海外交易所。倫敦證交所與香港交易所均為全球最重要市場的金融基礎設施，兩者如能成功結合，將創造一個全球布局、世界領先、覆蓋亞歐美三大時區、同時為美元、歐元和人民幣等主要貨幣提供國際化的金融交易服務合計市值有望超過700億美金的交易所集團，向全世界市場參與者及投資者提供前所未有的、適應未來市場需求的全球市場互聯互通平台。

『柒』 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第八章 罰 則

第五十四條 企業和金融機構應當按照本細則及其他相關規定辦理貿易外匯收支業務，對違反規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規定處罰。
第五十五條 企業代理進口業務委託方違反規定付匯，或代理出口業務代理方未按規定收匯的，依據《條例》第三十九條規定，由外匯局責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十六條 企業有下列行為之一的，依據《條例》第四十一條規定，由外匯局責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結匯的，由外匯局責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款：
（一）未正確提供信息，導致貿易收匯未能進入待核查賬戶，且辦理結匯；
（二）代理出口業務，由委託方收匯。
第五十七條 企業有下列行為之一的，依據《條例》第四十三條規定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：
（一）辦理貿易外匯收支違反外債管理規定；
（二）代理進口業務，代理方未付匯，且違反外債管理規定。
第五十八條 金融機構有下列行為之一的，依據《條例》第四十七條規定，由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，並處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或逾期不改的，由外匯局責令停止經營相關業務：
（一）未按照本細則及相關規定審核交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性，辦理貿易外匯收支業務；
（二）未按照本細則及相關規定，辦理結匯、售匯業務。
貨幣兌換特許經營機構、金融機構簽約外幣代兌機構辦理結售匯業務，違反本細則規定，依照前款規定處罰。
第五十九條 有下列行為之一的，依據《條例》第四十八條規定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:
（一）未按照本細則及相關規定進行國際收支統計申報和貿易外匯收支核查專用信息申報；
（二）未按照本細則及相關規定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；
（三）未按本細則及相關規定將貿易收匯納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉等違反外匯賬戶管理規定；
（四）未按照本細則及相關規定辦理貿易外匯業務登記等手續；
（五）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查。
第六十條 有下列行為之一的，由外匯局處3萬元以下的罰款:
（一）未按照本細則及相關規定留存相關資料或留存不全；
（二）辦理貿易外匯收支業務，未按照本細則及相關規定登錄監測系統扣減企業對應可收付匯額度；
（三）未按照本細則及相關規定向外匯局報告。

『捌』 貨物貿易外匯管理試點指引的國家外匯管理局公告（2011年第2號）

國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
關於貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告
國家外匯管理局公告2011年第2號
為進一步促進貿易便利化，加強貨物貿易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿易外匯管理制度、優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區試點。現公告如下： 試點期間，試點地區試行國家外匯管理局制定的《貨物貿易外匯管理試點指引》和《貨物貿易外匯管理試點指引實施細則》（見附件，以下簡稱試點法規），企業不再辦理出口收匯核銷手續。
試點地區外匯局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查，通過貨物貿易外匯監測系統，全面採集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。 試點地區外匯局根據企業貿易外匯收支合規性，將企業分為A、B、C三類。A類企業進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行辦理收付匯審核手續相應簡化。對B、C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管。B類企業貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記後辦理。
試點地區外匯局結合企業在分類監管期內遵守試點法規情況，動態調整分類結果。A類企業違反外匯管理法規將被降級為B類或C類，B、C類企業在分類監管期內守法合規經營的，監管期屆滿後可升級為A類。 試點期間，試點地區出口企業申報出口退稅時，不再提供紙質出口收匯核銷單。稅務局參考外匯局提供的企業出口收匯信息和分類情況，依據相關規定，審核企業出口退稅。
四、調整出口報關流程
試點期間，試點地區企業出口報關仍按現行規定提供出口收匯核銷單。貨物貿易外匯管理制度改革全國推廣後，海關總署與國家外匯管理局將調整出口報關流程，取消出口收匯核銷單。 試點地區企業應當嚴格遵守相關規定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經營。國家外匯管理局與國家稅務總局、海關總署將進一步加強合作，實現數據共享；完善協調機制，形成監管合力；嚴厲打擊各類違規跨境資金流動；嚴厲打擊騙稅、走私等違法行為。
本公告涉及有關外匯管理、出口退稅、出口報關等具體事宜，由相關部門另行規定。試點期間，其他法規與本公告相抵觸的，試點地區以本公告為准。
特此公告。
附件：1.貨物貿易外匯管理試點指引
2.貨物貿易外匯管理試點指引實施細則
國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
二〇一一年九月九日
貨物貿易外匯管理試點指引

『玖』 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第七章 電子數據核查

第四十九條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業貿易外匯收支實施電子回數據核查管理。外匯局根據答企業貿易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。
B類企業應當在其可收付匯額度內辦理貿易外匯收支。
第五十條 外匯局按下列方式確定B類企業的可收付匯額度：
（一）外匯局根據企業實際發生的進出口貿易類別，結合非現場核查和現場核查情況，確定相應的收付匯比率。企業貿易進出口可收、付匯額度，按對應收付匯日期在分類監管有效期內的進出口貨物報關單成交總價與相應收付匯比率的乘積累加之和確定；
（二）預收貨款可收匯額度和預付貨款可付匯額度，由外匯局根據非現場核查和現場核查情況，結合企業的業務特點確定。
第五十一條 金融機構在辦理B類企業付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續時，應當進行電子數據核查，通過監測系統扣減其對應的可收付匯額度。
第五十二條 B類企業超過可收付匯額度的貿易外匯收支業務，應當到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。
第五十三條 B類企業代理其他企業進出口對應的外匯收支納入電子數據核查范圍。

『拾』 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第四章 非現場核查

第二十七條 外匯局依託監測系統按月對企業的貿易外匯收支進行非現場核查。外匯局可根據國際收支形勢和外匯管理需要調整核查頻率。
納入非現場核查的數據包括企業最近12個月的相關貿易外匯收支和貨物進出口數據。
第二十八條 外匯局根據企業進出口和貿易外匯收支數據，結合其貿易信貸報告等信息，設定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業一定期間內資金流與貨物流的偏離和貿易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業列入重點監測范圍。
外匯局根據實際情況設定並調整總量核查指標。
第二十九條 外匯局對企業的貿易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉口貿易、境外承包工程、進出口退匯等業務，以及區內企業、輔導期企業等主體實施專項監測，將資金流與貨物流的規模與結構等存在異常或可疑情況的企業列入重點監測范圍。
第三十條 外匯局對B、C類企業以及經總量核查與專項監測後納入重點監測范圍的企業進行持續、動態監測。對於指標出現較大偏離、連續偏離或相關指標反映情況相互背離的企業，可實施現場核查；對於指標恢復正常的企業，解除重點監測。
第三十一條 外匯局依託監測系統對貿易外匯收支情況進行宏觀統計和監測分析。