企業資信評估的四大指標是什麼

❶ 如何對企業進行資信評估

在評價其信用狀況時，應重點關注以下幾點：
在基本素質方面，與大企業相比，中小企業規模偏小，規章制度有欠規范，部分中小企業家族式特點明顯，治理結構透明度低。並且，部分中小企業和關聯公司間的往來較為頻繁，經常存在資金佔用的情況。由於這些情況的存在，我們在對中小企業基本素質進行評估時，首先應當關注企業股權狀況及其穩定性和透明度，包括股東背景，高管持股狀況等；其次，應當關注企業關聯交易和關聯方資金往來，對其形成原因進行詳細分析；第三，關注企業會計核算的規范性及資金管理模式，對內控措施及其有效性進行分析。另外，對安全、環保比較敏感的企業應關注可能發生事件對其經營狀況的影響；其他因素，例如企業的質量保證體系建設、資產安全，包括重要有形資產的保險購置、知識產權保護情況等也較為重要。
在經營方面，很多中小企業業務專注於某些行業細分領域，通過專業化的經營獲得了一定的競爭優勢，因此，行業的競爭狀況、企業與上下游產業的關系、議價能力、資金的結算方式等要素都是評級工作中需要關注的要點。同時，中小企業主營業務的單一性使企業受外部市場環境影響較大，經營狀況欠穩定。這些特點要求我們在評級過程中對這些中小企業對行業供需變化、技術變革及產業政策等方面的變化敏感度，抗風險的能力進行相關分析。此外，部分中小企業下遊客戶集中度高，這也對企業經營的穩定性有所影響。對於具體的企業，需要關注該企業的主導產品或服務的盈利模式、成本變動趨勢、主要客戶的信用狀況等。在當前宏觀形勢下，更應關注某些出口導向型企業的客戶及訂單狀況，以准確地預測其未來的經營狀況。
在財務方面，相對於大中型企業，特別是上市公司來說，中小企業在財務方面監管力度不強，財務信息質量不高，財務狀況透明度較差。因此，對中小企業財務狀況進行評估時，不能過分依賴對財務報表的分析，而要相對多的重視企業外部融資能力及後續資金保障能力；其次，可以關注企業管理層對運用財務杠桿持何態度，企業財務風險控制措施，企業因擔保、訴訟等或有風險狀況及控制措施等。
除此之外，在關注中小企業現狀的同時，更應關注其未來發展潛力和成長速度，重點預測企業未來的經營狀況。未來一個發展時期內，企業通過經營活動獲得的現金流才是償債能力的重要保障。同時，應及時獲取企業最新信息，以對其信用狀況變動進行評估，反映企業的真實信用情況。

❷ 財務分析四大指標

一、償債分析

短期償債能力分析：

1、流動比率，計算公式： 流動資產 / 流動負債

2、速動比率，計算公式： (流動資產-存貨) / 流動負債

3、現金比率，計算公式： (現金+現金等價物) / 流動負債

4、現金流量比率，計算公式： 經營活動現金流量 / 流動負債

5、到期債務本息償付比率，計算公式： 經營活動現金凈流量 / (本期到期債務本金+現金利息支出)

長期償債能力分析：

1、資產負債率，計算公式： 負債總額 / 資產總額

2、股東權益比率，計算公式： 股東權益總額 / 資產總額

3、權益乘數，計算公式： 資產總額 / 股東權益總額

4、負債股權比率，計算公式： 負債總額 / 股東權益總額

5、有形凈值債務率，計算公式： 負債總額 / (股東權益-無形資產凈額)

6、償債保障比率，計算公式： 負債總額 / 經營活動現金凈流量

7、利息保障倍數，計算公式： (稅前利潤+利息費用)/ 利息費用

8、現金利息保障倍數，計算公式： (經營活動現金凈流量+現金利息支出+付現所得稅) / 現金利息支出

二、營運分析

1、存貨周轉率，計算公式： 銷售成本 / 平均存貨

2、應收賬款周轉率，計算公式： 賒銷收入凈額 / 平均應收賬款余額

3、流動資產周轉率，計算公式： 銷售收入 / 平均流動資產余額

4、固定資產周轉率，計算公式： 銷售收入 / 平均固定資產凈額5、總資產周轉率，計算公式： 銷售收入 / 平均資產總額

三、盈利分析

1、資產報酬率，計算公式： 利潤總額+利息支出 / 平均資產總額

2、凈資產報酬率，計算公式： 利潤總額+利息支出 / 平均凈資產

3、股東權益報酬率，計算公式： 凈利潤 / 平均股東權益總額

4、毛利率，計算公式： 銷售毛利 / 銷售收入凈額

5、銷售凈利率，計算公式： 凈利潤 / 銷售收入凈額

6、成本費用凈利率，計算公式： 凈利潤 / 成本費用總額

7、每股利潤，計算公式： (凈利潤-優先股股利) / 流通在外股數

8、每股現金流量，計算公式： (經營活動現金凈流量-優先股股利) / 流通在外股數

9、每股股利，計算公式： (現金股利總額-優先股股利) /流通在外股數

10、股利發放率，計算公式： 每股股利 / 每股利潤

11、每股凈資產，計算公式： 股東權益總額 / 流通在外股數

12、市盈率，計算公式： 每股市價 / 每股利潤

13、主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務收入*100%

四、 發展分析

1、營業增長率，計算公式： 本期營業增長額 / 上年同期營業收入總額

2、資本積累率，計算公式： 本期所有者權益增長額 / 年初所有者權益

3、總資產增長率，計算公式： 本期總資產增長額 / 年初資產總額

4、固定資產成新率，計算公式： 平均固定資產凈值 / 平均固定資產原值

❸ 企業信用評級A級的標準是什麼

A級企業。得分為70（含）～80分（不含），且資產負債率指標得分不得低於5分，利息償還率指標得分不得低於8．1分，到期信用償付率指標得分不得低於9．6分。

國際通行的「四等十級制」評級等級，具體等級分為：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。從「AA」到「CCC」等級間的每一級別可以用「+」或「-」號來修正已表示在主要等級內的相對高低。
企業信用評級標准
1.產業分析
宏觀經濟運行、經濟政策和主要經濟指標、產業政策、法律制度；行業特性、競爭狀況、所處生命周期階段、金融形勢、基礎建設投資、經濟地理環境、行業前景。
2.基礎素質分析
企業規模，經營資質，安全環保等、技術設備水平，工程業績，完工項目的工程優良率及獲獎情況，獲得的榮譽稱號，企業品牌及其知名度；管理層素質：企業主要負責人（董事長、總經理）的教育程度、行業經驗、社會榮譽和個人信用記錄等；股東背景及信用狀況、資金支持、項目來源支持、人員支持及其它可能得到的支持等，銀行信貸支持，其他外部支持。
3.誠信度分析
商業信用分析、銀行貸款信用分析、主要管理人員、技術人員相關的記錄、拖欠工程款、農民工工資情況記錄、工商、稅務、法院訴訟等部門的相關記錄。
4.經營管理分析
經營分析：經營方式(項目發包、分包)，目前企業施工能力，抓重大工程的能力，上年度公司簽訂項目數、合同額、大型項目，主要原材料及構成比例，采購原則，成本控制，質量控制，結算方式，企業應對原材料短缺；生產施工管理方式，質量、安全管理及控制措施，結算方式、市場定位，營銷策略、工程結算方式，未來市場開拓計劃及具體措施等。
5.管理分析：企業治理結構，管理模式，管理水平、管理制度。
6.財務分析
7.會計政策；財務政策；盈利能力；現金流量；資產及債務構成；債務償還能力。

❹ 企業信用等級評定是怎麼評的

企業信用評級評價標准
企業信用評級是指信用評級機構對受評企業的產業、基礎素質、經營管理、財務和外部支持等等諸多方面進行的綜合評價。信用評級有著完整的體系，包括信用評級的要素和指標、信用評級的等級和標准、信用評級的方法和模型等方面的內容。
企業信用評價指標的設定應充分考慮下列原則：
全面性：能較全面地反映影響被評對象信用狀況。不僅能反映被評對象歷史情況，還應對未來發展趨勢進行預測；不僅反映被評對象自身情況，還應結合考慮外部環境因素及其可能產生的影響。
科學性：以科學的方法和充足的數據為基礎，設定的指標之間在涵蓋的經濟內容上不應重復，解釋功能上能互為補充。
針對性：針對企業的具體特點及報告的不同用途設定指標，但不宜因過於強調被評對象的個性而忽略相互間的共性。
企業信用等級怎麼評定？具體流程如下：
1、前期准備。企業向評級機構提出信用評級申請，雙方簽訂《信用評級協議書》。
2、資料採集。評級機構指派信用評級小組，制定信用評級方案，企業按要求准備並提供信用評級所需資料。
3、資料處理。信用評級小組對企業提供的資料進行閱讀分析，核查資料是否齊全和真實，需要進一步調查了解。
4、初步評級。將企業提供的資料、信用機構獲得的全部信息和有關部門的復審意見進行綜合整理，並依據辦法，由第三方評級機構對該企業信用狀況進行初評。
5、確定等級。第三方評級機構組織專家成立信用評審委員會，對初評結果進行評價，確定企業信用等級。
6、公布等級。評級結果會在網站等各大媒體上發布，比如方圓資信的企業信用評級結果會在官網和中國招投標網站上予以公示，並出具企業信用證書、牌匾和報告。
7、跟蹤評級。在企業信用等級有效期內，一般為一年，第三方評級機構對其信用狀況跟蹤監測，如果信用等級提高或降級，第三方評級機構將按跟蹤評級程序更改企業的信用等級，並在有關媒體上披露，原信用等級自動失效。
企業信用等級評價採用定性分析和定量分析相結合的獨立評價法。即在評價一個企業信用等級時，分別設定定性分析等級標准和定量分析等級標准，定性和定量獨立評級，分別顯示評級結果。最終將企業信用等級劃分共10級，分別用AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CCC級、CC級、C級和D級表示。 其中，AAA級企業信用最好，D級企業信用最差。

❺ 四大主要財務指標是什麼

四大主要財務指標是指：償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、企業發展能力指標。

1、償債能力指標是一個企業財務管理的重要管理指標，是指企業償還到期債務（包括本息）的能力。償債能力指標包括短期償債能力指標和長期償債能力指標，衡量指標主要有流動比率、速動比率和現金流動負債比率三項。

拓展資料：

財務指標是指企業總結和評價財務狀況和經營成果的相對指標，中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為:償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率;營運能力指標，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率;盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利潤率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。

❻ 企業資信評估應側重定量分析還是定性分析

關於資信評估，主要有以下幾種解釋：
1、 資信評估是以一套相關指標體系為考量基礎，標示出個人和經濟體償付其債務能力和意願的值。
2、 資信評級即由專業的機構或部門，根據"公正、客觀、科學"原則，按照一定的方法和程序，在對企業進行全面了解、考察調研和分析的基礎上，作出有關其信用行為的可靠性、安全性程度的評價，並以專用符號或簡單的文字形式來表達的一種管理活動。
3、 資信評估是專業的機構採用公正、科學、權威的資信考核標准，對企業及金融機構的基本素質、經營水平、財務狀況、盈利能力、管理水平和發展前景等方面進行綜合分析和評價，測定企業及金融機構履行各種經濟契約的能力和可信任程度，並以國際通用符號標明資信等級，向社會公告。
4、 資信評估是由資信評估機構根據規范的指標體系和科學的評估方法，以客觀公正的立場，對被評估對象履行經濟責任所承擔的能力及其可信程度進行評價，並以一定的符號表示其資信等級的一種有組織的活動。
5、 資信評估就是對各類市場參與主體履行相應的經濟契約的能力及其可信程度所進行的一種綜合分析和測定，是市場經濟不可缺少的一種中介服務。
6、 資信評級是對各類企業所負各種債務能否如約還本付息的能力和可信任程度的評估，是對債務償還風險的評價。
7、 資信評估是以信用關系中的償債能力及其可信程度為中心，對評估客體進行公正審查和評價的活動。
8、 資信等級是一個企業履約狀況和償債能力綜合反映。
9、 根據起源和發展趨勢，資信評估有廣義與狹義之分，狹義的資信評估是對企業的償債能力、履約狀況、守信程度的評價，廣義則指各類市場的參與者（企業、金融機構和社會組織）及各類金融工具的發行主體履行各類經濟承諾的能力及可信任程度。
從以上可以看出，資信評估主要包含以下因素：專業機構、特定對象、履約能力、評價、符號。
我們認為，資信評估是由專門機構根據規范的指標體系和科學的評估方法，以客觀公正的立場，對各類市場的參與者（企業、金融機構和社會組織）及各類金融工具的發行主體履行各類經濟承諾的能力及可信任程度進行綜合評價，並以一定的符號表示其資信等級的活動，它是建立在定量基礎上的定性判斷。

❼ 什麼是企業信用評級

企業3A認證又稱「信用評級」，是信用標准化領域中一個十分重要的認證。是促進全國范圍內的企業信用標准化行為，以利於企業產品與服務的信用交流，以及在知識、科學、技術和經濟活動中發展企業間的信用相互合作。
「全國企業信用管理公共服務中心」是第三方信用服務機構，負責出具企業3a信用認證，由中鼎國信提供數據支持。經過對企業的信用記載、運營程度、財務情況，所處外部環境等諸要素分析研討之後，就其信用才能所作的綜合評價，並且用簡單明了的符號表達出來，以滿足社會需求的市場行為，其中 AAA 為最高級別,它反映了企業信譽度的高低。」
對於我國企業信用評估的信用等級採用國際通行的"四等九級制"評級等級，具體等級分為：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C。

AAA
高級
企業經營狀況良好，發展潛力大，財務實力很強，具有極強的履行特定契約或承諾的能力和意願。

AA
中高
企業經營狀況穩定，盈利能力好，具有履行特定契約或承諾的能力和意願。

A
中上級
企業經營狀況比較穩定。盡管存在一些不確定性因素，但這些因素對該類企業履行特定契約或承諾的能力和意願的影響較小。

BBB
中級
企業經營狀況、盈利水平及未來發展會受到一些不確定因素的影響，具有一定的違約風險。

BB
中下
企業未來發展前景不明朗，含有投機性因素。

B
下上
企業經營狀況不穩定，違約風險和損失的嚴重程度較大。

CCC
下級
企業經營狀況很不穩定，違約風險和損失的嚴重程度很大。

CC
下下
企業經營狀況極不穩定，違約風險和損失的嚴重程度極大。

C
差
企業無信用。

一、評定內容：
（一）稅務登記情況
（二）納稅申報情況
（三）帳簿、憑證管理情況
（四）稅款繳納情況
（五）違反稅收法律、行政法規行為處理情況
（六）知識產權情況
二、申報條件：
在中華人民共和國范圍內（不含港、澳、台地區）依法注冊、合法經營，並在經營活動中未發生不正當經營，包括惡意競爭、勞資糾紛、偷稅漏稅等重大失信行為的，均可提交申請，取得信用等級證書或報告。

三、申報流程：
第一階段：申請階段（待評企業向中鼎國信評價機構提出信用評級申請並填寫《信用評價申請表》）
第二階段：審查階段（提交資料建立檔案，審核通過簽訂合同；繳納評定費用）
第三階段：批准階段（製作證書銅牌）
第四階段：發布階段（錄入信用網站進行備案）

四、證書的公示和查詢：
信用證書帶有二維碼掃描查詢，二維碼動態跟蹤客戶信用狀況，記錄信用代碼和信用等級。是國內招投標領域通用性較高的評級機構。

五、跟蹤評級
1、在資信等級有限期內，第三方機構要擔任對其資信情況跟蹤監測，企業應按請求提供有關材料。
2、假如企業資信情況超出一定范圍(資信等級進步或降級)，第三方機構將按跟蹤評級程序更改企業的資信等級，並在公示平台上披露，原資信等級自動失效。

「全國企業信用管理公共服務中心」 對企業進行資信評價，能客觀、公正地反映企業的信用信息，有利於促進企業之間互相信任、互相協作。毫無疑問，對具有良好信用等級的企業，能夠得到更多的企業與之合作，從而使業務同伴越來越多，則開發提升空間越來越寬廣。

❽ 信用評級的主要評估內容與指標有哪些

信用評級按照評估內容來分，可以分為綜合評估和單項評估兩種 1、綜合評估。是對評估客戶的各種債務信用狀況進行評級，提出一個綜合性的資信等級，它代表了對企業客戶各種債務的綜合判斷。 2、單項評估。即對某一具體債務進行的有針對性的評估，例如對長期債券、短期債券、長期存款、特定建設項目等信用評級。債券評估屬於單項評估的典型例子，通常採用「一債一評」的方式。一）定量指標 定量指標主要對被評估人運營的財務風險進行評估，考察會計質量，主要包括： 1、資產負債結構 分析受評企業負債水平與債務結構，了解管理層理財觀念和對財務杠桿的運用策略，如債務到期安排是否合理，企業償付能力如何等。如果到期債務過於集中，到期不能償付的風險會明顯加大，而過分依賴短期借款，有可能加劇再籌資風險。此外，企業的融資租賃、未決訴訟中如果有負債項目也會加大受評對象的債務負擔，從而增加對企業現金流量的需要量，影響評級結果。 2、盈利能力 較強的盈利能力及其穩定性是企業獲得足夠現金以償還到期債務的關鍵因素。盈利能力可以通過銷售利潤率、凈值報酬率、總資產報酬率等指標進行衡量，同時分析師要對盈利的來源和構成進行深入分析，並在此基礎上對影響企業未來盈利能力的主要因素及其變化趨勢做出判斷。 3、現金流量充足性 現金流量是衡量受評企業償債能力的核心指標，其中分析師尤其要關心的是企業經營活動中產生的凈現金流（Net Cashflow）。凈現金流量、留存現金流量和自由現金流量與到期總債務的比率，基本可以反映受評企業營運現金對債務的保障程度。一般不同行業現金流量充足性的標準是不同的，分析師通常會將受評企業與同類企業相對照，以對受評企業現金流量充足性做出客觀、公正的判斷。 4、資產流動性 也就是資產的變現能力，這主要考察企業流動資產與長期資產的比例結構。同時分析師還通過存貨周轉率、應收帳款周轉率等指標來反映流動資產轉化為現金的速度，以評估企業償債能力的高低。 [編輯] （二）定性指標 定性指標主要分兩大內容： 一是行業風險評估，即評估公司所在行業現狀及發展趨勢、宏觀經濟景氣周期、國家產業政策、行業和產品市場所受的季節性、周期性影響以及行業進入門檻、技術更新速度等。通過這些指標評估企業未來經營的穩定性、資產質量、盈利能力和現金流等。一般說來，壟斷程度較高的行業比自由競爭的行業盈利更有保障、風險相對較低。 二是業務風險評估，即分析特定企業的市場競爭地位，如市場佔有率、專利、研究與開發實力、業務多元化程度等，具體包括： 1、基本經營和競爭地位 受評企業的經營歷史、經營范圍、主導產品和產品的多樣化程度，特別是主營業務在企業整體收入和盈利中所佔比例及其變化情況，這可以反映企業收入來源是否過於集中，從而使其盈利能力易受市場波動、原料供應和技術進步等因素的影響。此外，企業營銷網路與手段、對主要客戶和供應商的依賴程度等因素也是必須考慮的分析要點。 2、管理水平 考察企業管理層素質的高低及穩定性、行業發展戰略和經營理念是否明確、穩健，企業的治理結構是否合理等。 3、關聯交易、擔保和其他還款保障 如果有實力較強的企業為評級對象提供還款擔保，可以提高受評對象的信用等級，但信用評級機構分析師要對該擔保實現的可能性和擔保實力做出評估。此外，政府補貼、母公司對子公司的支持協議等也可以在某種程度上提高對子公司的評級結果。

❾ 企業融資增信條件的四大指標是什麼

1、政府增信——建立全方位的中小企業融資支持體系
2、融資機構增信——創造多版樣化的融資方式，滿足權不同信息條件下的中小企業的融資需求
3、企業增信——加速企業改革步伐，提升中小企業整體素質和社會形象
4、社會增信——強化誠信管理，培育時代新人，提高公民的整體素質

❿ 企業資信等級評估是指什麼會給企業起到什麼作用

就是對公司信譽度的評估，如果你公司的信譽度好了，別人就會很放心的和你合作了，還有銀行貸款也是看你的信譽度