个税促进消费和投资增长

① 怎么用消费税抵减个人所得税

消费税和个税是完全不同的税种，不可能有抵减。

消费税与所税、增值税搭界税何抵，消费发票抵收入达缴纳或少缴纳所税，消费发票抵收入要与领导商量、财务沟通才行所消费发票都用。

消费税是政府向消费品征收的税项，是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种。主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。

现行消费税的征收范围主要包括：烟、酒、化妆品、成品油、贵重首饰、珠宝玉石、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、小汽车等税目，税款最终由消费者承担。

消费税和其他税种一样，在国家获得财政收入的同时，承担着相应的调节功能，体现了国家的消费政策和产业政策。

在引导有关产品的生产和消费，促进环境保护和资源节约，乃至可持续发展和社会公平等方面，产生了一定的积极作用。但随着形势的发展，有必要考虑征收消费税对消费需求的影响。

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消费税纳税地点：

纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国务院另有规定外，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税。

委托加工的应税消费品，除委托个人加工以外，由受托方向所在地主管税务机关代收代缴消费税税款。委托个人加工的应税消费品，由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。

进口的应税消费品，由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税。

纳税人到外县(市)销售或者委托外县(市)代销自产应税消费品的，于应税消费品销售后，向机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。

纳税人的总机构与分支机构不在同一县(市)的，应当分别向各自机构所在地的主管税务机关申报纳税(卷烟批发除外);经财政部、国家税务总局或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。

② 个税改革对股市有何影响

个税改革对股市的影响：
第一，引导“藏富于民”的税收政策体系，从而激发民间创业的动力。
社会财富的分配向劳动者倾斜，向中低收入者倾斜，将有助于普通人创业;同时，由于社会公平度提升，经济社会环境稳定，中等收入者也可以获得更好的事业发展的空间。这有助于激发民间资本的创业热情，促进民营经济大发展。有助于多种所有制经济公平竞争，提高经济运行的效率。而民营经济得到更大发展，将为证券市场提供新的利润源泉。
第二，引导和鼓励社会资本的形成和聚集，促进居民财产性收入的提高。
提高中低收入者的收入水平，可以促进居民剩余资金的积累。随着经济转型进程的加快，社会化投资平台会更加完善并多样化，居民投资理财活动将更加普遍。只有将社会收入的一部分向民间转移，才能为社会资本的形成提供助力。而随着居民投资理财活动的放大，居民拥有更多的财产性收入也将不是空话。
证券市场作为中国最重要的投资理财平台，将因此获得空前发展。
第三，促进居民消费水平和“企业素质”双向提高。
毫无疑问，居民收入提高是消费升级的基础。“十二五”规划中明确提出，要实现居民收入增长和经济发展同步、劳动报酬增长和劳动生产率提高同步。这是居民消费水平提高的保障。
而居民收入水平提高作用到企业身上，一是整体上增加企业包括上市公司的人工成本的支出;二是促使企业改善管理，提高效益;三是促使企业生产更优质产品和提供更优质服务。这对于证券市场持续发展也是积极的。

③ 减税对拉动经济增长究竟会起什么作用

在“稳中有变”的经济形势下，通过降低经济实体的税费负担，有助于各实体充分释放经营活力。

从理论意义上来看，若降低企业所得税税率，则企业储蓄率将提高，流动性将增加，投资率也会上升。降低企业所得税，其实是通过流动性纾困，使中国上亿经济实体的生产能力获得提升。如果经济规模增大，税率降低了但是税基扩大了，则税收总量或许不降反增。

降低企业所得税率可以推动企业去库存及去杠杆，而杠杆降低、三角债减少，可使企业流动性得以增加，推动货币二级市场与资本二级市场流动性增强，商品市场也能因此更加购销两旺。

使中国经济的效率得到显著提升，而经济体系也将从原来的投资拉动向需求拉动和创新驱动型模式转变，继而推动人均收入提高，助推国家经济保持较高速增长。

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重要举措：

2018年8月30日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定再推新举措支持实体经济发展。减税降费是实施积极财政政策、保持宏观经济稳中向好的重要举措。

1. 对因去产能和调结构等政策性停产停业企业给予房产税和城镇土地使用税减免、对社保基金和基本养老保险基金有关投资业务给予税收减免、对涉农贷款量大的邮政储蓄银行涉农贷款利息收入允许选择简易计税方法按3%税率缴纳增值税。

2. 为鼓励增加小微企业贷款，从2018年9月1日至2020年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由此前已确定的500万元进一步提高到1000万元。

3. 为推动更高水平对外开放，鼓励和吸引境外资本参与国内经济发展，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税，政策期限暂定3年，完善提高部分产品出口退税率。

④ 当政府实行扩张性财政政策,进行减收税收时,对消费和投资的影响分别为A二者同增B消费增加投资减少

减税使得居民和企业可支配收入增加，对消费和投资都有促进作用

⑤ 个人所得税对物价的影响详细解释在线等

此问题可以认为是工资与物价的影响。
这个问题中的个人所得税可以认为是一种变相增加工资行为。
从一方面理解：由于纳税少了。代表个人的可支配收入高了，这样会使得部分商品提高价格。
通过商品之间的关联性，成为了物价上涨的支撑点。
另一种可以认为是对外的货币量增加了，导致通货的进一步膨胀。
CPI和PPI都会增长。使得物价相对的增加。

⑥ 为什么说提高个人所得税能刺激消费

提高个人所得税交纳起征点，就可以减少税负增加个人收入，增加收入就以让人多消费。所以说提高个人所得税起征点能刺激消费。

⑦ 你觉得个税起征点有必要提高吗提高会带来怎样的影响

两会召开在即，很多人大代表有比较新的提议，董明珠就提出了要将个税起征点提高到一万，对于我来说是没有多大影响的，反正我的工资也不够征税点。相反，我觉得更应该去征收有钱人的税。资本家才能叫有钱人。

据了解，2019年个税改革后，个税综合所得起征点由每月3500元提至5000元。该起征点是统筹考虑城镇居民人均基本消费支出、每个就业者平均负担的人数、居民消费价格指数等因素后综合确定的。此外，2019年个税改革扩大了3%、10%、20%三档税率级距，实质上起到了降低税率的效果，减轻中低收入个税负担。对于“提高个税起征点至1万元”这一建议，你怎么看？

⑧ 个人所得税改革的经济意义

个人所得税改革的经济意义如下：

一、将个人经常发生的主要所得项目纳入综合征税范围。将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围，实行了按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式。

政治意义:

完善了个人所得税费用扣除模式。一方面合理提高基本减除费用标准，将基本减除费用标准提高到每人每月5000元，另一方面设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

优化调整了个人所得税税率结构。以现行工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础，扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距，25%税率级距相应缩小，30%、35%、45%三档较高税率级距保持不变。

哲学意义:

推进了个人所得税配套改革。推进部门共治共管和联合惩戒，完善自然人税收管理法律支撑。

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个人所得税改革带来的影响：

1、改革个税对楼市是重大利好由于住房按揭贷款利息支出“免税”，相当于变相降低了贷款成本，一旦落实，对于楼市而言无疑是重磅级利好。对于无房者而言，要想成为这项政策的受益者，他们首先就要消费购房，

这无疑会刺激相关的需求；对于有房者而言，他们可以直接享受减免个税的优惠，从而拿出更多资金用于消费，比如购车、旅游、休闲以及娱乐生活。目前我国的个人所得税偏高，适当减税有助于拉动内需，

但减税的方向应该直接与拉动消费挂钩，房贷利息抵税无疑符合这一目标。除了利好楼市，在目前我国经济下行压力较大的情况下，房贷利息免税有助于刺激居民消费，提高经济活跃度。

2、受益人群还是富人为主政策首先利好的是一二线经济发达城市，这是因为这类型城市的中产阶层数量较多，较高的人均收入能从减税中获得更大的受益。

从产品类型来看，改善型产品受益程度更大，这是因为他们的客户群往往月供金额较高，其次为首次置业型刚需产品和豪宅。

3、利用税收福利在申请房贷的时候，向银行争取更低的首付，提高贷款额度，这样，虽然还贷利息多，但抵扣税款的额度也会更多，延长还贷期，尽量不要提前还款，很长时间内都有贷款利息可以抵扣税款，这样一直能享受到税收福利。

参考资料来源：网络-个人所得税改革

⑨ 抵减个税，但究竟该怎么操作

消费税抵减个人所得税，目前在中国，还只是个议案。

消费税是政府向消费品征收的税项，是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种。主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。现行消费税的征收范围主要包括：烟、酒、化妆品、成品油、贵重首饰、珠宝玉石、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、小汽车等税目，税款最终由消费者承担。

消费税和其他税种一样，在国家获得财政收入的同时，承担着相应的调节功能，体现了国家的消费政策和产业政策。在引导有关产品的生产和消费，促进环境保护和资源节约，乃至可持续发展和社会公平等方面，产生了一定的积极作用。但随着形势的发展，有必要考虑征收消费税对消费需求的影响。

消费不足是当前制约我国经济发展的最大瓶颈。消费税的征收，必须考虑对相关产业和消费需求的影响，必须符合当前宏观经济政策的总体要求。消费、出口和投资是拉动经济增长的三大措施。出口依赖的是国外市场，投资不具有持久性。相比较而言，消费是拉动经济增长的重要手段，而满足百姓日益增长的消费需求，也正是大力发展国民经济的最终目的。在当前世界金融危机影响下，更应着力培育消费需求。此外，正常和健康的社会消费结构应当是多元化的，即既有中低档消费，也包括一定数量的高档消费。因此，从国民经济发展的大格局来看，应当充分考虑国民经济和人们的承受能力，消费税应有所弱化，课税范围应有所收缩，征收力度应有所降低，否则欲速而不达。

其实，从实际效果来看，消费税对高消费起到的调节作用十分有限。在全部税收收入中，消费税在现行税制中算不上大税种，其收入规模排在增值税、企业所得税、营业税、个人所得税之后居第五位，在我国GDP中的比重也仅有1%左右。另一方面，消费税对公款消费、集团消费的调节力度也是很有限。相反，消费税的征收却可能在一定范围内减少就业范围，殃及民众就业。

消费税的调整和完善，涉及纳税人和社会各界利益格局的调整。在当前国际国内经济复杂多变的形势下，建议：

一、将消费税缴交额列入个人所得税抵扣额

我国经过30年的经济高速发展，财政实力大幅增强，政府已具备了支持和鼓励国民消费的财政实力。每年税收增长均远超 GDP的增速，更远超人们的收入增长水平。据国家税务总局数据显示，2007年我国累计完成税收收入49449亿元，增长31.4%，高于GDP11.4%的增长率20个百分点。为促进国民消费，建议通过给予将消费税缴交额列入个人所得税抵扣额的税收优惠政策，鼓励有条件的人员积极消费，其好处在于：一是重新界定政府、市场、社会在促进个人消费中的角色，进而改变以往政府责任太集中、社会动员不充分的现象；二是有利于唤醒个体强烈的主体意识，激发老百姓对消费的参与感，从而降低经济制度运行成本；三是这样的政策安排对消费尤其是高端人士消费的巨大推动作用将是毋庸置疑的。如果继续设定某些更细节的政策规定，对税收优惠比例作出差异化规定，对于扶植消费必将起到积极作用；四是有利于提高居民个体的福利水平。从发达国家的实际来看，降低税负是一种趋势，有利于扩大居民消费。具体的税收优惠办法可以有两种：一种是免税，即将个人支付的消费税在一定额度或一定比例内全部免税；另一种是减税，即对个人消费税的支出在现行缴纳比例的基础上减额征收。

二、进一步完善税收征管

从征管角度来看，在现行的消费税制中，除珠宝玉石消费税在最终零售环节征收外，其他税目的消费税都在生产、加工、进口等环节课征。这样固然有利于提高税收征管的效率，减少税款流失，但也为企业进行避税提供了便利，即通过降低初始环节的价格轻松避税。既然我国现行的增值税能够做到在消费环节征收，那么消费税的征税环节向最终的消费环节过渡，也完全是可行的。

三、将消费税由价内税改为价外税

从价税关系来看，可借鉴其他国家经验，将消费税由目前的价内税改为价外税。在零售环节实行价税分列，让消费者一目了然，增强消费税对消费行为的调节作用。

四、加大消费税税收政策宣传力度

税务机关要加强对社会各界的宣传，使消费税的纳税人准确适用税收政策规定，依法申报纳税和按规定减免或抵扣个人所得税。