『壹』 现在什么行业好做做现金流的
什么行业好做，你只要看央企做什么就知道了，比如电网，电信，石油，铁路之类的，可你知道也没用啊，又不让你做，所以私企最赚钱的是互联网，人工智能这些，可你又没技术和资金，所以都不好做好吧。
『贰』 虚拟经济学什么叫做现金流，资金池如何产生价值
现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。是评价投资方案经济效益的必备资料。
资金池（Cash Pooling）也称现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。
现金池业务主要包括的事项有成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。不同的银行对现金池有具体不同的表述。
『叁』 集团因现金流管理不善导致破产的案例
老通用汽车
『肆』 集团内部子公司之间的往来款现金流应该选什么是把往来款作借款处理，放到筹资活动现金流里面么求专业
这个不属于现金流，因为现金未增加减少。
『伍』 怎么理解现金流这个概念
上市公司存在五大现金舞弊现象：高现金舞弊、受限现金舞弊、流水舞弊及募集资金使用舞弊、账外资金舞弊。
高现金舞弊
某些上市公司的现金非常高，远远不是为了满足日常经营的需要（刚刚上市、增发或配股的除外），这么高的现金，可能是因为一下原因：
1、 大量现金本来就是虚构的，根本不存在。
2、 大股东或实际控制人早就占用了这笔资金，只是在报告期还回，暂时放在账上。
3、 为某些幕后的某些交易作准备。
4、 现金被冻结或质押，公司根本无法动用。
受限现金舞弊
某些上市公司虽然账上挂着大量现金，但这些现金公司无法动用，或者只有在特殊条件下才可以动用。简而言之，这些现金是受到限制的。现金受限通常有以下特征：
1、 银行存款的数额变化非常小，如果能够看到具体某个账户的收付金额和余额，就更容易发现存款质押。
2、 现金充裕，但四处举债，甚至是贷款逾期不还。
3、 流动资金不足，但有相当多的定期存款、其他货币资金等。
4、 其他货币资金的金额较大，但没有说明该资金对应的使用目的。
现金流水舞弊
资金运作的现金舞弊属于高技术的舞弊手段，他们可能通过集团内部的债权债务互转，通过中间公司使关联交易非关联化，通过银行或集团内部财务公司配合资本运作等，是技术含量最高且难以识别证明的现金舞弊。被曝光者往往是资金链断裂被逼现形，或者被监管机构调查后才得以曝光。
这类公司虽然手段高明、造假过程复杂，但都有一个共同的特征：资金往来非常复杂，资金流入流出量非常大。这类公司往往处于关系复杂的集团当中，尤其是多家公司组成的一个“系”。如果该集团的实际控制方资金匮乏陷入困境，那么，马上应该引起警惕，他们随时会想尽各种办法挖走上市公司的现金为自己解困。
对这类现金舞弊公司虽然不好直接识别和证明，但如果能够密切关注公司的各种信息，还是能够比较有效的防范的。
1、 上市公司处于一个关系复杂的集团当中，而且频繁担保与被担保。
2、 集团的实际控制人资金链断裂，十分迫切需要现金。
3、 母公司持有的上市公司股权已经被质押或司法冻结。
4、 上市公司有莫名其妙的资金往来，尤其是与关联方的现金往来。
5、 现金流量表中“收到(支付)其它与经营活动有关现金”金额巨大。
募集资金使用舞弊
募集资金的使用必须存入专用账户中，做到专款专用。不少上市公司在募集资金的时候虚报项目所需经费，费尽心机圈到更多的钱；募集到资金后名义上还挂在账户上，但早已秘密转出到账外；或者将改存款质押套取贷款；或者虚报募集资金的使用金额和使用范围，愚弄广大投资者。
账外现金舞弊
由于账外现金很难看到，但为了弄清货币资金的完整性，所以，投资者和审计师必须对它特别小心。账外资金并非和账内资金没有任何联系，首先，追查账外资金的来源，账外资金往往是通过故意漏计现金业务，例如向银行贷款后把资金划入账外账户，贷款产生的负债也不入账，使资产负债表恰好平衡；其次，账外资金的使用很多公司把投资二级市场的收益计入主营业务利润，以此来粉饰利润表；最后，每当账外资金投资失败或资金链断裂时，账外资金的债主往往会上门逼债，经常发生诉讼等纠纷，被迫曝光。投资者和审计师如果从这三个方面仔细分析，提高警惕，还是能够有效防范部分账外资金。
希望能给你帮助
『陆』 如何保障企业的现金流
资金是企业的命脉，是企业生存和发展的关键。2016年面对国际油价低位运行、国内天然气价格大幅下调、宏观经济下行、资本市场跌宕起伏的严峻形势，公司现金流面临严峻挑战。“如何加强现金流管理，稳步推进企业持续、健康发展”成为资金管理者探讨和研究的重要课题。
一、现金流管理的内涵及意义
（一）现金流管理内涵
现金流管理是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制。
（二）现金流管理的目标
现金流管理的目标是通过投资、生产计划做好短期资金收支预测，做好企业的经营、投资、融资安排。通俗地讲，就是让企业有钱用，资金不断流。
（三）现金流管理的意义
（1）对现金流的反映可以增强企业决策的实效性。现金流是以收付实现制为原则计量的，与实际资金运动情况一致，真实反映了企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，企业据此做出的经营决策更具有实效性和可行性。
（2）有利于加强企业的经营管理。企业的经营活动过程，实际是从现金到资产，又从资产到现金的过程。对现金流量的管理和监控，间接加强了企业的经营管理。
（3）有利于企业的可持续性发展。加强企业现金流管理能够增强企业抵御风险的能力，为其可持续性发展提供资金保障。
二、如何加强企业的现金流管理
（一）强化资金预算管理
（1）强化资金预算的科学性、合理性。企业要根据国际国内政治环境、市场环境、金融环境及企业的投资、生产需求，科学合理地进行销售产品及提供劳务价格、产销量与工作量、成本费用发生和投资生产建设等资金收支预测。
（2）强化全面资金预算管理。资金预算编制原则是收付实现制，不仅涵盖了与经营活动有关的现金收支预测，与投资活动有关的现金收支预测，与筹资活动有关的现金预测。同时还涵盖应收票据到期承兑、应收款项回收、应付款项支付等现金流预测。
（3）突破资金管理局限性，强化资金管理与经营管理的有机融合。在现金流管理过程中，以业务部门为源头，进行资金的预算、执行及分析，使资金管理的职能作用不再局限于对资金本身的管理，而是充分延伸到企业的整个生产经营过程当中，通过对每一笔资金流入、流出的实时计划、反映、监督和控制，可实现对企业生产运行的有效管控，实现资金管理与经营管理的有效融合。
（二）以资金计划管理为中心，提高企业现金流短期预测及监督管控能力
（1）精细资金计划管控，加强短期现金流的预测、平衡和筹划。公司采取多层计划控制方式，层层相控，多角度进行短期现金流的预测及管控，为资金管理者进行短期资金决策提供科学、有效的信息。
（2）以量入为出，收支平衡的原则，实施紧平衡资金计划管理策略。为应对低油价的严峻挑战，公司严格执行“开源节流、降本增效”实施意见，以自由现金流为正为底线，实施以收定支、资金紧平衡的资金计划管理策略，严控对外资金支出，确保公司可持续性发展资金需求。
（3）严格资金计划执行，加强资金计划考核管理，提高现金流的监督管控能力。为确保现金流量规范、受控运行，公司必须加大资金计划考核力度，按月、周进行资金计划执行考核，按季进行通报，对资金计划执行率偏低的单位进行资金额度的扣减。
（三）加强营运资金现金流管理，减少两金占用，大力开展“商信通”业务
（1）降低库存水平，加强存货管理。在保证公司生产经营管理需要的前提下，采取强有力的手段，如对物资采购、库存商品等存货实施限额管理，降低库存水平，加速资金周转。
（2）加强应收账款清欠管理，加速资金回笼。对销售商品提供劳务形成的应收欠款，积极采取跟踪督导、联合清欠、运用应收票据顺转等多种措施，加快资金回收，降低营运资金占用，提高资金使用效率。
（3）利用公司信用，灵活资金支付，加强资金结算，提高资金运行效率。在对外采购和外包支出时，利用公司信用，采用商业承兑汇票、信用证等多种支付方式进行资金支付结算，降低资金成本，减少资金占用，加速资金周转，提高资金运行效率。
（四）以价值为导向，加强投资活动现金流管理
（1）以现金流为着眼点，以盈利为目标，加强投资成本测算。在投资立项阶段，除了进行充分的市场调研，还要充分考虑现金流的时间价值，并在资金成本的基础上对项目全过程的现金流入和流出进行分析和预测，以回收期短、盈利高为标准，判断项目的投资价值，并进行决策。
（2）合理安排投资资金使用管理，提高投资资金使用效率和效益。投资开发阶段，以价值为导向，把资金投入向见效快、投资期短、价值高项目倾斜，以提高资金的使用效率和效益。
（五）以合理筹划、控债降息为原则，加强筹资活动现金流管理
（1）利用财务指标分析，合理判断筹融资需求及偿债能力。根据财务指标分析及投资生产建设需求，结合资金存量，合理平衡资金头寸，及时判断资金缺口，合理进行筹融资安排。反映资金流动性水平常用的财务指标有流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等；反映企业及时偿债能力的指标有现金流动负债比、现金长期负债比、现金债务总额比、现金到期债务比、现金利息保障倍数等。
（2）抓住金融市场有利时机，积极应对筹资风险。目前公司及集团公司筹资风险主要有汇率风险、利率风险及偿债风险。因此公司要根据生产项目生命周期、流动资金占款和债券市场投资者需求情况，以债券发行成本最低为指导原则，综合考虑到期日再融资利率风险等因素，密切跟踪国内外债券市场的最新变化及汇率走势，合理规避筹资风险，抓住市场有利时机，进行筹融资管理。
（六）加强资金信息化管理，逐步形成以“现金流”为核心的资金集中管理体系
（1）依托司库平台加强公司的现金流管理。以资金计划为源头，以表单为载体，“现金流”贯穿于司库管理平台流程始末，直接反映资金运行的动态和结果，为资金管理者优化资金配置、资金安全风险防范提供科学、有效的现金流信息。
（2）以现金流为核心，不断优化提升司库管理平台，促进现金流管理水平纵深发展。根据公司经营、投资、筹资活动现金流管理需求，不断优化升级司库平台功能，逐步形成以现金流为核心的资金管理体系，实现“管理资金”向“资金管理”的职能转变。
（作者单位：中国石油冀东油田分公司）
『柒』 如何构建集团现金流管控模式
1.公司现金流管理模式基本结构研究
现有的现金流量表根据企业的经济活动类型将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动。这种分类可以记录企业在经营、投资和筹资活动中产生和吸收的现金数量，但却不能很好地说明现金的流动环节和方式，无法及时发现现金流动中具体存在问题的环节，因此不能满足现金流管理的要求。为了使案例研究所要建立的现金控制模型达到相当的现金管理高度，有必要深入探讨公司现金流量的概貌和基本结构，同时将现金流程与支持现金流动的业务流程相集成，对公司现金流管理模式的基本结构进行分层、分块和分因素的划分。
2.建立现金管理控制"地图"，实现现金流程优化
在现金流基本结构理论研究的基础上，我们首先理清了公司整体的现金流脉络，并在此基础上建立现金控制网络（或称现金管理控制地图）。在组织层、业务层和现金层相集成的"地图"中，研究指出现金流主动脉中（又称为通道）存在的控制环节及现金控制点所在，并明确了各控制点相应的归口部门在管理上需要改进的地方。
3.建立现金流指标体系，实现现金的综合平衡控制
建立了现金流控制"地图"后，可以清楚地了解公司各业务层的现金流动途径以及公司组织结构中各层面的现金自组织、自循环状况。接下来就是要建立一个现金流指标体系，将现金控制网络量化，一方面为单业务的现金流动途径（通道）设立控制的关卡，对偏离关卡标准的现金进行总体调度，保证现金的流动途径顺畅、高效；另一方面为各层面的现金流网络系统设置一个综合平衡控制标准。现金流控制网络的建立为企业规划了一套现金流管理控制的途径，而现金流指标体系则通过设置现金流途径中的关卡，为现金管理提供了控制的标准，实现整个现金流管理控制系统的综合平衡。
4.对现金流指标及其驱动因素进行测试，保证其合理性
指标体系不仅包括公司已有的现金流指标，同时还考虑到未来现金管理的需要，对一些目前还没有但却相当关键的现金流指标及其驱动因素进行适当的细分。此外，为满足管理的需要，研究中还对某些现金流指标进行一定的补充或剔除。因此，在建立现金流指标体系后，有必要进行指标和驱动因素的测试，以保证现金流指标体系的合理性。
『捌』 收到总公司拨的款,在现金流中怎么填写
你们和总公司之间有一个内部资金往来，你们与总公司的现金往来及相关资产的调拨都通过这个科目算，公司拨付给你们的现金，你们应该做 借：现金 贷：内部往来 表示你们收到了公司钱，这是欠公司的。你们收到的公司的固定资产你们应当 借：固定资产 贷： 内部往来， 现金流应该选择“收到其他与经营活动有关的现金”--“内部单位资金往来”