货币资金说明

① 说明货币资金变的主要内容

事业单位的货币资金包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度等。
1.库存现金
事业单位的库存现金是存放在本单位的现金，主要用于单位的日常零星开支。
2.银行存款
事业单位的银行存款是指事业单位存入银行或其他金融机构的各种存款。
3.零余额账户用款额度
如果说货币资金变动的话只可能是因为收入或者支出款项，就这一个原因
参考：http://www.dongao.com/cjks/cjkjsw/201405/158700.shtml

② 货币资金的定义及特点

货币资金的定义：
货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的专交换媒介。属
货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

货币资金的特点：
商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。
它是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

③ 货币资金变动的原因有哪些

原因是：

企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入；在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。

货币资金（Money） 是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。

凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。

不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢？为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。

其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。

“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。

“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

(3)货币资金说明扩展阅读：

货币资金是资产负债表中的一个重要的科目。

资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。

资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。

其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。

货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关。

因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。

参考资料：网络-货币资金

④ 请提供“货币资金”较大的财务说明及凭证（年末银行对账单等），或审计报告；

是工商执照年检吗？问题不大。写个说明吧，就说12月31日下班后收了一笔现金（要与银行对账单和表里的货币资金配合上，就是加减能对得上）未来得及送银行，故现金余额较大。盖下企业章就行了。供参考

⑤ 货币资金与现金及现金等物价有什么区别

站在会计报表角度做区分：
货币资金为资产负债表项目，包括现金、银行存货和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等）

现金及现金等价物为现金流量表项目，其中现金一般情况包括资产负债表项目的货币资金（当然其他货币资金是要看情况的，一般以回收期在3个月内为限），现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资。

一般情况下资产负债表的货币资金余额与同期期末现金流量表的现金及现金等价物期末数相等（指当不存在现金等价物或其他货币资金剔除项目时）。

实物中有些货币资金是否为现金等价物是有争议的，要在符合实质重于形式原则及重要性原则前提结合会计准则进行职业判断。比如，关于银行承兑汇票的保证金，在资产负债表为其他货币资金项目核算体现，但编制现金流量表时它是否为现金等价物则要看保证金对应票据在资产负债表日后到期的时间，所以会出现资产负债表的货币资金余额与现金流量表的现金及现金等价物余额不一致的情形，需要附注说明。

一家之言。

⑥ 资产负债表分析:一个公司的货币资金增长较大说明什么

说明企业来流入的现金（包括各自种可能：包括经营活动流入，投资活动产生的现金流入，筹资活动产生的现金流入）比上述活动产生的现金流出要多，现金及现金等价物净增加多，具体属于哪种增加，还要从几方面来分析。
同时反映出企业资金闲置，没有很好利用。

⑦ 货币资金拆分后如何写现金和银行存款说明

直接说明，持有现金多少，银行存款多少，其中银行存款可直接动用的多少，不可以直接动用的保证金多少；
还可以进一步说明与同期对比的比率，
望采纳点赞

⑧ 在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么

在资产负债表中货币资金所占比很大说明：

1、流动资金充裕，尤其是货币资内金，没有财容务风险，短期债务偿还能力强。

2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。

3、流动资金占比较大，说明企业未有效利用资金，应加强理财，增加业务的开展。

(8)货币资金说明扩展阅读

货币资金的构成

1、现金及现金等价物

（1）库存现金；

（2）银行存款；

（3）其他货币资金：企业因指定目的而存在银行某专户里的钱，如专项投资款、期限较短的承兑汇票、信用保证金；

（4）存放中央银行随时可以支取的备付金；

（5）存放同业款项；

（6）同业间买入反售证券；

（7）企业持有的期限短、流动性强、风险小的投资。

2、使用受限制的货币资金

（1）不能随时支取的定期存款；

（2）存放于央行的法定准备金。

⑨ 货币资金审计程序相关的审计说明应该怎么写

货币资金的审计：
1、报表、明细账、总账核对相符。
2、如果有外币的话对期末外币余额进行测算，看看是否需要调整汇兑损益。
3、获取客户银行对账单及余额调节表，与账面进行核对，看是否正确。
4、针对大额资金流动进行双向测试，从对账单到明细账，从明细账到对账单。
5、要求客户进行函证，并编制函证汇总表。
6、对现金那块需要进行现金盘点
7、针对现金需要进行截止性测试。
8、其他货币资金也需要函证，并了解其他货币资金的类型，与应付票据等科目进行勾稽核对。
9、凭证测试啦。
10、针对客户存在的特殊情况，增加一些审计程序。
希望能够帮助到你。