外汇自查

⑴ 外汇贷款的三查制度

贷款“三查”是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。贷前调查是指贷款发放前银行对贷款申请人基本情况的调查，并对其是否符合贷款条件和可发放的贷款额度做出初步判断；调查的重点主要包括申请人资信状况、经营情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款担保情况等。贷时审查是指审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审核意见，按规定履行审批手续。贷后检查是指贷款发放后，贷款人对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。如果发现借款人未按规定用途使用贷款等造成贷款风险加大的情形，可提前回收贷款或采取相关保全措施。
通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。
为保证落实署审电字（1992）1号《关于对金融机构贷款合规性审计意见》，特制定本实施方案：
一、审计的目的
通过对金融机构贷款管理与运用是否合规的审计、揭露在贷款管理与运用中存在的主要漏洞与问题，促进其加强信贷管理，完善内部控制制度，加强廉政建设，提高资金运用效率。
二、审计的对象与范围
主要对专业银行和交通银行1991年末流动资金贷款和信托类贷款进行审计，遇重大问题可追溯至以前年度。
三、审计的重点
（一）执行信贷计划规模情况。在全面分析的基础上，对超过计划较多的行、处进行深入的审计。
（二）执行信贷政策情况。主要对执行产业政策，调整信贷结构，优化增量和主要农副产品收购贷款执行专项管理、专户储存、专款专用，以及执行利率政策的情况进行审计。
（三）执行银行内部信贷管理与控制制度情况。主要对执行审批制度和贷款“三查”制度的情况进行审计。
在上述审计重点中应抓住：
1．属于银行主观原因所形成的逾期、呆滞贷款和违规多次展期的贷款；
2．属于银行主观原因所形成的挤占挪用粮油棉收购贷款数额及用途；
3．银行违规发放给各类公司的贷款及用途；
4．金融机构自办的信托投资公司、信托部、房地产公司发放的违规贷款及其用于本系统和本单位搞基本建设、购置固定资产的贷款。
四、审计的步骤与方法
首先应选择好审计对象。选择的方式，可根据对企业财务收支审计中反映信贷管理与控制比较薄弱的行、处为对象。然后，通知被审计单位自查。在听取汇报后，按以下步骤与方法实施审计。
第一阶段：审计贷款管理与内部控制制度的建立、健全和执行情况。
第一步：检查贷款管理与内部控制制度的建制情况。
检查是否建立健全了信贷人员岗位责任制度、贷款审批制度、贷款“三查”制度和有关对贷款业务的会计核算制度，以及对上述制度执行情况进行稽核检查与考核的制度。
第二步：核查贷款帐、据的完整性、准确性和真实性。
1．检查发放的贷款是否都有合同和借款借据；两者内容和借款用途是否一致；借据中的日期、期限、利率和用途等内容是否齐全；借据的审批手续是否合规和完整。
2．按照不同的贷款种类和利率核实贷款帐、据是否相符。
3．在核实帐、据相符的基础上，进一步核实贷款的真实性。这项工作主要从抓银企之间的贷款对帐入手。如银行有“教育、清理、整顿”过程中，已对过帐的，可在这次对帐的基础上核实；如未对过帐的，则应通过对帐来核实贷款的真实性。
第三步：核查贷款“三查”制度的执行情况
1．通过抽审一定量贷款来检查“三查”制度执行情况。如何确定一定量的贷款，既可按时间划分，如抽审一年中某一季度或某一月份发放的贷款；也可按贷款种类划分，如抽审半年或一年内发放的工业流动资金贷款或其他流动资金贷款。
2．按照贷前调查、贷时审查和贷后检查的顺序，深入地查对核实有关企业贷款申请书和银行调查材料或报告，贷款审核的意见，以及对贷款使用检查的记录等资料。
第二阶段：审计年度信贷计划的执行情况，核实是否在计划规模内发放贷款。
第一步：对信贷收支综合计划进行审计核查，从总体上看贷款计划规模的执行情况和是否占用了联行汇差资金。
第二步：按照上级行下达的贷款控制指标进行深入的审计检查，进一步查证各项贷款是否按照规定发放，有无基本建设（含技改）贷款挤占流动资金贷款或专项贷款等情况。
第三阶段：审计贷款的合规性。
在方法上，以跟踪审计为主。在对贷款真实性审计的基础上，深入借款户查证核实银行贷款的管理与发放是否合规。
第一步：对对不上帐的贷款，深入借款户逐笔查证落实；
第二步：对已对上帐和帐、据相符的贷款，进行重点抽查。
（一）逐笔查清逾期呆滞两年以上贷款的形成原因；
（二）逐笔查清超规定多次展期的贷款形成原因；
（三）按照流动资金和信托类及其他类贷款的不同贷款种类（如工业、乡镇企业、信托、房地产开发贷款等）各抽查10个左右贷款户，核实是否存在用流动资金贷款或拆借资金发放给企业用于固定资产投资项目或技术改造项目；

⑵ 外贸企业出口业务自查表中收款及外汇核销情况怎么填

我建议你带着单子去下外管局.因为我记得我之前的同事他们很多问题打电话给外管局都搞不清楚.
各地区还不一样.
如果你有老同事懂,最好问他们.因为填错一个表格,我记得都要重新去他们那里领吧

个人建议和经验

⑶ 外汇局自查报告怎么写，我接到外汇局通知说我们公司总量核查，差额-60多万，比例-39%，低于下线

所谓差额-60多万，是指进口未付？还是出口未收？

你们需要根据进口未付或出口未收的情况向外管局做出解释，并形成书面报告。

⑷ 外汇管理对于自查自纠发现的问题可以免于处罚吗

目前关于税收、外汇经济管理，通常做法都是鼓励企业自查自纠，对于发现的问题，也要分清责任与原因，基本上都是补缴税款等款项，不予处罚。但是还的分清事情，如果问题严重，影响大，那就另说了。

⑸ 向外汇管理机关申报批准的自查报告怎么写

在 汇友之家 论坛你就能找到答案的，他们是专注于外汇贵金属类投资的。

⑹ 为什么自查汇率与银行实结汇率不同

• 您好，很高兴能为您解答这个问题。在外汇结算中，银行外汇牌价都会有不同的价格显示，各大银行的人民币即期外汇牌价分别就有：现汇买入价、现钞买入价、卖出价、汇买汇卖中间价，而且在不同的时间段会刷新一次，大概是几分钟左右就更新一次，从发布时间的更新频率就知道每个银行的汇率更新情况，有些银行还会有折算价、中间价等，不过也只是名称的叫法不同。

• 结汇的时候是按现汇买入价折算的，即相当于银行用人民币买入外币，所以执行现汇买入价。所谓买入价或者卖出价，都是从银行角度看的，银行收入外汇付出人民币，就是买入外汇，执行买入价，银行收到人民币付出外汇，就是卖出外汇，执行卖出价。如果结汇的时候不是现汇而是外汇现金，就执行现钞买入价。中间价只是标志性价格，用于企业记帐等情况使用，实际结汇的时候没有使用这个价格的情况。

• 很多没接触过外汇结算的朋友都不清楚这些名称到底有什么含义，为什么去银行兑换外汇或者结算外汇的时候，不是自己认为的那个高的汇率，而是另外一个低的汇率呢？ 不仅是没接触过外汇结算的朋友不知道其中含义，实际上，即使是那些长期做外贸生意、进出口的工厂或贸易公司，有时候他们也都不太明白到底自己在做外汇结算的时候，银行是以哪个汇率来计算自己的外汇和人民币的兑换结算。

• 下面就几个常用的名称做一些比较简单易懂的解释，这种简单易懂的解释也是我们经常对客户讲解的一个方式，客户一听就能明白其中道理。 首先，我们来研究什么是银行的“现汇买入价”、“卖出价”，这两个基础的搞清楚了，其他就没啥难懂的了。 我们来做个场景设定：把银行当成是一个卖家，而你是一个买家，银行和你进行一个交易，你们之间买卖的东西是——货币，货币可以是美金、人民币或其他货币。当你去找银行买货币的时候，银行作为卖家，他卖货币，他是需要赚取一定的利润的，所以是由银行制订的价格，是以银行为中心所制订的价格，不是由买家来制订的价格，所以这个时候，银行卖给你货币的时候价格，就是指“卖出价”，而当银行想买入货币的时候，他当然是低买高卖才能有利润，所以，当你将货币卖给银行的时候，实际上是相当于银行跟你买入货币，由于这个价格也是由银行制订的，所以，银行是以“买入价”向你购买货币，而不是说你卖出货币给银行，很多朋友就是被搞在这个地方，弄糊涂了，为什么每次去结汇美金或者欧元，都是那个低的“买入价”，而不是那个高的“卖出价”来结算外汇，归结起来就一句话，因为那个是以银行为中心制订的买入和卖出价格，而不是以你为中心来确定的，再举个例子，你要跟银行买外汇进行外汇支付到国外，这个时候，以银行为中心，他就是“卖外汇”给你，当然就是以卖出价跟你结算。

• 接下来，我们来了解“现钞买入价”，“现汇买入价”。有人会问，为什么同样一种货币，“现钞买入价”会比“现汇买入价”低呢？其实，道理也简单，现钞是现实的货币兑现，而现汇是账面的兑现，现钞是实打实的货币体现，现汇则是看的见但摸不着的一个金额，且更显得虚拟化，银行提现或者兑换现钞给你，他就需要准备大量的现金给你结汇兑现，手续麻烦，操作繁杂，比起直接将钱划进划出你的银行账户的操作要复杂得多，这些都是要增加人工成本和操作步骤，而且，现钞你拿走就是你的了，而现汇毕竟还是放在银行，只要你的账户归银行管理，你的账户里面的钱也是归银行管理的，想得通就好。 至于“汇买汇卖中间价”，这个就简单多了，其实，这个基本和银行结算业务没什么大的关系，汇买、汇卖中间价就是银行买入价和卖出价的平均值，它一般是用来进行分析与研究外汇行情的，所以在外汇结算业务上，你基本不需要用到这个价格，银行也不会用这个价格和你做交易，在银行的货币买卖中，这个中间价毫无意义，只是作为一个标准参考数据而已，想通就好。有些银行还有“折算价”、“基准价”等名称，实际上也和“汇买汇卖中间价”一样意思，只是一个参考的基准。

• 结汇时银行是按当日该行的买入价给你算的，比中间价低一点，比银行的卖出价更低，所以你就感到少了或与想像的不一样。有的银行给客户优惠十几个点，就是说比挂牌的汇率稍高一点。比方说挂牌美元6.333，他可以给你6.343。或者您也可以通过合约的形式，把汇率固定在一个平均值上面，估计可以解决您的问题。 希望我的回答能对您有帮助。