㈠ 网上申报企业所得税年报中的年度关联表怎么填
关联报表填写注意事项：
1、关联报表填写要求：从上往下、依次填写；如果表8、表9没有相关业务的，不用打开填写（填报状态是未填写），其它报表需填写完整（填报状态必须是填写完毕）后才可以上传；
2、报表中不允许填写特殊字符，例如“<”、“>”、“&”；
3、申报顺序：先上传关联报表，再上传所得税报表，接收结果顺序无要求。
4、封面填写：
1）“存在关联关系和关联交易”默认为“Y”，无法修改；
2） 有对外投资情况的，“存在对外投资情况”选择“Y”，反之选择“N”；
3）有对外支付款项情况的，“存在对外支付款项情况”选择“Y”，反之选择“N”。
5、表一填写：
1）关联方名称：关联方为外国居民公司的，无准确中文译名的，以英文全称填列；无关联交易的，填写股权占25%以上的股东名称，没有股权25%以上的股东，填写法人名称；
2）纳税人识别号：关联方为个人的，中国居民以身份证号填列，外国居民以护照号填列；关联方为企业和其他组织的，以税务登记号码填列；无关联交易的，填写法人的身份证号；
3）国家地区：选择关联方所在地；无关联交易的，选择中国；
4）地址：填写关联方所在地；无关联交易的，填写法人身份证上的地址；
5）法人：填写法人名称。
6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填写：
1）表三、表四、表六、表七：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，补零保存。
2）表五：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，在“其它”下方的绿色单元格，需手动输入0，然后再点击补零保存。
3）表八、表九：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，不要打开此表，保持填报状态是未填写。
4）表二：有相关业务的，按照实际情况填写；没有相关业务的，表头分别选择“N Y N”，再补零保存。
年报所得税汇算清缴（B类）
1、企业所得税年度纳税申报表B类企业不再享受小型微利企业减免。
2、企业所得税年度纳税申报表B类企业不需填写企业年度关联业务往来报告表。
3、增加了一张附表：企业年度收入总额申报表（适用于B类核定收入企业）。
4、主表分为三种核定方式：1.按收入总额核定应纳税所得额；2.按成本费用核定应纳税所得额；3.按税务机关核定应纳所得税额；税所核定哪一种方式，对应行次为绿色方可填写；前两种方式应交税款看13行；第三种应交税款看14行；应纳所得税额=应纳税所得额*应税所得率*税率。
5、打开报表后，先点击补零，再在对应行次第2列填入金额（与主表收入总额相等）即可，其它列次自动代出，第4列代出1，第五列自动代出行业使用的应税所得率，第六列自动代出税务机关核定的应税所得率，第五列和第六列必须保持一致；保存上传即可。
㈡ 企业年报中应收应付款项是否应算入关联交易中
不重复。
关联交易披露的是与关联方发生的业务往来情况，关联方应收应付款项包含于应收应付款项当中，只是另行再次单独披露，但是不是重复计算。
㈢ 关联方交易披露在年报的哪里
有关联交易这一部分，里面会列出关联交易
㈣ 国税年报关联业务报表申报不通过，怎么回事
关联交易汇总表（表二）填写说明：
一、本表为表三至表七的汇总情况表，除其他交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。各表间勾稽关系如下:
1．材料（商品）购入第1列=表3购销表第1项；
材料（商品）购入第4列=表3购销表第4项；
材料（商品）购入第7列=表3购销表第7项。
2．商品（材料）销售第1列=表3购销表第8项；
商品（材料）销售第4列=表3购销表第11项；
商品（材料）销售第7列=表3购销表第14项。
3．劳务收入第1列=表4劳务表第1项；
劳务收入第4列=表4劳务表第4项；
劳务收入第7列=表4劳务表第7项。
4．劳务支出第1列=表4劳务表第8项；
劳务支出第4列=表4劳务表第11项；
劳务支出第7列=表4劳务表第14项。
5．受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列；
受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列；
受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。
6．出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列；
出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列；
出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。
7．受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列；
受让固定资产第4列=表6固定资产表总计第2列；
受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。
8．出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列；
出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列；
出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。
9．融资应计利息收入第4列=表7融通资金表合计1第8列；
融资应计利息收入第7列=表7融通资金表合计2第8列；
融资应计利息支出第4列=表7融通资金表合计1第7列；
融资应计利息支出第7列=表7融通资金表合计2第7列。
10．其他是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。
二、“本年度是否按要求准备同期资料：是□ 否□”：按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。
三、“本年度免除准备同期资料□”：如符合免除准备同期资料的企业在方框内打√。属于下列情形之一的企业，可免于准备同期资料：
1．年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在2亿元人民币以下且其他关联交易金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在4000万元人民币以下，上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额；
2．关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围；
3．外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。
四、“本年度是否签订成本分摊协议：是□ 否□”：本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。
㈤ 国税年报的关联企业怎么填
如果没有的话，表八不用打开填写，也不用补零，其它表填完后上传即可。
㈥ 如何从年报分析关联交易
上市公司与关联人之间进行的产品购销在老上市公司中普遍存在专，这是由于原有体制属下上市的公司大多是从原母公司中剥离出来的，上市公司在日常经营中还与母公司存在较多的产品购销。分析这些交易，必须注意到购销产品定价的合理性、关联购销占上市公司总购销比例，以及因此而产生的上市公司依赖关联人的情况。
会计报表附注中应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等科目的明细资料。在具体科目的明细资料中，一般会指明应收应付项目中是否有5%以上的股东的欠款，而且还有应收应付前五名的资料以及具体的欠款原因等，我们可以从中找到不少公司与关联人之间关联关系的信息。
投资者可以在这里得到上市公司与所有关联人之间的应收应付款项情况，其中尤其要关注"其他应收款"项目的内容，看是否有被大股东占用资金的情况。从关联往来的多寡和集中程度也可以看出上市公司与关联人之间的关系，从关联应收应付增减趋势中也可看出公司与关联人之间关系的变化。。
㈦ ！年报中关联交易的同类交易金额比例是怎样算的
不好意思，不会。
㈧ 税务的年报中的关联交易报表出错会被税务机关处罚吗
一般不会处罚，除非纳税人恶意偷逃税。发现差错后，可以通过补充申报的方式加以纠正。