社保投資了哪些企業所得稅

『壹』 每月銀行都會代扣代繳社保和個人所得稅之類的，企業所得稅是通過什麼交的呀怎麼個交法謝謝！

企業所得稅繳納方式是根據徵收方式確定的。
1、查賬徵收：
企業所得稅是按季度預交，年度匯繳，多退少補。
2、核定徵收：
實行按月或者季預繳，年終匯算清繳的辦法申報納稅。

『貳』 社保公積金是否算企業所得稅的一種煩請詳細解釋一下沒謝謝

企業一般交流轉稅及附加、收益稅、其他稅（財產稅、行為稅等）還有代扣代繳稅，如個稅。企業所得稅屬於收益稅。社保本身並不是稅，但具有稅收性質及特徵-即國家強制性。所以它並不因雙方合意（企業和職工）而免除。所以職工和企業簽訂協議不交社保是無效的。

『叄』 哪些企業需要繳納企業所得稅

在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（統稱企業）為企業所得稅的納稅人，主要有：

1、居民企業，即依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。

2、非居民企業，即依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。

3、個人獨資企業、合夥企業不適用《中華人民共和國企業所得稅法》的規定。

企業所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照《企業所得稅法》、《企業所得稅法實施條例》以及《企業所得稅匯算清繳管理辦法》的有關規定進行企業所得稅匯算清繳。

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『肆』 投資收益是否需交企業所得稅

不需要。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》：

第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

(4)社保投資了哪些企業所得稅擴展閱讀：

根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》：

第八十三條企業所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。

企業所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

第八十四條企業所得稅法第二十六條第（四）項所稱符合條件的非營利組織，是指同時符合下列條件的組織：

（一）依法履行非營利組織登記手續；

（二）從事公益性或者非營利性活動；

（三）取得的收入除用於與該組織有關的、合理的支出外，全部用於登記核定或者章程規定的公益性或者非營利性事業；

（四）財產及其孳息不用於分配；

（五）按照登記核定或者章程規定，該組織注銷後的剩餘財產用於公益性或者非營利性目的，或者由登記管理機關轉贈給與該組織性質、宗旨相同的組織，並向社會公告；

（六）投入人對投入該組織的財產不保留或者享有任何財產權利；

（七）工作人員工資福利開支控制在規定的比例內，不變相分配該組織的財產。

前款規定的非營利組織的認定管理辦法由國務院財政、稅務主管部門會同國務院有關部門制定。

『伍』 享受哪些企業所得稅的稅收優惠政策

符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。優惠包括免稅收入、加計扣除、加速折舊、抵扣應納稅所得額、抵免應納稅額、可以減免稅的所得、優惠稅率、民族自治地方的減免稅和其他專項優惠政策等。

為科學研究、開發能源、發展交通事業、農林牧業生產以及開發重要技術提供專有技術所取得的特許權使用費，可以減按10%的稅率徵收所得稅，其中技術先進或者條件優惠的，可以免徵所得稅。

(5)社保投資了哪些企業所得稅擴展閱讀：

減按15%稅率徵收企業所得稅的企業的項目：

1、設在經濟特區的外商投資企業、在經濟特區設立機構、場所從事生產、經營的外國企業和設在經濟技術開發區的生產性外商投資企業；

2、在沿海經濟開發區和經濟技術開發區所在城市的老市區設立的從事技術密集、知識密集型項目、外商投資在3千萬美元以上、回收投資時間長的項目以及能源、交通、港口建設項目的生產性外商投資企業；

3、在國務院批準的地區設立的外資銀行、中外合資銀行等金融機構，但以外國投資者投入資本或者分行由總行撥入營運資金超過1000萬美元、經營期在10年以上的為限。

『陸』 哪些收入需繳納，或免徵，或不征企業所得稅

企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。
企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括以下收入：

1、銷售貨物收入：是指企業銷售商品、產品、原材料、包裝物、低值易耗品以及其他存貨取得的收入。
2、提供勞務收入：是指企業從事建築安裝、修理修配、交通運輸、倉儲租賃、金融保險、郵電通信、咨詢經紀、文化體育、科學研究、技術服務、教育培訓、餐飲住宿、中介代理、衛生保健、社區服務、旅遊、娛樂、加工以及其他勞務服務活動取得的收入。
3、轉讓財產收入：是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。
4、股息、紅利等權益性投資收益：是指企業因權益性投資從被投資方取得的收入。股息、紅利等權益性投資收益，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現。

5、利息收入：是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。
6、租金收入：是指企業提供固定資產、包裝物或者其他有形資產的使用權取得的收入。租金收入，按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。
7、特許權使用費收入：是指企業提供專利權、非專利技術、商標權、著作權以及其他特許權的使用權取得的收入。特許權使用費收入，按照合同約定的特許權使用人應付特許權使用費的日期確認收入的實現。
8、接受捐贈收入：是指企業接受的來自其他企業、組織或者個人無償給予的貨幣性資產、非貨幣性資產。接受捐贈收入，按照實際收到捐贈資產的日期確認收入的實現。
9、其他收入：是指企業取得的除上述收入外的其他收入，包括企業資產溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理後又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。
不征稅收入VS免稅收入
不征稅收入是指從性質和根源上不屬於企業營利性活動帶來的經濟利益、不負有納稅義務並不作為應納稅所得額組成部分的收入。
免稅收入是指屬於企業的應稅所得但按照稅法規定免予徵收企業所得稅的收入。

哪些收入屬於企業所得稅不征稅范圍
一、收入總額中的下列收入為不征稅收入：

1、財政撥款
——是指各級人民政府對納入預算管理的事業單位、社會團體等組織撥付的財政資金，但國務院和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。
2、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金
行政事業性收費，是指依照法律法規等有關規定，按照國務院規定程序批准，在實施社會公共管理，以及在向公民、法人或者其他組織提供特定公共服務過程中，向特定對象收取並納入財政管理的費用。
政府性基金，是指企業依照法律、行政法規等有關規定，代政府收取的具有專項用途的財政資金。

3、國務院規定的其他不征稅收入
——是指企業取得的，由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途並經國務院批準的財政性資金。

二、企業從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除：
（一）企業能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件
（二）財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求
（三）企業對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算

1、企業取得的各類財政性資金，除屬於國家投資和資金使用後要求歸還本金的以外，均應計入企業當年收入總額。
2、對企業取得的由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途並經國務院批準的財政性資金，准予作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
3、納入預算管理的事業單位、社會團體等組織按照核定的預算和經費報領關系收到的由財政部門或上級單位撥入的財政補助收入，准予作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除，但國務院和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。

三、對社保基金理事會、社保基金投資管理人管理的社保基金銀行存款利息收入，社保基金從證券市場中取得的收入，包括買賣證券投資基金、股票、債券的差價收入，證券投資基金紅利收入，股票的股息、紅利收入，債券的利息收入及產業投資基金收益、信託投資收益等其他投資收入，作為企業所得稅不征稅收入。

哪些收入可以作為企業所得稅免稅收入

1、國債利息收入:是指企業持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。
2、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益：是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。

3、在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益

4、符合條件的非營利組織的收入

『柒』 支付社保、稅費、企業所得稅分錄

借：
應交稅費
－
應交所得稅

貸：銀行存款

借：
應付職工薪酬
－社保費

其它
應收款
－代扣個人社保費（個人承擔的部分）
貸：銀行存款

『捌』 季度企業所得稅一直是零申報，但是現在有社保了，在企業所得稅里應該怎麼填，填在哪一項里

填到營業成本那一欄，如果是給員工交的社保，就屬於人工成本。
同時營業成本里是包括費用的，水電費什麼的也填這一欄，因為是季報有一部分預測成分，所以沒把成本、費用分的太細，等到企業所得稅匯算清繳的時候就會分出來了。

『玖』 企業所得稅主要的優惠政策包括哪些

企業所得稅的稅收優惠：

一、三免三減半政策有

1.從事符合國家重點扶持的「公共基礎設施」項目的投資經營所得。

2.從事符合條件的「環境保護、節能節水」項目的所得。

二、技術轉讓所得，符合條件的居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅。

三、加計扣除，研究開發費用

1.未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，在按照開發費用的50%加計扣除。

2.形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。

四、安置殘疾人員所支付的工資

按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。

五、創業投資企業採取股權投資方式投資與未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該企業的「應納稅所得額」（而非應納稅所得稅額）；當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。

六、企業「購置並實際使用」（環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄）、（節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄）和（安全生產專用蛇女企業所得稅優惠目錄）規定的「環境保護、節能節水、安全生產」等專用設備的，該專用設備的「投資額的10%」可以從企業當年的「應納稅額」（而非應納稅所得額）中抵免，當年不足抵免的，可以在以後5個那是年度結轉抵免。

『拾』 企業所得稅和社會保險稅一樣嗎

企業所得稅和社會保險稅不一樣

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。

征稅對象

企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

社會保障稅也稱「社會保險稅」，主要是指以企業的工資支付額為課征對象，由雇員和僱主分別繳納，稅款主要用於各種社會福利開支的一種目的稅。在稅率方面，一般實行比例稅率，僱主和雇員各負擔50%。個別國家僱主和雇員使用不同的稅率

社會保障稅目前已成為西方國家的主要稅種之一。凡是在征稅國就業的僱主和雇員，不論國籍和居住地何在，都要在該國承擔社會保障納稅義務。

社會保險稅實質是企業和職工為得到社會保障而支付的保險金，它由政府有關部門（一般是社會保險局）按一定比率以稅收形式徵收的,社會保險稅是從國民收入中扣除的。

在我國，社會保障稅具有「稅」「費」之爭

一、問題的提出：費還是稅

（一）我國實行的是「統賬結合」的社會保險制度

我國社會保險制度的保障對象目前只是針對城鎮職工、城鎮個體工商戶和靈活就業人員，改革的趨向是建立並完善「統賬結合」的社會保險制度。1993年11月14日中共中央十四屆三中全會所作的《關於建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出了養老保險制度實行社會統籌和個人賬戶相結合的改革方向。1995年3月1日，國務院發布《關於深化企業職工養老保險制度改革的通知》，確立了養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的原則，並對改革的目標和原則作了規定。1997年國務院發布了《關於建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》規定，按本人繳費工資11%的數額為職工建立基本養老保險個人賬戶，個人繳費全部記入個人賬戶，其餘部分從企業繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高，企業劃入的部分要逐步降至3%。個人賬戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計算利息。個人賬戶儲存額只用於職工養老，不得提前支取。職工調動時，個人賬戶全部隨同轉移。職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。2005年國務院發布了《關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》規定，從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。

國務院1998年12月份發布了《關於建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》，制定了醫療保險統籌基金和個人賬戶相結合的主要政策。職工個人繳費全部計入個人賬戶，單位繳費由統籌地區根據個人賬戶支付范圍和職工年齡等因素確定比例，部分劃入統籌基金。

國務院於1999年頒布了《失業保險條例》，失業保險基金的籌集實行用人單位與職工個人共擔的原則，用人單位按照本單位職工工資總額的2%，職工個人按照本人工資的1%繳費。

（二）社會保險資金籌集的「稅」「費」之爭

目前我國社會保險資金籌集實行的收「費」的方式，由社會保險經辦機構徵收相應的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費。但在建立我國「統帳結合」的社會保險制度中，用人單位和個人不繳、欠繳和中斷繳納保險費的現象十分嚴重。據統計，2002年底，全國累計欠繳基本養老保險費高達439億元，對80萬戶企業養老保險費繳納情況稽核顯示，少報、漏報繳費人數320.6萬人，金額達23億元。因此，主張開征社會保險稅的呼聲逐漸高漲起來。